Geum.ru

Учебно-методический комплекс по специальности 080105 «Финансы и кредит»

Вид материалаУчебно-методический комплекс

Содержание


I. организационно-методические указания
Цель изучения дисциплины
Методы изучения дисциплины
II. Учебно-тематический план дисциплины
Iii. тематическое содержание учебной дисциплины
Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
Тема 2. Налоговая система Российской Федерации
Тема 3. Правила установления обязанности по уплате налогов и сборов
Тема 4. Налоговая отчётность и налоговый контроль
Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения
Раздел 2. Федеральные налоги и сборы
Тема 7. Акцизы
Тема 8. Налог на прибыль организаций.
Тема 9. Налог на доходы физических лиц
Тема 10. Единый социальный налог
Тема 11. Ресурсные налоги и сборы
Тема 12. Государственная пошлина
Раздел 3. Региональные налоги
Тема 14. Налог на имущество организаций
Тема 15. Налог на игорный бизнес
...
Полное содержание
Подобный материал:
  1   2   3   4   5   6   7   8


МОСКОВСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ


Налоги и налогообложение


Учебно-методический комплекс
по специальности
080105 «Финансы и кредит»


Москва 2008

Учебно-методический комплекс рассмотрен и утвержден на заседании УМС МУГУ «_____» ________________ 200 __ г., протокол № _____


Рецензент: к.э.н. доцент Евсеева И.В.


Автор: Галицкая О.Н.


Налоги и налогообложение: Учебно-методический комплекс по специальности 080105 «Финансы и кредит». – М.: МУГУ, 2008. – 71 с.


Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» подготовлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования.

УМК предназначен для студентов и преподавателей, содержит учебно-тематическую программу, рекомендации по проведению семинарских занятий, рекомендуемую литературу, перечень контрольных вопросов по дисциплине, тесты, задания.


© МУГУ, 2008

СОДЕРЖАНИЕ




I. Организационно-методические указания 4


II. Учебно-тематический план дисциплины 5


III. Тематическое содержание учебной дисциплины 6


IV. Тематическое содержание семинарских и практических занятий 10


V. Методические рекомендации по формам самостоятельной работы 18


VI. Задания для самостоятельной работы 19


VII. Примерный перечень тем рефератов 53


VIII. Примерный перечень вопросов к зачету 54


IX. Учебно-методическое обеспечение 56


X. Словарь основных терминов, понятий, сокращений 58

I. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ


Дисциплина « Налоги и налогообложение» занимает важное место в подготовке студентов.

Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускников базируется на знаниях, полученных в процессе изучения учетных, экономических и других дисциплин. Это помогает студентам отслеживать существенные изменения в налоговом законодательстве РФ, порядок взимания налогов с организаций и физических лиц.

Цель изучения дисциплины – формирование у будущих специалистов комплекса знаний в области налогового законодательства, о понятиях теории налогообложения, налоговой системы, о порядке взимания налогов с организаций и граждан, об ответственности за совершение налоговых нарушений, налоговой политики, проблем и путей совершенствования налогообложения, разработки эффективных способов управления финансами в предпринимательской деятельности.

Задачи дисциплины:
  • ознакомление студентов с содержанием налогов и налогообложения;
  • раскрыть теоретические основы налогообложения;
  • обучение студентов налоговому механизму и его элементов;
  • научит студентов методике и порядку расчетов основных видов налогов;
  • ознакомление студентов с основными факторами, влияющими на процесс разработки налогообложения;
  • постановка проблем реформирования налогообложения на современном этапе.

Изучив данную дисциплину, студент должен:
  • знать виды налогов и процесс налогообложения государства, формы, методы, задачи, принципы, цели, направления, функции, содержание налогов и элементы налогообложения, классификацию налогов, элементы налогового механизма, налоговую систему РФ, понятие и аспекты налоговой реформы, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, санкции по видам нарушений в области налогообложения;
  • уметь анализировать конкретные ситуации в явлениях налогообложения и налогов, а также правильно применять на практике полученные знания, производить расчеты основных видов налогов;
  • владеть навыками по проведению самостоятельного практического использования механизмов в области налогов, налогообложения и налогового реформирования, определять налогооблагаемую базу по всем видам налогов, правильно применять льготы, рассчитывать налоги, составлять налоговые декларации, вести оперативно-бухгалтерский учет сумм налогов и сборов.

Методы изучения дисциплины – в процессе изучения дисциплины рекомендуется использовать кроме традиционных, активные методы обучения: круглые столы, деловые игры, дискуссии по актуальным и проблемным темам, доклады, а также другие формы, которые повышают познавательный интерес обучающихся.

Формой итогового контроля по этой дисциплине является зачет.

II. Учебно-тематический план дисциплины



№

п/п
Наименование тем
Всего
Аудиторные занятия, в т.ч.
Сам.

работа

Л
С, ПР

1.
Налоги в экономической системе общества.
7
1
2
4

2.
Налоговая система РФ
10
2
2
6

3.
Правила установления обязанностей по уплате налогов и сборов
7
1
2
4

4.
Налоговая отчетность и налоговый контроль
8
2
2
4

5.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
9
2
1
6

6.
НДС
10
2
2
6

7.
Акцизы
10
2
2
6

8.
Налог на прибыль организаций.
8
2
2
4

9.
Налог на доходы физических лиц.
8
2
2
4

10.
ЕСН
8
2
2
4

11.
Ресурсные налоги и сборы.
8
2
2
4

12.
Государственная пошлина.
8
2
2
4

13.
Транспортный налог
8
2
2
4

14.
Налог на имущество организаций
8
2
2
4

15.
Налог на игорный бизнес
8
2
2
4

16.
Земельный налог
8
2
2
4

17.
Налог на имущество физических лиц
10
2
2
6

18.
Налогообложение субъектов малого предпринимательства
7
2
1
4




Итого:
150
34
34
82

III. ТЕМАТИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ