Финансовая академия при правительстве РФ кафедра «Налоги и налогообложение»
| Вид материала | Программа |
- Финансовая академия при правительстве российской федерации, 887.5kb.
- Финансовая академия при правительстве РФ кафедра «Финансы предприятий и финансовый, 1673.64kb.
- Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального, 626.81kb.
- Учебно-методический комплекс москва 2007 Федеральное государственное образовательное, 434.84kb.
- Налоги как инструмент развития инновационной экономики 08. 00. 10 Финансы, денежное, 327.66kb.
- Учебная программа курса Владивосток 2004 Министерство образования Российской Федерации, 154.97kb.
- Правительстве Российской Федерации» Кафедра «Экономика и антикризисное управление», 115.82kb.
- Финансовая академия при правительстве российской федерации кафедра бухгалтерского учета, 409.51kb.
- Налоги и налогообложение, 2486.36kb.
- Финансовая академия при правительстве российской федерации кафедра экономики и технологии, 401.56kb.
5. Критерии оценки выпускной квалификационной (дипломной) работы
Оценка выпускной квалификационной (дипломной) работы
научным руководителем
Научный руководитель осуществляет руководство выполнением выпускной квалификационной (дипломной) работы в соответствие с требованиями, описанными выше, и оценивает степень ее готовности по следующим критериям:
Соответствие содержания работы ее теме. Основное внимание уделяется полноте раскрытия темы, наличию собственного мнения по рассматриваемым в работе вопросам, наличие собственных предложений по совершенствованию налогового законодательства, ситуации по взиманию налогов, поступлению их в бюджет и т.п.
- Недопущение цитирования положений законодательных актов без сопровождения их критическим анализом. Особое внимание уделяется проверке наличия в работе прямого цитирования фрагментов любых источников без соответствующего анализа и выводов автора работы.
- Использование литературных источников, их новизна и соответствие современным законодательным нормам.
- Список источников должен содержать законодательные нормы, монографии, журнальные статьи, работы преподавателей кафедры по теме работы.
Научный руководитель в своем отзыве оценивает степень готовности выпускной квалификационной работы к защите, но не дает ее балльную оценку. Отзыв включает характеристику содержания квалификационной работы, оценку способностей, профессиональной зрелости и прилежания автора, проявленных им в ходе выполнения работы.
Оценка выпускной квалификационной (дипломной) работы рецензентом
Рецензент оценивает готовую выпускную квалификационную работу по следующим критериям:
Актуальность темы, степень ее освещения в публикациях и в связи с этим трудности выполнения дипломной работы студентом.
- Оценка соответствия содержания работы ее теме, плану и уровень раскрытия темы.
- Оформление работы. Наличие таблиц, графиков, приложений.
- Стиль изложения, владение научным языком.
- Степень самостоятельности высказанных предложений по совершенствованию налогообложения по выбранной теме, их правомерность и обоснованность.
- Профессионализм автора, проявленный при написании работы.
В заключении рецензент ставит оценку по пятибалльной системе.
Оценка выпускной квалификационной (дипломной) работы при ее защите на заседании ГАК
Члены ГАК знакомятся с работой перед заседанием ГАК. На заседании ГАК работа оценивается по следующим критериям:
Полнота раскрытия содержания работы в кратком докладе.
- Умение свободно излагать содержание работы.
- Степень владения материалом работы в процессе ее обсуждения и четкость ответов на заданные вопросы.
В окончательной оценке работы члены ГАК учитывают мнение, высказанное о работе и студенте в отзыве научного руководителя, оценку рецензента и участие выпускника в научно-исследовательской работе.
Критерии оценки выпускной квалификационной
(дипломной) работы
Оценка «отлично» выставляется за дипломную работу, в которой глубоко, полно и правильно освещены теоретические и практические вопросы темы; в достаточной степени привлечен и самостоятельно проанализирован цифровой и, по возможности, фактический материал. На защите студент проявляет глубокие знания темы, свободно ориентируется в задаваемых ему вопросах, проявляет умение защищать обоснованные в работе положения.
Оценка «хорошо» выставляется за дипломную работу, в которой в основном правильно и достаточно глубоко освещена тема. Наличие цифрового материала и его анализ является обязательным. В процессе защиты студент проявляет знание исследуемой темы.
Оценка «удовлетворительно» выставляется за дипломную работу, в которой раскрыта тема при рассмотрении тех или иных ее вопросов, отмечается недостаточная глубина исследования. Привлечение и анализ цифрового материала обязателен. При защите студент проявляет знания в целом по теме, но затрудняется более глубоко обосновать те или иные положения, не полно отвечает на замечания руководителя и рецензента.
Результаты защиты дипломной работы объявляются в день защиты после оформления в установленном порядке протокола заседания Государственной аттестационной комиссии.
6. Перечень примерных тем выпускной
квалификационной (дипломной) работы
- Налоговая политика России в отдельные периоды ее исторического развития.
- Исторический опыт развития налогообложения в России и возможности его применения на современном этапе.
- Основные направления налоговой политики конца XX и начала XXI веков.
- Эволюция форм налоговых изъятий и факторы их преобразований.
- Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях в РФ.
- Налоговое бремя в Российской Федерации: оценка его уровня и проблемы снижения.
- Налоговое бременя в Российской Федерации и пути его оптимизации.
- Налоговый механизм и проблемы его совершенствования в РФ.
- Современные теоретические концепции налогообложения.
- Прогрессивное и регрессивное налогообложение в современных условиях.
- Элементы налогообложения и их роль в реализации функций налогов.
- Фискальная функция налогов и ее реализация в современных условиях.
- Регулирующая функция налогов и ее реализация в современных условиях.
- Эволюция налоговой системы Российской Федерации.
- Налоговая система Российской Федерации и перспективы ее совершенствования.
- Способы уменьшения налоговых платежей организаций в России: анализ причин и пути их устранения.
- Переложение налогов в Российской Федерации: теоретические и практические аспекты.
- Прямые налоги в РФ и перспективы их развития.
- Косвенные налоги в Российской Федерации и перспективы их развития.
- Соотношение прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации; проблемы их оптимизации.
- Налоговое регулирование инвестиционной деятельности в РФ.
- Налоговое стимулирование инновационной деятельности в РФ.
- Налоговое регулирование деятельности малого предпринимательства в РФ.
- Основные направления совершенствования системы налогообложения субъектов малого предпринимательства.
- Теория и практика налогового прогнозирования и планирования в России.
- Налог на добавленную стоимость: его содержание и регулирующая роль.
- Налоговая база при исчислении и уплате НДС и проблемы совершенствования ее определения.
- Действующий механизм исчисления и уплаты НДС, пути его совершенствования.
- Особенности исчисления налога на добавленную стоимость в сфере материального производства.
- Особенности исчисления налога на добавленную стоимость в сфере нематериального производства.
- Налоговые вычеты по НДС: действующий порядок и порядок применения.
- Акцизы на отдельные виды товаров: действующий механизм исчисления и уплаты; направления его совершенствования.
- Акциз на алкогольную и спиртосодержащую продукцию: действующий механизм его исчисления и взимания; проблемы совершенствования.
- Акцизы на нефтепродукты: анализ действующего механизма и проблемы его совершенствования.
- Таможенные платежи в Российской Федерации и перспективы их развития.
- Таможенные пошлины в РФ, их фискальное и регулирующее значение.
- Налогообложение прибыли некоммерческих организаций: действующий механизм исчисления и взимания, проблемы его совершенствования.
- Налогообложение прибыли коммерческих организаций: действующий механизм исчисления и взимания; проблемы его совершенствования.
- Налог на прибыль организаций в Российской Федерации: актуальные проблемы и пути совершенствования его механизма.
- Налогообложение предпринимательской деятельности бюджетных учреждений.
- Налогообложение негосударственных пенсионных фондов: проблемы и перспективы развития.
- Налог на прибыль организаций: действующий механизм и перспективы его развития.
- Формирование налоговой базы по налогу на прибыль организаций: действующий механизм и проблемы его совершенствования.
- Налоговый учет при исчислении и взимании налога на прибыль организаций: анализ практики и проблемы совершенствования.
- Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: анализ теории и практики.
- Действующий механизм исчисления и взимания налога на доходы физических лиц у источника выплаты и пути его совершенствования.
- Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц — индивидуальных предпринимателей.
- Налоговая база по налогу на доходы физических лиц: порядок ее определения и пути совершенствования.
- Единый социальный налог: его назначение, методы исчисления и уплаты.
- Упрощенная система налогообложения и проблемы ее развития.
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: анализ практики применения и совершенствование механизма его исчисления и уплаты.
- Региональные налоги и их роль в современном развитии региональных бюджетов.
- Налогообложение имущества организации: действующая система и перспективы совершенствования.
- Налог на недвижимость: его содержание, опыт и перспективы применения в России.
- Налогообложение игорного бизнеса: действующая система и пути ее совершенствования.
- Налогообложение доходов физических лиц-нерезидентов в России и за рубежом.
- Транспортный налог: механизм исчисления и взимания, проблемы совершенствования.
- Местные налоги и сборы в Российской Федерации: действующая система, проблемы и направления ее развития.
- Роль и значение местных налогов (сборов) в налоговой системе РФ.
- Налогообложение имущества физических лиц: анализ действующей системы и ее совершенствование.
- Земельный налог в Российской Федерации: действующий механизм и проблемы его совершенствования.
- Налогообложение природопользования: действующая система и перспективы ее развития.
- Налогообложение организаций нефтяной отрасли: действующая система и перспективы развития.
- Налогообложение организаций газовой отрасли: действующая система и перспективы развития.
- Налогообложение нефтегазового комплекса: действующая система и перспективы ее развития.
- Эволюция налогообложения пользования водными ресурсами.
- Налог на добычу полезных ископаемых: механизм взимания и его совершенствование.
- Налогообложение пользования лесными ресурсами: анализ действующей системы и ее совершенствование.
- Налогообложение пользования объектов животного мира и объектов водных биологических ресурсов.
- Водный налог: действующий механизм взимания и его совершенствование.
- Экологические налоги: международный опыт и перспективы его применения в России.
- Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей.
- Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
- Налогообложение лизинговых операций.
- Налоговый кредит: анализ практики применения и проблемы совершенствования.
- Налоговые платежи организации и пути их оптимизации.
- Налогообложение прибыли банков: действующая система и перспективы совершенствования.
- Особенности налогообложения банковских операций: анализ действующей практики и ее совершенствование.
- Проблемы налогообложения операций с ценными бумагами.
- Проблемы налогообложения финансово-промышленных групп.
- Налогообложение профессиональных участников рынка ценных бумаг.
- Налогообложение внешнеэкономической деятельности российских организаций.
- Налогообложение российских инвесторов за рубежом.
- Налогообложение иностранных организаций в Российской Федерации.
- Особенности налогообложения прибыли и доходов иностранных организаций в Российской Федерации.
- Инвестиционный налоговый кредит: анализ практики и проблемы совершенствования.
- Оффшорные зоны и вопросы налогообложения.
- Особенности взимания НДС и акцизов при перемещении товаров через таможенную границу: анализ действующей практики и ее совершенствование.
- Косвенное налогообложение иностранных организаций в Российской Федерации.
- Двойное налогообложение и проблемы его устранения в международной практике.
- Особенности налогообложения страховых организаций в РФ.
- Организация и методы контрольной работы налоговых органов и пути повышения их эффективности.
- Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций и совершенствование методики ее проведения.
- Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость и совершенствование методики ее проведения.
- Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты платежей за пользование природными ресурсами и совершенствование методики ее проведения.
- Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на имущество организаций и совершенствование методики ее проведения.
- Налоговый контроль и пути его совершенствования.
- Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц и совершенствование методики ее проведения.
- Налоговое администрирование крупных налогоплательщиков.
- Налоговое администрирование производства и оборота алкогольной продукции.
- Налоговое администрирование производства и оборота табачной продукции.
- Налоговое администрирование организаций торговли и сферы услуг.
- Налоговое администрирование малого бизнеса.
- Налоговое администрирование финансово-кредитных организаций.
- Налоговое администрирование правильности исчисления и своевременности уплаты налогов (сборов).
- Проблемы гармонизации прав и обязанностей основных участников налоговых правоотношений.
- Права и обязанности налогоплательщиков: проблемы их реализации
- Взаимоотношения налоговых и финансовых органов в сфере налогообложения.
- Учет, отчетность и анализ налоговых поступлений в налоговых органах.
- Планирование налоговых поступлений в налоговых органах.
- Регистрация юридических лиц и учет налогоплательщиков в налоговых органах: действующая система и пути ее совершенствования.
- Взыскание недоимок по налогам и сборам: методика и пути совершенствования.
- Недоимки по налогам и сборам: причины возникновения и пути их снижения.
- Организация работы территориальной налоговой инспекции и пути ее совершенствования.
- Становление и развитие организационной структуры налоговых органов в Российской Федерации.
- Налоговое администрирование в Российской Федерации: принципы и организация.
- Критерии оценки деятельности налоговых органов и их совершенствование.
- Сравнительный анализ налогового администрирования в России и зарубежных государствах.
- Полномочия таможенных органов в области налогообложения и сборов.
- Налоговое администрирование в странах СНГ (на примере одной или нескольких стран).
- Налоговые системы стран СНГ (на примере одной или нескольких стран).
- Проблемы гармонизации исчисления и взимания НДС в России и странах СНГ.
- Проблемы гармонизации налоговых систем России и Белоруссии.
- Сравнительный анализ налоговых систем России и зарубежных государств (на примере одной или нескольких стран).
- Сравнительный анализ практики применения НДС в России и странах Европейского сообщества.
- Сравнительный анализ практики применения налога на прибыль в России и странах Европейского сообщества.
- Сравнительная характеристика налоговых систем России и развивающихся стран.
- Налоговая система развивающейся страны (на примере одной и нескольких стран).
- Налоговый контроль в зарубежных странах: формы и методы осуществления.
- Зарубежный опыт налогообложения прибыли банков и возможности его использования в России.
- Зарубежный опыт налогообложения доходов и имущества физических лиц и возможность его использования в России.
- Трансфертное ценообразование в налогообложении.
Рекомендуемые темы заказных дипломных работ
- Оптимизация налоговой базы холдинга в условиях действующего налогового законодательства.
- Налогообложение малорентабельных и дебитных скважин и шахт.
- Налогообложение геологоразведочных и поисковых работ минерального сырья.
- Обзор нормативно-правовой базы в сфере управления имуществом в г. Москве и других субъектах РФ (на примере законодательства РФ о налогах и сборах).
- Операции на рынке недвижимости в г. Москве; опыт и перспективы налогообложения недвижимости.
- Основные цели, задачи и принципы государственной политики в сфере управления государственным сектором экономики (на примере налоговой политики).
- Управление предприятиями в неблагоприятных условиях, роль и функции налоговой службы в инициировании банкротства организаций и его предотвращении.