Geum.ru

Финансовая академия при правительстве РФ кафедра «Налоги и налогообложение»

Вид материалаПрограмма

Содержание


2. Перечень вопросов для подготовки к экзамену
Раздел 2. Налоги и налогообложение
Раздел 3. Правоведение (теория государства и права, финансовое право)
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9

2. Перечень вопросов для подготовки к экзамену

Раздел 1. Экономическая теория


  1. Основные классификации типов экономических систем. Общие черты развитых экономик. Смешанная экономика.
  2. Рыночная система экономики: сущность, структура, преимущества и недостатки. Ее особенности в современной России.
  3. Субъекты экономики. Факторы производства. Кругооборот продукта и капитала.
  4. Деньги: сущность, эволюция и функции. Особенности структуры денежной массы России.
  5. Спрос, предложение и рыночное равновесие. Факторы, влияющие на рыночное равновесие. Эластичность спроса и предложения.
  6. Издержки производства: сущность, классификации, тенденции развития. Экономические издержки. Проблема издержек и российские предприятия. Прибыль: определение, классификации. Нормальная прибыль как специальный случай внутренних издержек.
  7. Конкуренция: сущность, формы и методы. Особенности конкуренции в современных условиях.
  8. Особенности рынка совершенной конкуренции. Совершенная конкуренция и эффективность экономики. Динамика прибыли и объема предложения в долгосрочный период.
  9. Несовершенная конкуренция: предпосылки, критерии, последствия. Три типа рынков несовершенной конкуренции. Структура рынка монополистической конкуренции. Дифференциация продукта.
  10. Олигополия и монополия. Олигополия как преобладающий тип рынка в России. Принципы антимонопольной политики.
  11. Рынок труда и заработная плата. Особенности рынка труда в России.
  12. Рынок капитальных ресурсов. Основной и оборотный капитал. Дисконтирование.
  13. Понятие о проценте как доходе фактора капитала. Теория происхождения процента.
  14. Рынок природных ресурсов. Земельная рента: сущность и виды.
  15. Предприятие как главный субъект микроэкономики. Типы организации предприятия. Малый и крупный бизнес. Малый бизнес в России, сферы его деятельности. Объединения предприятий, сущность и причины их образования.
  16. Ценные бумаги и их виды. Рынок ценных бумаг. Фондовая биржа и ее функции в экономике.
  17. Основные макроэкономические показатели и их взаимосвязь. Система национальных счетов как отражение кругооборота продукта и дохода. Национальное богатство как показатель, дополняющий СНС.
  18. Совокупный спрос и совокупное предложение. Макроэкономическое равновесие в модели AS — AD.
  19. Потребление, сбережения, инвестиции. Модель S — I (сбережения — инвестиции). Парадокс бережливости.
  20. Модель совокупных расходов и доходов или Кейнсианский крест. Метод изъятий (утечек) и инъекций. Понятие мультипликатора.
  21. Экономические циклы и кризисы: сущность, виды, причины.
  22. Безработица и ее формы. Безработица в современной России.
  23. Инфляция: виды, причины, социально-экономические последствия. Антиинфляционная политика.
  24. Сущность, факторы и теории экономического роста. Проблема границ экономического роста. Концепция устойчивого экономического развития.
  25. Экономическая роль государства: цели, направления и инструменты регулирования.
  26. Государственный бюджет: доходы и расходы. Проблема дефицита государственного бюджета. Государственный долг.
  27. Кредитно-денежная система государства: теоретические модели и практика кредитно-денежной политики.
  28. Предложение денег и спрос на деньги. Общий спрос на деньги. Формирование уровня процента.
  29. Доходы населения, их распределение. Социальная политика государства и ее роль в развитии экономики.
  30. Глобализация мировой экономики: факторы, направления.
  31. Развитие интернационализации производства и капитала. Роль ТНК в мировой экономике.
  32. Проблемы открытости экономики. Протекционизм и свобода торговли. Теория сравнительных преимуществ в международной торговле как основа ее либерализации.
  33. Платежный баланс: понятие и структура. Внешнеэкономическое равновесие.
  34. Современная международная валютно-финансовая система.
  35. Понятие валютного курса. Плавающий и фиксированный валютный курс. Факторы, определяющие его величину. Паритет покупательной способности.



Раздел 2. Налоги и налогообложение





  1. Экономическая сущность и объективная необходимость налогов, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней.
  2. Функции налогов. Взгляды современных российских экономистов на состав и содержание функций налогов.
  3. Классические принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе Российской Федерации.
  4. Принципы и методы налогообложения, их эволюционное развитие.
  5. Методы налогообложения, их характеристика и значение.
  6. Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.
  7. Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.
  8. Налоговая политика государства: ее содержание, цели, задачи, основные направления совершенствования.
  9. Налоговая система Российской Федерации: общая характеристика, структура, пути совершенствования.
  10. Сравнительная характеристика налоговой системы России с налоговыми системами зарубежных стран.
  11. Классификация налогов и ее назначение. Эволюция научной мысли в отношении деления налогов на прямые и косвенные.
  12. Прямые налоги: понятие прямых налогов, состав прямых налогов и их роль в формировании бюджетов всех уровней. Перспективы развития прямого налогообложения в Российской Федерации.
  13. Косвенные налоги: понятие, критерии выделения, состав, характеристика основных видов косвенных налогов. Перспективы развития косвенного налогообложения в Российской Федерации.
  14. Состояние налогообложения имущества организаций в Российской Федерации. Перспективы введения налога на недвижимость.
  15. Федеральная налоговая служба России: задачи, функции и организационная структура.
  16. Территориальные налоговые органы Российской Федерации: их задачи, функции, структуры.
  17. Права и обязанности налоговых органов.
  18. Права и обязанности налогоплательщиков.
  19. Налоговое планирование и прогнозирование: теоретические основы.
  20. Налоговое планирование в организациях: практика применения.
  21. Налоговый контроль, его назначение и порядок проведения. Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации
  22. Методы и формы контроля налоговых органов за соблюдением налогового законодательства РФ о налогах и сборах.
  23. Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
  24. Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
  25. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
  26. Акциз: назначение, плательщики, объект обложения, механизм исчисления и уплаты.
  27. Механизм налоговых вычетов по акцизам на отдельные виды товаров.
  28. Акцизы и налоговый режим по алкогольной продукции.
  29. Особенности акцизного обложения нефтепродуктов.
  30. Действующий механизм исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
  31. Налог на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям. Особенности исчисления, уплаты и возмещения.
  32. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на добавленную стоимость.
  33. Освобождение от уплаты НДС: переход к освобождению от обязанности налогоплательщика и возврат к обычному порядку уплаты НДС.
  34. Операции, не подлежащие обложению НДС: группировка, характеристика, условия освобождения.
  35. Налог на добавленную стоимость и операции банков.
  36. Таможенные пошлины в Российской Федерации: их фискальное и регулирующее значение. Виды пошлин, механизм исчисления и уплаты.
  37. Налог на прибыль организаций, его фискальное и регулирующее значение.
  38. Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль российских организаций.
  39. Объект обложения по налогу на прибыль организаций. Характеристика доходов от реализации товаров (работ, услуг).
  40. Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.
  41. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
  42. Внереализационные доходы и расходы, особенности учета для целей налогообложения прибыли.
  43. Особенности налогообложения доходов иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство.
  44. Налогообложение доходов организаций не профессиональных участников ОРЦБ от операций с ценными бумагами.
  45. Налогообложение доходов организаций – профессиональных участников ОРЦБ от операций с ценными бумагами.
  46. Обязанности банков по обеспечению своевременности налоговых поступлений в бюджет.
  47. Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на прибыль коммерческими банками.
  48. Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на прибыль страховыми организациями в РФ.
  49. Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на прибыль.
  50. Единый социальный налог: назначение, плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
  51. Налог на добычу полезных ископаемых: назначение и характеристика элементов налогообложения, порядок уплаты.
  52. Налог на имущество организаций: механизм исчисления и уплаты, порядок применения льгот. Перспективы развития налога.
  53. Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: основы построения, механизм исчисления и уплаты.
  54. Состав и порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
  55. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, порядок их применения.
  56. Механизм налогообложения доходов физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.
  57. Налогообложение имущества физических лиц: виды налогов, порядок исчисления и уплаты, перспективы развития.
  58. Лесные подати: назначение, состав, порядок исчисления и уплаты, перспективы.
  59. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и взимания, направления совершенствования.
  60. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: назначение, сфера применения, объект налогообложения, порядок исчисления.
  61. Упрощенная система налогообложения: анализ практики применения и проблемы развития.
  62. Система налогообложения для сельхозпроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
  63. Транспортный налог: назначение, плательщики, объекты обложения и налоговая база; порядок исчисления и уплаты.
  64. Налог на имущество организаций: плательщики, объект обложения, порядок исчисления и уплаты.
  65. Водный налог: назначение, характеристика элементов налогообложения.
  66. Плата за загрязнение окружающей среды: назначение, механизм исчисления и уплаты.
  67. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: назначение, порядок расчетов.



Раздел 3. Правоведение (теория государства и права,
финансовое право)





  1. Понятие, признаки и сущность государства.
  2. Государственный суверенитет: понятие и содержание.
  3. Понятие формы государства и факторы, влияющие на нее.
  4. Функции государства.
  5. Особенности экономической функции государства в современной России.
  6. Понятие, признаки и классификация государственных органов.
  7. Становление и развитие гражданского общества. Основные направления взаимодействия с государством.
  8. Понятие, признаки и принципы правового государства.
  9. Понятие, сущность и специфические признаки права.
  10. Понятие, признаки и структура нормы права.
  11. Виды нормативно-правовых актов в Российской Федерации.
  12. Система законодательства и ее соотношение с системой права.
  13. Понятие и способы систематизации законодательства.
  14. Понятие и виды юридических фактов.
  15. Понятие, признаки и виды правотворчества в экономической сфере.
  16. Основные стадии законотворчества.
  17. Понятие, виды и общая характеристика форм реализации права. Основные стадии применения права.
  18. Толкование норм права: понятие, виды, способы.
  19. Понятие, структура и функции правового сознания.
  20. Понятие правовой культуры и правового воспитания.
  21. Особенности правовой культуры сотрудников налоговых органов России.
  22. Понятие, признаки и виды правонарушений. Характеристика видов правонарушений.
  23. Характеристика видов юридической ответственности.
  24. Юридическое определение налогов и сборов, основания их классификации, виды.
  25. Понятие, предмет, метод, система и источники налогового права.
  26. Правовые особенности установления налогов. Правовые элементы налога.
  27. Понятие налоговых правоотношений, их структура.
  28. Правовые основы исполнения налоговой обязанности.
  29. Правовые механизмы принудительного взимания недоимок и пеней.
  30. Правовые аспекты налогового планирования.
  31. Правовые основы специальных налоговых режимов.
  32. Правовые аспекты налогового контроля, содержание, методы и виды.
  33. Правовая база и организация деятельности налоговых органов.
  34. Понятие, виды и принципы юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
  35. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
  36. Налоговые споры, их классификация. Способы защиты прав налогоплательщиков.