Учебно-методический комплекс по специальности: 030501 «Юриспруденция» Киров
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Учебно-методический комплекс по специальности: 030501 «Юриспруденция» Киров, 350.05kb.
- Учебно-методический комплекс по специальности: 030501 «Юриспруденция» Киров, 760.11kb.
- Учебно-методический комплекс по направлению: 030500 «Юриспруденция» по специальности:, 405.38kb.
- Учебно-методический комплекс по направлению: 030500 «Юриспруденция» по специальности:, 427.52kb.
- Учебно-методический комплекс по направлению: 030500 «Юриспруденция», по специальности:, 549.14kb.
- Учебно-методический комплекс по направлению: 030500 «Юриспруденция» по специальности:, 264.54kb.
- Учебно-методический комплекс по направлению: 030500 Юриспруденция, по специальности:, 715.55kb.
- Учебно-методический комплекс по направлению: 030500 «Юриспруденция», по специальности:, 743.83kb.
- Учебно-методический комплекс по специальности: 030501 «Юриспруденция» Киров, 484.85kb.
- Учебно-методический комплекс по направлению: 030500 «Юриспруденция», по специальности:, 430.44kb.
Материалы для тестовой системы
1. Основным методом налогово-правового регулирования является:
а) императивный метод;
б) диспозитивный метод;
в) рекомендательный метод.
2. Налогово-правовые санкции:
а) имеют денежный характер, являются государственной мерой принуждения, содержат только карательный элемент;
б) имеют денежный характер, являются государственной мерой принуждения, содержат карательный и правовосстановительный элементы;
в) имеют денежный характер, являются государственной мерой принуждения, содержат только правовосстановительный элемент.
3. Особенность налоговых правоотношений – это:
а) принцип справедливости;
б) юридическое равенство сторон;
в) участие государства.
4. Основной метод в налоговом праве – это:
а) моделирование;
б) договорное регулирование;
в) государственно-властные предписания.
5. Налоговое право, финансовое право, административное право – это:
а) нормы права;
б) отрасли права;
в) признаки права.
6. Непредставление банками налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков-клиентов банка влечет:
а) применение мер административной ответственности;
б) применение мер налоговой ответственности;
в) применение мер уголовной ответственности.
7. Основная функция Федеральной налоговой службы – это:
а) обеспечение валютного регулирования и контроля;
б) установление налоговых ставок;
в) контроль за точностью и своевременностью уплаты налогов и сборов.
8. К неналоговым доходам относятся поступающие в бюджет:
а) штрафы, пени, другие принудительные изъятия;
б) штрафы, пени за налоговые правонарушения;
в) штрафы, конфискации, другие принудительные изъятия как меры гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности.
9. Налоги характеризуются следующими признаками:
а) индивидуальная безвозмездность, безвозвратность, обязательность;
б) индивидуальная безвозмездность, безэквивалентность, обязательность;
в) индивидуальная безвозмездность, обязательность, обеспеченность государственным принуждением.
10. Отличительной чертой сбора является:
а) возмездный характер платежа;
б) единовременный характер платежа;
в) возвратный характер платежа.
11. Различие налогов и пошлин состоит в том, что:
а) пошлинам присуща специальная цель, а налогам – нет;
б) пошлинам присущи специальные интересы (возмездностъ), а налогам – нет;
в) пошлины устанавливаются в твердой сумме, а налоги могут устанавливаться в процентах от налоговой базы.
12. Налог можно отнести к категории местных налогов, если:
а) налог полностью зачисляется в местный бюджет;
б) представительные органы местного самоуправления вправе устанавливать ставку налога и/или льготы;
в) представительные органы местного самоуправления вправе принимать решение о введении налога на своей территории.
13. В соответствии с Конституцией РФ общие принципы налогообложения должны быть установлены:
а) федеральным законом РФ;
б) Налоговым кодексом РФ;
в) федеральным конституционным законом РФ.
14. Установление основных принципов налогообложения и сборов относится:
а) к ведению Федерации;
б) к совместному ведению Федерации и субъектов Федерации;
в) к ведению субъектов Федерации.
15. Принцип единства налоговой политики предусматривает, что:
а) не допускается установление налогов, нарушающих единство экономического пространства РФ;
б) не допускается установление дополнительных местных налогов, не предусмотренных федеральным законом;
в) не допускается установление дополнительных региональных и местных налогов, не предусмотренных федеральным законом.
16. В соответствии с Конституцией РФ установление федеральных налогов возможно:
а) только федеральными законами;
б) законами, постановлениями, принятыми Федеральным Собранием РФ;
в) законами, постановлениями, другими актами, принятыми Федеральным Собранием РФ.
17. Налоговые органы субъектов Федерации:
а) не могут создаваться;
б) могут создаваться без ограничений;
в) могут создаваться исключительно в целях контроля за порядком исчисления и взимания региональных и местных налогов, но не федеральных.
18. Принцип равенства в налоговом праве означает, что:
а) государство должно стремиться к тому, чтобы каждый уплачивал налог в равном размере;
б) государство должно стремиться к тому, чтобы при налогообложении максимально учитывалась платежеспособность налогоплательщиков;
в) государство должно стремиться к тому, чтобы налоги уплачивались по единым для всех налогоплательщиков ставкам.
19. Физические лица являются резидентами РФ, если они:
а) являются гражданами РФ;
б) зарегистрированы в Российской Федерации независимо от гражданства;
в) прожили на территории РФ более полугода в календарном году независимо от гражданства и регистрации.
20. В отличие от налогового планирования при уклонении от уплаты налогов используются:
а) незаконные методы уменьшения налоговых обязательств;
б) методы, основанные на использовании международных соглашений об избежании двойного налогообложения;
в) методы, связанные с искажением данных учета и отчетности.
21. В отличие от налогового планирования обход налогов – это:
а) незаконное поведение;
б) активное поведение;
в) пассивное поведение.
22. Налогоплательщик вправе обжаловать в административном порядке:
а) действия (бездействие) должностных лиц налоговых органов;
б) действия (бездействие) и ненормативные акты должностных лиц;
в) действия (бездействие), нормативные и ненормативные акты должностных лиц.
23. Понятия «контроль за соблюдением налогового законодательства» и «налоговый контроль»:
а) равнозначны;
б) неравнозначны – второе охватывает первое;
в) неравнозначны – первое охватывает второе.
24. Видами налоговых проверок являются:
а) документальная и камеральная;
б) документальная, выездная и камеральная;
в) выездная и камеральная.
25. Кто является субъектом преступления, предусмотренного ст. 194 УК РФ:
а) только граждане;
б) только должностные лица организаций;
в) и те и другие.
26. Может ли организация быть привлечена к уголовной ответственности за налоговые преступления:
а) может;
б) не может;
в) может в соответствии с законодательством некоторых зарубежных стран.
27. На какую дату должен определяться минимальный размер оплаты труда при определении ущерба, причиненного налоговым преступлением:
а) на момент внесения заведомо ложных сведений (данных) в отчетность;
б) на момент, когда сумма налога (сбора) подлежала уплате в бюджет;
в) на момент привлечения виновного лица к уголовной ответственности.
28. В соответствии с УК РФ налоговые преступления относятся:
а) к преступлениям в сфере экономической деятельности;
б) к преступлениям против установленного порядка управления;
в) к преступлениям против основ конституционного строя.
29. В соответствии с НК РФ течение срока давности привлечения к ответственности начинается:
а) со дня совершения правонарушения;
б) со дня обнаружения правонарушения;
в) со дня вынесения постановления о прекращении уголовного дела.
30. Обстоятельства, отягчающие ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах:
а) указаны в НК РФ;
б) определяются налоговым органом или судом при рассмотрении дела;
в) определяются судом при рассмотрении дела.
31. В основу научной и законодательной классификации нарушений налогового законодательства положен:
а) общий объект правонарушения;
б) родовой объект правонарушения;
в) непосредственный объект правонарушения.
32. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов может совершаться:
а) только действием;
б) только бездействием;
в) действием или бездействием.
33. Лицо может быть привлечено к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах по достижении:
а) 14 лет;
б) 16 лет;
в) 18 лет.
34. В территориальных налогах иностранным элементом может быть:
а) только объект налогообложения;
б) только субъект налогообложения;
в) только предмет налогообложения.
35. Международное налоговое право объединяет нормы:
а) внутригосударственного и международного права;
б) различных отраслей международного права;
в) различных подотраслей международного права.
36. Доходы, получаемые в одном государстве резидентом другого государства, подлежат налогообложению в первом государстве в случае, если они:
а) получены из источников в первом государстве;
б) получены через расположенное в первом государстве постоянное представительство;
в) в обоих случаях.
37. Налог на добавленную стоимость должен вводиться:
а) только на федеральном уровне;
б) только на региональном уровне;
в) на федеральном и региональном уровне.
38. Федеральным законодательством РФ устанавливается исчерпывающий перечень налогов и сборов:
а) федеральных;
б) федеральных и региональных;
в) федеральных, региональных и местных.
39. Единство налоговой политики предполагает:
а) унификацию налоговых ставок;
б) исключение воздействия регионального налогообложения на рыночные отношения;
в) сосредоточение финансовых полномочий в федеральном центре.
40. Ограничения политики налоговых льгот устанавливаются:
а) налоговым законодательством;
б) бюджетным законодательством;
в) налоговым и бюджетным законодательством.
41. Налогоплательщиками признаются физические лица:
а) независимо от возраста;
б) достигшие совершеннолетия по законодательству РФ;
в) достигшие 14-летнего возраста.
42. Налог на имущество физических лиц исчисляется:
а) самостоятельно налогоплательщиком;
б) налоговым органом;
в) органом, осуществляющим учет и регистрацию соответствующего имущества.
43. Счет-фактура с выделенной суммой НДС выписывается:
а) налоговым органом;
б) поставщиком товаров (работ, услуг);
в) покупателем товаров (работ, услуг).
44. Объектом обложения НДС является:
а) добавленная стоимость;
б) реализация товаров (работ, услуг) и импорт товаров;
в) сделки купли-продажи товаров (работ, услуг).
45. Ставки акцизов установлены:
а) федеральным законом;
б) постановлением Правительства РФ;
в) нормативным актом Федеральной налоговой службы РФ.
46. Субъектами упрощенной системы налогообложения являются:
а) субъекты малого предпринимательства;
б) адвокаты и нотариусы, частные детективы;
в) предприятия с численностью работающих менее 100 человек.
47. Размер земельного налога зависит:
а) от результатов хозяйственной деятельности;
б) от площади землевладения;
в) устанавливается в виде стабильных платежей в расчете на год.
48. Налоговое законодательство включает:
а) законы и указы Президента РФ;
б) нормативные правовые акты высших органов власти и управления РФ и субъектов РФ;
в) законы и иные нормативные правовые акты законодательных (представительных) органов всех уровней.
49. Конституционное требование о недопустимости придания обратной силы законам:
а) устанавливающим новые налоги;
б) устанавливающим новые налоги или ухудшающим положение налогоплательщиков;
в) устанавливающим новые налоги или изменяющим условия взимания существующих налогов.
50. Придание законам о налогах обратной силы означает:
а) принятие закона по истечении срока уплаты налога;
б) принятие закона после совершения событий или действий, в результате которых возникла обязанность уплатить налог;
в) принятие закона после представления налогоплательщиком в налоговый орган налоговой декларации или расчета налога.
51. Акты законодательства, устраняющие или смягчающие ответственность за нарушения налогового законодательства:
а) могут иметь обратную силу по указанию законодателя;
б) не могут иметь обратной силы;
в) имеют обратную силу во всех случаях.
52. Постановления Правительства РФ по вопросам налогообложения:
а) не относятся к налоговому законодательству;
б) относятся к налоговому законодательству только в тех случаях, когда они приняты на основе делегированных полномочий;
в) относятся к налоговому законодательству только в тех случаях, когда они приняты по вопросу, не урегулированному федеральным законом.
53. Прием и взимание налогов производят:
а) сборщики налогов;
б) налоговые органы;
в) сборщики налогов и налоговые органы.
54. Налогоплательщики обязаны сохранять данные бухгалтерского учета и другие документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов:
а) в течение трех лет;
б) в течение четырех лет;
в) постоянно.
55. Предметом договоренности налогоплательщиков и финансовых органов может быть:
а) размер платежа налога;
б) срок уплаты налога;
в) порядок уплаты налога.
56. Отличительным признаком налогового обязательства от гражданско-правового является:
а) односторонний характер;
б) гарантированность;
в) только положительное содержание.
57. Налоговое обязательство является относительным. Это означает, что:
а) оно имеет строго определенный состав участников;
б) законодательство устанавливает признаки субъектов налога, а не их персональный состав;
в) законодательство устанавливает условия определения суммы налога, а не его размер.
58. Неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц налогоплательщики:
а) имеют право не выполнять;
б) обязаны выполнить, но имеют право обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган или с иском в суд;
в) обязаны выполнить, но имеют право на обжалование, а также на компенсацию убытков.
59. В соответствии с НК РФ плательщиками налогов и сборов являются:
а) юридические лица;
б) юридические лица, их филиалы;
в) юридические лица, их филиалы, другие обособленные подразделения, составляющие отдельный баланс и обладающие отдельным счетом.
60. Декларация должна быть представлена в налоговый орган налогоплательщиком:
а) только лично;
б) только по почте или телекоммуникационным сетям;
в) лично, или по почте, или по телекоммуникационным сетям.
Содержание
| Пояснительная записка……………………………………………... | |
| Методические рекомендации по изучению дисциплины………… | |
| Учебно-тематический план курса………………………………….. | |
| Содержание курса…………………………………………………... | |
| Семинарские занятия……………………………………………….. | |
| Вопросы к экзамену/зачету………………………………………… | |
| Варианты контрольных работ ……………………………………... | |
| Методические рекомендации по выполнению контрольных работ………………………………………………….. | |
| Библиографический список………………………………………… | |
| Словарь терминов и персоналий…………………………………... | |
| Материалы для тестовой системы…………………………………. | |
Налоговое право
Учебно-методический комплекс
по специальности: 030501 – «Юриспруденция»
Редактор: Журавлева О.Н.
Технический редактор: Селиванова М.Ю.
Лицензия ЛР № 030800 от 19.01.98 г.
Сдано в набор 23.04.2007 г. Подписано в печать 04.07.2007 г.
Формат 60х88/16. Гарнитура Times New Roman.
Бумага типографская. Объем 2,72 п.л.
Тираж 150 экз. Заказ № 384.
ООО “Гаруда”
196084, Санкт-Петербург, ул. Емельянова, 10
Отпечатано: филиал НОУ ВПО «СПбИВЭСЭП» в г. Кирове
610005, г. Киров, ул. Советская, 73