Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении. Отчет о совокупной прибыли, 2665.47kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении (неконсолидированный) 2 Отчет о совокупных доходах, 1629kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном, 2370.26kb.
- Отчет о финансовом положении на 31. 12. 2010 года 5 Отчет о совокупных доходах за 2010, 2067.39kb.
- Отчет о финансовом положении, 1936.87kb.
- Отчет о финансовом положении, 1100.33kb.
- РЕЗЕРВЫ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ И ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
-
(в тысячах рублей)
2010 г.
2009 г.
Резервы по ссудам и средствам, предоставленным банкам восстановлены (созданы)
66
(500)
Резервы по ссудам и средствам, предоставленным клиентам восстановлены (созданы)
24 454
(12 514)
Резервы по дебиторской задолженности восстановлены (созданы)
(135)
988
Всего изменений по резервам на возможные потери по ссудам и дебиторской задолжененности
24 385
(12 026)
- ЧИСТЫЙ ДОХОД ПО ОПЕРАЦИЯМ С ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ, УЧИТЫВАЕМЫМИ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛЬ/УБЫТОК
-
(в тысячах рублей)
2010 г.
2009 г.
Чистый доход по операциям с финансовыми активами, учитываемыми по справедливой стоимости через прибыль/убыток, предназначенными для торговли
5 472
13 717
Чистый доход по операциям с прочими финансовыми активами, учитываемыми по справедливой стоимости через прибыль/убыток
0
0
Итого чистый доход по операциям с финансовыми активами, учитываемыми по справедливой стоимости через прибыль/убыток
5 472
13 717
- КОМИССИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
-
(в тысячах рублей)
2010 год
2009 год
Комиссионные доходы
Комиссия по выданным гарантиям
1 027
0
Комиссия по кассовым операциям
21437
10 913
Комиссия по расчетным операциям:
31 601
22 407
Комиссия от аренды сейфов
274
278
Комиссия по прочим операциям
4 698
6 368
Итого комиссионных доходов
37 600
39 688
Комиссионные расходы
Комиссия по кассовым операциям
2 543
1 908
Комиссия за инкассацию
0
0
Комиссия по расчетным операциям
840
680
Комиссия по полученным гарантиям
0
0
Комиссия по прочим операциям
1 322
749
Итого комиссионных расходов
4 705
3 337
Чистый комиссионный доход
32 895
36 351
- ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
-
(в тысячах рублей)
2010 г.
2009 г.
ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ
От сдачи имущества в аренду
101
0
Доход от выбытия основных средств
21
0
Штрафы полученные
3 237
6 515
Прочие доходы
27 372
414
Итого прочих операционных доходов
30 731
6 929
ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ
Затраты на содержание персонала
72 219
73 539
Амортизационные отчисления
1 364
14 265
Ремонт и обслуживание оборудования
7 435
13 735
Расходы на аренду
14 213
10 580
Прочие
14 739
6 911
Страхование
7 386
5 376
Расходы на услуги связи
5 130
4 191
Расходы на обеспечение безопасности
772
3 574
Налоги, кроме налога на прибыль
274
3 468
Расходы на рекламу и маркетинг
12 872
3 257
Плата за профессиональные услуги
610
700
Транспортные и командировочные расходы
219
633
Канцелярские и прочие офисные расходы
1 013
171
138 246
140 444
- НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
Расходы по налогу на прибыль включали следующие компоненты:
-
(в тысячах рублей)
2010г.
2009 г.
Текущие расходы по налогу на прибыль
630
929
Изменения отложенного налогообложения связанные:
6 356
- с возникновением и списанием временных разниц
14 959
(3 480)
за вычетом отложенного налогообложения, учтенного непосредственно в собственном капитале
(8 603)
0
Расходы по налогу на прибыль
6 986
(2 551)
Банк составляет расчеты по налогу за текущий период в местной валюте на основании данных налогового учета, осуществляемого в соответствии с российскими правилами налогового учета, которые отличаются от МСФО.
Налоговые проверки в будущем могут выявить существенные начисления, которые, по мнению Банка, им произведены полностью или к нему не применимы, и, соответственно, каких-либо резервов в отчетности начислено не было.
Ниже представлено сопоставление теоретического налогового расхода с фактическим расходом по налогообложению.
-
(в тысячах рублей)
2010 год
2009 год
Прибыль (убыток) по МСФО до налогообложения
7 258
(41 821)
Теоретические налоговые отчисления (возмещение) по соответствующей ставке (20%)
1 452
(8 364)
Постоянные разницы:
резервы под обесценение, не уменьшающие налоговую базу
(309)
(3 601)
расходы, не уменьшающие налоговую базу
0
0
доходы, не увеличивающие налогооблагаемую базу
0
0
прочие невременные разницы
5 843
9 414
Расходы (возмещение) по налогу на прибыль за год
6 986
(2 551)
Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Текущие налоговые последствия движения этих временных разниц отражаются по ставке 20% (по состоянию за 31 декабря 2009 г. – по ставке 20%).
Временные разницы за 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года, в основном, связаны с различными методами учета доходов и расходов, а также с учетной стоимостью некоторых активов.
Временные разницы по состоянию за 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года представлены следующим образом:
-
2010 г.
Изменение
2009 г.
2010-2009
Переоценка кредитов по амортизированной стоимости
-
29 633
(29 633)
Переоценка ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости
(3 405)
3 271
(6 676)
Амортизация основных средств
316
7 684
(7 368)
Списание на расходы будущих выплат, уменьшающих НОБ
(55 866)
(55 010)
(856)
Общая сумма отложенного налогового актива
(58 955)
(14 422)
(44 533)
Наращенные процентные доходы
15 352
7 598
7 754
Восстановление суммы НДС
5 471
4 918
553
Прочее
-
-
Переоценка кредитов по амортизированной стоимости
33 688
33 688
-
Общая сумма отложенного налогового обязательства
54 511
46 204
8 307
Итого чистое отложенное налоговое обязательство
(4 444)
31 782
(36 226)
Итого чистая сумма отложенного налогового обязательства (налогового актива), учитываемая в ОПУ
(889)
6 356
(7 245)
Чистое отложенное налоговое обязательство, учитываемое в капитале
12 047
8 603
3 444
ВСЕГО в том числе:
11 158
14 959
(3 801)
Отложенное налоговое обязательство в сумме 12 047 тысяч рублей (2009 г.: 3 444 тысячи рублей) было отражено в прочей совокупной прибыли отчета о совокупной прибыли в связи с переоценкой зданий Банка. См. примечание 20.
- ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ
Остатки денежных средств за 31 декабря 2010 г составляют 149 517 тыс. руб. Сумма 38 158 тыс. руб. представляет собой обязательный резерв, перечисленный в ЦБ РФ. Банк обязан депонировать обязательные резервы в ЦБ РФ на постоянной основе. В связи с ограничением на использование обязательных резервов Банк не включает их в категорию денежных средств и их эквивалентов.
Денежные средства и их эквиваленты, представленные в отчете о движении денежных средств, включают следующие суммы:
-
(в тысячах рублей)
31 декабря 2010 года
31 декабря 2009 года
Наличные средства
70 845
90 984
Средства на корреспондентских счетах в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов)
50 398
53 439
Средства на корреспондентских счетах в банках – нерезидентах
0
0
Средства на корреспондентских счетах и депозитах «овернайт» в банках – резидентах
28 274
1 219
Денежные средства и их эквиваленты
149 517
145 642