Учебно-методический комплекс по специальности 080105 «Финансы и кредит»

Вид материалаУчебно-методический комплекс

Содержание


Vii. примерный перечень тем рефератов
Viii. примерный перечень вопросов к зачету
Ix. учебно-методическое обеспечение
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8

Ситуация 4

В 200… г. сотрудница РГГУ Соболева Ю.В. (ИНН 7724567382) получила доход в виде заработной платы в сумме 48000 руб. (стандартный вычет составил 1800 руб.).

Кроме того, она получила материальную помощь от организации в сумме 6000 руб.

Заполнить декларацию и определить сумму налога, которую Соболева Ю.В. должна уплатить в бюджет.


Тест 8. Государственная пошлина


1. Плательщиками государственной пошлины являются:
  1. физические лица, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение;
  2. граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства и юридические лица, обращающиеся за совершением юридически значимых действий или выдачей документов;
  3. юридические и физические лица, в интересах которых рассматриваются судебные дела.


2. Суд или судья освободить гражданина от уплаты государственной пошлины:
  1. не может;
  2. может.


3. Государственная пошлина устанавливается:
  1. в рублях;
  2. в процентном отношении;
  3. в рублях и в процентном отношении.


4. За регистрацию актов гражданского состояния пошлина уплачивается:
  1. при выдаче свидетельства;
  2. при подаче заявления о регистрации актов;
  3. при выдаче свидетельства или при подаче заявления по желанию физического лица.


5. Пошлина, внесенная за регистрацию акта о расторжении брака, по решению суда:
  1. возврату не подлежит;
  2. возврату подлежит;
  3. возврату подлежит при примирении супругов до регистрации расторжения брака.


6. Исковые заявления, носящие одновременно имущественный и неимущественный характер, оплачиваются пошлиной по ставкам:
  1. установленным для исковых заявлений имущественного характера;
  2. установленным для исковых заявлений неимущественного характера;
  3. установленным для исковых заявлений имущественного и неимущественного характера.


7. При принятии судом решения о праве наследования имущества пошлина начисляется судом исходя из:
  1. общей стоимости имущества;
  2. общей стоимости имущества без учета доли, переходящей по договору дарения;
  3. общей стоимости имущества без учета доли, переходящей по завещанию.


8. В цену иска, с которой уплачивается пошлина, сумма санкций:
  1. не включается;
  2. включается.


9. При уменьшении исковых требований внесенная пошлина:
  1. возвращается пропорционально сумме уменьшений;
  2. не возвращается.


10. За выдачу свидетельства о праве на наследство имущества, приобретенного при совместной жизни супругов и оставшегося после смерти одного из супругов, пошлина взимается:
  1. со стоимости части имущества, переходящего по наследству;
  2. со всей стоимости имущества, приобретенного при совместной жизни супругов.


Задания


Задание 1.

Рассчитайте сумму пошлины с кассационной жалобы на решение суда, если оспариваемая сумма – 115000 руб., сумма искового заявления – 800000 руб.


Задание 2.

Определите размер пошлины за нотариальные действия, удостоверяющие договор поручения, если сумма принимаемых по договору обязательств – 4000 руб.


Задание 3.

Сумма иска – 500000 руб., размер удовлетворенных арбитражным судом исковых требований – 40000 руб. Заявитель освобожден от уплаты пошлины.

Определите размер пошлины.


Тест 9. Транспортный налог


1. Законодательные органы субъектов Российской Федерации, вводя транспортный налог, определяют:
  1. ставку налога, порядок и сроки его уплаты, и форму отчетности по данному налогу;
  2. ставку налога и форму отчетности по данному налогу;
  3. порядок и сроки уплаты;
  4. ставку налога, порядок и сроки его уплаты.


2. Законы субъектов РФ для транспортного налога:
  1. могут предусматривать налоговые льготы;
  2. не могут предусматривать налоговые льготы.


3. Налогоплательщиками транспортного налога признаются:
  1. лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения;
  2. юридические лица, на балансе которых числятся транспортные средства;
  3. лица, использующие в своей предпринимательской деятельности транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.


4. Объектом налогообложения признаются:
  1. промысловые морские и речные суда;
  2. самолеты и вертолеты санитарной авиации;
  3. воздушные транспортные средства.


5. Налоговая база для транспортного налога определяется в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, как:
  1. объем двигателя в литрах;
  2. объем двигателя в кубических сантиметрах;
  3. мощность двигателя в лошадиных силах.


6. Налоговая база определяется в отношении водных несамоходных транспортных средств как:
  1. мощность двигателя в лошадиных силах;
  2. объем двигателя в кубических сантиметрах;
  3. валовая вместимость в регистровых литрах;
  4. валовая вместимость в регистровых тоннах.


7. Налоговая база определяется:
  1. отдельно по каждому транспортному средству;
  2. по совокупной мощности двигателей транспортных средств;
  3. по совокупной валовой вместимости двигателей транспортных средств.


8. Налоговым периодом для транспортного налога признается:
  1. месяц;
  2. квартал;
  3. календарный год.


9. Налоговые ставки транспортного налога законами субъектов РФ:
  1. могут быть увеличены, но не более чем в 5 раз;
  2. могут быть уменьшены, но не более чем в 5 раз;
  3. не могут быть изменены;
  4. могут быть увеличены или уменьшены, но не более чем в 5 раз.


10. Установление дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств:
  1. не допускается;
  2. допускается.

11. Установление дифференцированных налоговых ставок с учетом срока полезного использования транспортных средств:
  1. не допускаются;
  2. допускается.


12. Налогоплательщики транспортного налога:
  1. исчисляют сумму налога самостоятельно, если являются организациями;
  2. исчисляют сумму налога самостоятельно;
  3. уплачивают сумму налога на основе налогового уведомления.


13. В случае регистрации транспортного средства и снятия с учета в течение налогового периода суммы налога исчисляются:
  1. с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде;
  2. с учетом коэффициента 1,5, если регистрация или снятие с учета было произведено во второй половине календарного года;
  3. с учетом коэффициента, порядок расчета которого определяется законами субъектов РФ.


14. Органы, осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать в налоговые органы по месту своего нахождения о транспортных средствах, зарегистрированных или снятых с регистрации в этих органах:
  1. в течение 10 дней после их регистрации или снятия с регистрации;
  2. в течение 10 дней после их регистрации и в течение 5 дней после снятия с регистрации;
  3. в двухнедельный срок после их регистрации или снятия с регистрации.


15. Органы, осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать в налоговые органы по месту своего нахождения сведения о транспортных средствах, а также о лицах, на которых зарегистрированы транспортные средства, по состоянию на 31 декабря истекшего года:
  1. до 1 февраля текущего календарного года;
  2. до 20 марта текущего календарного года;
  3. до 30 марта текущего календарного года.


16. Налог уплачивается налогоплательщиками:
  1. по месту их регистрации;
  2. по месту фактического осуществления деятельности;
  3. по месту нахождения транспортного средства.


17. Налогоплательщики, являющиеся организациями, представляют в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств налоговую декларацию в срок:
  1. до 1 февраля следующего года,
  2. до 20 марта следующего года,
  3. установленный законами субъектов РФ.


18. Налоговое уведомление о подлежащей уплате сумме налога вручается налогоплательщику физическому лицу налоговым органом в срок:
  1. до 30 апреля года налогового периода;
  2. не позднее 1 июня года налогового периода;
  3. не позднее 1 октября года налогового периода.

Тест 10. ЕСХН


1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей устанавливается:
  1. Налоговым кодексом Российской Федерации;
  2. Законом субъекта Российской Федерации;
  3. Федеральным законом.


2. Переход на уплату единого сельскохозяйственного налога осуществляется:
  1. в добровольном порядке;
  2. в обязательном порядке.


3. На уплату единого сельскохозяйственного налога могут быть переведены:
  1. организации, крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели;
  2. крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели;
  3. организации и крестьянские (фермерские) хозяйства.


4. Организации, перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, не уплачивают:
  1. страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;
  2. таможенные пошлины;
  3. налог на имущество организаций.


5. Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога:
  1. освобождаются от обязанностей налоговых агентов;
  2. не освобождаются от обязанностей налоговых агентов.


6. Сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются организации и индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию и (или) выращивающие рыбу, осуществляющие ее первичную и последующую (промышленную) переработку и реализующие эту продукцию и (или) рыбу, при условии, что:
  1. в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) доля дохода от реализации этой продукции составляет не менее 70%;
  2. в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) доля дохода от реализации этой продукции составляет более 70%;
  3. в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) доля дохода от реализации этой продукции составляет не менее 80%.


7. Объектом налогообложения единым сельскохозяйственным налогом признаются:
  1. сельскохозяйственные угодья, находящиеся во владении;
  2. доходы от реализации сельскохозяйственной продукции;
  3. доходы, уменьшенные на величину расходов.


8. Налоговой базой единого сельскохозяйственного налога является:
  1. площадь сельскохозяйственных угодий, признаваемых объектом налогообложения;
  2. денежное выражение доходов от реализации сельскохозяйственной продукции;
  3. денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.



9. Налоговым периодом для единого сельскохозяйственного налога признается:
  1. месяц;
  2. квартал;
  3. календарный год.


10. Налоговая ставка единого сельскохозяйственного налога устанавливается:
  1. в размере 5%;
  2. в размере 6%;
  3. в размере 7%.


11. Сумма единого сельскохозяйственного налога исчисляется:
  1. налоговым органом как произведение налоговой ставки и налоговой базы;
  2. налогоплательщиком как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы;
  3. налогоплательщиком как соответствующая ставке процентная доля дохода от реализации.


12. Единый сельскохозяйственный налог уплачивается налогоплательщиком:
  1. по месту регистрации налогоплательщика;
  2. по местонахождению организации (месту жительства индивидуального предпринимателя).


13. Единый сельскохозяйственный налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается организациями:
  1. не позднее 30-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
  2. не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
  3. не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.


14. Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу представляется в налоговый орган индивидуальными предпринимателями:
  1. не позднее 30-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
  2. не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
  3. не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.


15. Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу представляется налогоплательщиком-организацией в налоговый орган:
  1. по своему местонахождению;
  2. по месту регистрации;
  3. по месту нахождения сельскохозяйственных угодий.

VII. ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ТЕМ РЕФЕРАТОВ

  1. Сущность налогов, налогообложения и налоговой политики.
  2. Налоговая реформа в России.
  3. Противоречия Налогового кодекса РФ.
  4. Противоречия налоговой политики и пути их разрешения.
  5. Приоритеты эффективной налоговой политики.
  6. Налоговый потенциал и проблемы собираемости налогов.
  7. Влияние инфляции на объем налогового потенциала.
  8. История налогов и эволюция взглядов на налоги.
  9. Основные принципы теории и практики налогообложения.
  10. Налоговая статистика в РФ.
  11. Международные налоговые отношения.
  12. Цели и задачи современной налоговой политики.
  13. Особенности эволюции национальных налоговых систем в условиях глобализации.
  14. Международное двойное налогообложение и его устранение.
  15. Современное состояние налоговой реформы в РФ и ее законодательное оформление.
  16. Сравнительно правовой анализ реформирования налоговых систем по законодательству зарубежных стран.
  17. Налоги в системе государственного регулирования экономики. Налоги как инструмент регулирования экономики.
  18. Налоги как источник формирования финансовых ресурсов государства.
  19. Эволюция теорий налогообложения и их современные интерпретации.
  20. Оптимизация налогообложения юридических лиц в практике современной России.
  21. Экономическая сущность добавленной стоимости и особенности её налогообложения.
  22. Влияние косвенных налогов на формирования цены реализации товаров.
  23. Влияние прямых налогов на формирование финансовых показателей деятельности предприятий.
  24. Организация налогового учёта в организациях и на предприятиях РФ.
  25. Налогообложение субъектов малого бизнеса как фактор оптимизации их деятельности.
  26. Сравнительный анализ практики налогообложения в Российской Федерации в странах Западной Европы (США).

VIII. ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЗАЧЕТУ

  1. Современная налоговая система РФ. Виды налогов в РФ.
  2. Содержание и сущность налогов: элементы налогообложения, функции.
  3. Классификация налогов.
  4. Принципы и методы налогообложения.
  5. Правовое регулирование налоговой системы РФ.
  6. Экономическая роль НДС.
  7. Плательщики НДС. Объект обложения. Место реализации товаров, работ, услуг.
  8. Налоговая база по НДС.
  9. Ставки НДС. Льготы по налогу.
  10. Исчисление НДС и порядок его уплаты в бюджет.

11. Порядок выдачи и учета счетов-фактур.

12. Налогообложение НДС экспортных операций.

13. Экономическая природа акцизов.

14. Плательщики акцизов. Состав подакцизных товаров.

15. Объект налогообложения акцизами.

16. Налоговая база. Ставки акцизов.

17. Порядок исчисления акцизов.

18. Налогообложение экспортно-импортных операций акцизами.

19. Налогообложение алкогольной продукции акцизами.

20. Налогообложение операций с нефтепродуктами акцизами.

21. Налоговый период. Сроки уплаты акцизов.

22. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога.

23. Начисление сумм амортизации в целях налогообложения.

24. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли.

25. Доходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их классификация и порядок определения.

26. Порядок исчисления налоговой базы по прибыли.

27. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.

28. Ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.

29. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения.

30. Упрощенная система налогообложения.

31. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

32. Единый налог для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

33. Налог на имущество организаций. Общая характеристика.

34. Транспортный налог. Общая характеристика.

35. Налог на добычу полезных ископаемых. Общая характеристика элементов налогообложения.

36. Водный налог. Общая характеристика элементов налогообложения.

37. Земельный налог. Общая характеристика элементов налогообложения.

38. Единый социальный налог. Общая характеристика элементов налогообложения.

39. Государственная пошлина. Общая характеристика элементов налогообложения.

40. Налог на игорный бизнес. Общая характеристика элементов налогообложения.

41. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.

42. Налоговые вычеты по НДФЛ: виды и порядок применения.

43. Налоговые ставки и порядок исчисления налога на доходы физических лиц.

44. Налог на имущество физических лиц. Общая характеристика элементов налогообложения.

45. Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля.

46. Права и обязанности налогоплательщиков.

47. Права и обязанности налоговых органов.

48. Ответственность за налоговые правонарушения.

49. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.

50. Освобождение от уплаты НДС. Операции, не подлежащие налогообложению.

51. Налоговые ставки НДС и Порядок их применения.

52. Налоговые агенты: понятие, права и обязанности, ответственность.

53. Налоговая декларация: понятие и область применения.

54. Изменение срока уплаты налога, сбора и пени.

55. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

56. Требование об уплате налогов.

57. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов.

58. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

IX. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ


Нормативно-правовые акты


1. Налоговый кодекс РФ. 1 часть от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.

2. Налоговый кодекс РФ. 2 часть от 5 августа 2000 г. №117-ФЗ.

3. Гражданский Кодекс РФ, принят Государственной Думой 22.12.1995 г. Федеральный закон Российской Федерации от 08.12.2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (в ред. Федерального закона от 02.02.2006 г. №19-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 50 (ст. 4850).

4. Федеральный закон Российской Федерации от 13.03.1995 г. № 31-ФЗ «О некоторых вопросах предоставления льгот участникам внешнеэкономической деятельности» // Собрание законодательства РФ. – 1995. – № 11 (ст. 942).


Литература


Основная:

1. Качур О.В.Налоги и налогообложение. – М.: Кнорус, 2007.

2. Титов А.С. налоговое администрирование и контроль. – М.

3. Паскачев А.Б.налоги и налогообложение. – М.: Высшее образование, 2008.

4. Пономаре А.И. Налоговое администрирование в РФ. – М.: Финансы и статистика, 2006.

5. Косарева Т.Е. Налогообложение юридических и физических лиц. – СПб.: Бизнес, 2004.

6. Погорелецкий А.И. Международное налогообложение. – СПб.: Михайлова, 2006.

7. Сажина М.А. Формирование налоговой системы России в условиях становления рыночной экономики. – М.: Финансы и кредит, 2004. – № 8.

8. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. – М.: ИНФРА-М, 1996.

9. Пансков В. Близка ли к завершению налоговая реформа // Российский экономический журнал. – 2004. – № 3.

10. Попова Л.В. Методология и методика исчисления налогов. – М.: Дело и сервис, 2008.

11. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ: Учебник. – М., 2005.

12. Гончаренко Л.И. Налоги с физических лиц. – М.: ИНФРА-М, 2007.

13. Захаров В.Н. История налогов в России. – М.: РОССПЭН, 2006.

14. Един А.С. Налог на доходы физических лиц. – М., 2007.

15. Касьянова Г.Ю. Налог на прибыль: просто о сложном. – М., 2005.

16. Климовец О.В. Международный оффшорный бизнес. – Ростов н Д., 2004.

17. Кузнецова М.С. НДС в примерах. – М., 2006.

18. Петров А.В. Расходы фирмы. – М., 2005.

19. Петров А.В. Налоги 2007. – М., 2007.

20. Стажкова М.М. Оптимизация налога на прибыль. – М., 2006.

21. Стажкова М.М. Оптимизация НДС. – М., 2007.


Дополнительная:
  1. Андреев И.М. Некоторые особенности применения упрощенной системы налогообложения // Все о налогах. – 2007. – № 12.
  2. Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Содружество Независимых Государств: Учеб. пособие. – М.: Гелиос АРВ, 2006.
  3. В России трудно быть маленьким // Экономика и жизнь. – 2006. – № 9.
  4. Васильев Ю.В. Хорошего понемногу // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. – 2007. – № 17.
  5. Вопросы теории и практики исчисления и взимания налогов: Учеб. пособие / Под ред. Павловой Л.П. – М.: Фин. акад. при Правительстве РФ, 2007.
  6. Вылкова Е.С. «Расчет налогового бремени в современных российских условиях» // Налоговый вестник. – 2007. – № 12. – 2008. – № 1.
  7. Выскребенцев И.К., Сенокосов Л.Н. Все о налогах за пользование земельными, водными, минерально-сырьевыми ресурсами и имуществом. Книги 1 и 2.: Приложение к журналу «Налоговый вестник». – М., 2007.
  8. Галиев А. Фискальное танго // Журнал Эксперт. – 2007. – № 44.
  9. Горский И.В. Налоги в рыночной экономике. – М.: Анкил, 2006.
  10. Государственное регулирование рыночной экономики: Учебник / Под ред. Кушлина В.И. – 2-е изд., доп. и перераб. – М.: РАГС, 2006.
  11. Григорьев Л. К новому этапу трансформации // Вопросы экономики. – 2007. – № 2.
  12. Замирович Е.Н. Налоговое планирование: организация работ // Налоговое планирование. – 2007. – № 1.
  13. Козенкова Т. Налоговое планирование // АКДИ «Экономика и жизнь». – 2007. – № 11.
  14. Кропивко М.Д. Учет, налогообложение, отчетность ИП с учетом нового законодательства. – М.: Эксма, 2007.
  15. Машков С.А. «Завершается ли реформирование налоговой системы?» // Налоговые споры: теория и практика. – 2007. – № 9.
  16. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Курс лекций. – М.: ИНФРА-М, 2007.
  17. «Налоговая система зарубежных стран» / Под ред. Князева В.Г. – М.: ЮНИТИ, 2007.
  18. Нестеренко А. «Переходный период закончился. Что дальше?» // Вопросы экономики. – 2007. – № 1.
  19. Официальный сайт Госкомстата РФ: />
  20. Официальный сайт Министерства финансов РФ: www.minfin.ru
  21. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2007.
  22. Рюмин С.М. Налоговое планирование: общие принципы и проблемы // Налоговый вестник. – 2007. – № 2.
  23. Смирникова Ю.Л. Специальные налогово-правовые режимы в регулировании налоговых отношений. Налоговое право России: Учебник / Под ред. Крохина Ю.А. – М.: НОРМА, 2007.
  24. Смирнов И.Е. Налоговый Кодекс остается открытым для совершенствования // Налогообложение, учет и отчетность. – 2007. – № 4.
  25. Финансы: Учебник. – 2-е издание / Под ред. Ковалева В.В. – М.: ТК Велби, 2006.
  26. Черник Д.Г. «Налоги в рыночной экономике». – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006.
  27. Юкша Я.А. «Хозяйственные общества в России в начале XXI века» // Юрист. – 2006. – № 10.
  28. Брызгалин А.В. Налоговая оптимизация. – М., 2007.
  29. Воробьева Е.В. Заработная плата в 2007 году. – М., 2007.
  30. Митюкова Э.С., Сынников Е.А. Налоговые схемы. – М., 2007.
  31. Пепеляев С.Г. Налоги. Реформы и практика. – М., 2005.
  32. Семенихин В.В. Оптимизация и выбор системы налогообложения. – М., 2006.
  33. Середа К.Н. Бухгалтерия «по-еврейски», или оптимизация налогообложения. – Ростов н Д., 2005.