Общие положения

Вид материала

Закон

Содержание 5.9. Раздел «Социальная политика» 5.10. Раздел «Межбюджетные трансферты» 5.11. Областная адресная инвестиционная программа 5.12. Программа государственных гарантий 5.13. ОЦП «Развитие системы жилищного ипотечного кредитования населения Воронежской области на 2005-2010 годы» 5.14. Областная целевая программа «Экология и природные ресурсы Воронежской области на 2006 – 2010 годы» 6. Региональные целевые программы 6.2. В законопроекте планируется финансирование 40 областных целевых программ

Подобный материал:

• Одобрен Советом Федерации 11 июля 2008 года                                 Раздел, 2086.04kb.
• И в срок Для приобретения полной версии работы щелкните по Содержание Общие положения, 36.48kb.
• Принят Государственной Думой 27 сентября 2002 года Одобрен Советом Федерации 16 октября, 3283.83kb.
• Методические рекомендации к разработке рабочих программ учебных дисциплин. Общие положения, 67.97kb.
• 1. Общие положения, 622.12kb.
• 1. Общие положения, 814.49kb.
• Принят Государственной Думой 22 апреля 2011 года Одобрен Советом Федерации 27 апреля, 757.89kb.
• Принят Государственной Думой 11 октября 2002 года Одобрен Советом Федерации 30 октября, 467.11kb.
• Методические указания по обследованию специальных металлургических кранов рд 10-112-6-03, 1763.74kb.
• Одобрен Советом Федерации 5 декабря 2001 года Часть первая. Общие положения Раздел, 22176.68kb.

5.9. Раздел «Социальная политика»

Расходы по разделу предусмотрены в сумме 10 236 436,7 тыс. руб., что больше уточненного (секвестированного) плана текущего года на 1 036 488,8 тыс. руб., или на 11,3%. По сравнению с первоначально утвержденным планом 2009 года данные расходы увеличились на 8,5%.

Доля бюджетных ассигнований на социальную политику в общем объеме расходов областного бюджета в 2010 году составит 25,8% (уточненный план 2009 года – 23,8%).

Финансирование расходов на социальную политику в разрезе подразделов прогнозируется на 2010 год в следующих объемах:

5.9.1. Расходы на подраздел «Пенсионное обеспечение» (доплаты к пенсиям государственным служащим Воронежской области) запланированы на 2010 год в сумме 80 600,0 тыс. руб. «прямым расчетом» на каждого пенсионера. Рост расходов по отношению к 2009 году весьма значительный – 68%, он связан с увеличением численности получателей пенсии из-за значительных сокращений сотрудников пенсионного возраста в органах исполнительной и законодательной власти области.

5.9.2. Подраздел «Социальное обслуживание населения» на 2010 год предусмотрен к финансированию в сумме 1 607 726,0 тыс. руб., что выше секвестированного плана 2009 года на 9,6 % и первоначального плана 2009 года – на 4,9 %. С учетом прогнозируемого уровня инфляции (10 %) ассигнования по данному подразделу реально не увеличатся, а сократятся на 0,4 % к уточненным и на 5,1 % к первоначально планируемым на 2009 год расходам.

По этому подразделу финансируются 132 учреждения социального обслуживания, подведомственных департаменту труда и социального развития Воронежской области (в сумме 1 600 115,0 тыс. руб.), и 2 учреждения, подведомственных управлению делами области, – ГУ «Центроресурсы» и ГУ «Центр патриотического воспитания граждан Воронежской области» (в общей сумме 7 611,0 тыс. руб.).

При этом необходимо отметить, что, как показывают проверки Контрольно-счетной палаты, в большинстве учреждений социального обслуживания по-прежнему остра необходимость проведения текущего и капитального ремонта помещений и оборудования, а из-за этого в 42-х учреждениях социального обслуживания отсутствуют лицензии на право осуществления медицинской деятельности. Имеют место и многочисленные предписания органов Роспотребнадзора, Росздравнадзора, Госпожнадзора, невыполнение которых служит основанием для наложения соответствующих штрафных санкций и может привести к закрытию этих учреждений. Однако, законопроектом ассигнования на указанные расходы предусмотрены лишь частично.

Согласно данным департамента труда и социального развития, дефицит по данному подразделу на 2010 год составит 143 891,0 тыс. руб.

Следует также отметить, что среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников этих учреждений, несмотря на введение с 1 января 2008 года дополнительных стимулирующих выплат, остается одной из самых низких в регионе – в 2009 году она составляет 7 668,3 руб., или 55,3% среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников, занятых в реальном секторе экономики.

5.9.3. Подраздел «Социальное обеспечение населения» в 2010 году планируется профинансировать в сумме 7 612 031,7 тыс. руб., или на 11,3% выше уточненного плана 2009 года.

Из общей суммы социальные выплаты (через департамент труда и социального развития Воронежской области) предусмотрены на 2010 год в сумме 6 690 073,8 тыс. руб. (103,7% к 2009 году). При этом потребность в бюджетных ассигнованиях на социальные выплаты, рассчитанная департаментом труда и социального развития, как минимум на 1 160 млн. руб. выше. Наиболее недофинансированными являются следующие обязательства:

• оплата жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан – на эти цели за счет субвенции из федерального бюджета предусмотрено 1 572 554,3 тыс. руб., что составляет 77,2% расчетной потребности;
  
• на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг предусмотрено 906 070,0 тыс. руб., или 79,5% расчетной потребности. Дефицит составляет более 230 млн. руб.
  
• на выплаты ежемесячных пособий на ребенка планируется 573 184,0 тыс. руб., или почти на 55 млн. руб. меньше расчетной потребности;
  
• на адресную помощь дополнительно требуется также более 50 млн. руб.;
  
• обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта для отдельных категорий граждан – планируется 196 294,7 тыс. руб., или 61,7% расчетной потребности. Следует отметить, что на данные расходы выделение бюджетных ассигнований из федерального бюджета с 2010 года отменено.
  

Контрольно-счетная палата отмечает, что указанные обязательства являются социально-значимыми, и их невыполнение может привести к обострению социальной напряженности в регионе, что особенно актуально в настоящее время в связи с увеличением числа нуждающихся в государственной поддержке из-за финансово-экономического кризиса и роста безработицы.

В составе этого подраздела предусмотрены также расходные обязательства в сфере занятости населения в части социальной поддержки безработных граждан. На эти цели в 2010 году планируется выделить 854 100 тыс. руб., что в 2,7 раза выше прогнозируемого и в 2,6 раза – уточненного плана на 2009 год.

Столь существенный рост ассигнований объясняется увеличением численности безработных граждан. Так, в 2009 году численность безработных, получающих пособие по безработице, увеличилась по сравнению с 2008 годом на 41% (с 18,5 тыс. чел. до 26,0 тыс. чел.). В 2010 году прогнозируется увеличение количества безработных, получающих пособие, еще на 1,5 тыс. человек.

Уровень безработицы в 2009 году, согласно прогнозу социально-экономического развития Воронежской области на 2010-2012 годы, по сравнению с 2008 годом увеличится на 2,6 процентных пункта и составит 7,9%, в то время как ставилась задача не допустить предельного уровня официальной безработицы выше 7,7%. В 2010 году безработица прогнозируется на уровне 2009 года, а к 2012 году – с уменьшением до 7,1%.

Ассигнования на областные целевые программы по данному подразделу на 2010 год предусмотрены в сумме 67 857,9 тыс. руб. (118,5% к 2009 году), из них:

• На подпрограмму «Дети и семья» областной целевой программы «Дети Воронежской области …» – 8 174,7 тыс. руб. (на 10% меньше уровня 2009 года). Однако, этих ассигнований явно недостаточно – они составляют только 28,9% запланированного программой объема финансирования на 2010 год. Это создает неблагоприятные условия для достижения целевых показателей программы, то есть может привести к увеличению численности безнадзорных детей, уменьшению социально-реабилитационных услуг, оказываемых детям с ограниченными возможностями. К тому же, и в текущем году эта подпрограмма недостаточно обеспечена финансовыми ресурсами: в областном бюджете на ее реализацию предусмотрено 9 083,0 тыс. руб., или 48,4% плана программы. Однако, и выделенные средства своевременно не осваиваются – за 9 месяцев израсходовано менее 6% (только 539,5 тыс. руб.).
  
• На программу «Социальная поддержка инвалидов …» предусмотрено 9 620,3 тыс. руб. (также на 10% меньше уровня 2009 года). В отношении этой программы необходимо отметить, что в 2007-2008 годах и I-ом полугодии 2009 года она выполнялась с существенными нарушениями. Так, Контрольно-счетной палатой при ее проверке за 2008 год – I-ое полугодие 2009 года установлено нецелевое использование средств областного бюджета в сумме 399,5 тыс. руб. (статья 38 БК РФ), когда департаментом труда и социального развития было оплачено профессиональное обучение инвалидов, что программой предусмотрено не было. Неэффективное использование (статья 34 БК РФ) средств областного и федерального бюджетов, выразившееся в простаивании (от нескольких месяцев до 2-х лет) приобретенного оборудования, составило 8 016,3 тыс. руб. Не выполняется и условие программы по оформлению договоров безвозмездного пользования на переданное участникам программы оборудование (на общую сумму 6 773,6 тыс. руб.). Кроме того, утвержденные программой целевые показатели по количеству реабилитированных инвалидов требуют приведения их в соответствие фактическому значению.
  
• На программу «Улучшение условий и охраны труда …» бюджетные ассигнования предусмотрены в сумме 62,9 тыс. руб., что составляет 89,8% уточненного и 3,5% первоначального плана 2009 года. Столь значительное сокращение расходов в текущем году было инициировано Контрольно-счетной палатой, поскольку значительный удельный вес финансирования программы предусмотрен на нормативное и информационное обеспечение охраны труда, разработку нормативно-методической документации, обеспечение специалистов отраслевыми правилами и т.п., что непосредственно является функциями управления труда области в рамках его текущей работы и текущего финансирования.
  
• Областная целевая программа «Развитие системы жилищного ипотечного кредитования населения Воронежской области …» по этому подразделу предусмотрена в сумме 50 млн. руб., что на 33,7% больше уточненного плана 2009 года. Информация о реализации данной программы более подробно изложена в п. 5.13.
  

5.9.4. По подразделу «Охрана семьи и детства» на 2010 год планируется 431 908,0 тыс. руб. (101,2% к 2009 году).

По этому подразделу предусмотрены выплаты опекунских пособий, оплата труда родителей и материальное обеспечение детей в приемных семьях, ежемесячные денежные выплаты в целях компенсации проезда, питания учащихся из приемных и многодетных малообеспеченных семей, компенсация этим семьям 30%-ной скидки за оплату жилищно-коммунальных услуг.

Ассигнования определены «прямым расчетом», исходя из численности приемных и многодетных малообеспеченных семей, количества учащихся в этих семьях, с учетом индексации выплат на прогнозируемый уровень инфляции (10%).

Кроме того, в подразделе предусмотрены средства на перевозку несовершеннолетних, самовольно покинувших семьи, детские дома, интернаты и иные детские учреждения (69,0 тыс. руб.).

5.9.5. Подраздел «Другие вопросы в области социальной политики» на 2010 год законопроектом запланирован в сумме 504 171,0 тыс. руб., что больше уточненного плана 2009 года на 19,9%.

По этому подразделу в 2010 году предусмотрены ассигнования:

• на содержание областных государственных учреждений «Управление социальной защиты населения Воронежской области», «Воронежский областной центр социального обслуживания населения» и «Центр охраны и медицины труда» в общем объеме 410 765,0 тыс. руб. (101,8% к 2009 году);
  
• субсидии Воронежскому отделению всероссийской общественной организации ветеранов (пенсионеров) войны, труда, вооруженных сил и правоохранительных органов в сумме 2 304,0 тыс. руб. (112,4% к 2009 году);
  
• бюджетные инвестиции на строительство отделения стационарной помощи с трудовыми мастерскими ГУНТ «Областной центр реабилитации детей и подростков «Парус надежды» в рамках областной целевой программы «Дети Воронежской области …» – 91 102,0 тыс. руб. По сравнению с 2009 годом объем бюджетных инвестиций по данному подразделу увеличился более чем в 6 раз, что объясняется необходимостью соблюдения условий софинансирования за счет средств областного и федерального бюджетов. При этом запланированный программой объем финансирования на 2010 год за счет средств областного бюджета будет обеспечен на 91,8%.
  

5.10. Раздел «Межбюджетные трансферты»

Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета Воронежской области в 2010 году прогнозируются в сумме 41 381 037,0 тыс. руб., из которых 62,8%, или 25 973 405,0 тыс. руб. поступят в областной бюджет и 37,2%, или 15 407 632,0 тыс. руб. – в местные бюджеты. При этом расходы местных бюджетов (с учетом передаваемых федеральных и областных полномочий) рассчитаны в объеме 25 791 800,5 тыс. руб. Для обеспечения исполнения органами местного самоуправления возложенных на них полномочий, из областного бюджета в бюджеты муниципальных образований предусмотрено перечисление межбюджетных трансфертов.

В 2010 году сумма межбюджетных трансфертов местным бюджетам составит 9 361 246,2 тыс. руб., в том числе:

• дотации – 2 140 482,0 тыс. руб. (22,9% суммы межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных образований);
  
• субсидии – 1 897 774,8 тыс. руб. (20,3%);
  
• субвенции – 5 287 500,4 тыс. руб. (56,5%);
  
• иные межбюджетные трансферты – 35 489,0 тыс. руб. (0,3%) (трансферты на повышение денежного довольствия и заработной платы работникам подразделений милиции и общественной безопасности).
  

5.10.1. Подраздел «Дотации бюджетам муниципальных образований»

Сумма расходов областного бюджета по подразделу составит 2 140 482,0 тыс. руб., из которых основная доля - 1 520 406,0 тыс. руб., или 71,0%, будет направлена на предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов.

Необходимость межбюджетного выравнивания обусловлена высокой степенью дифференциации налогового потенциала и стоимости оказания бюджетных услуг муниципальных образований области. Применение такого выравнивания способствует тому, что все жители области, независимо от места проживания, будут иметь возможность получения примерно одинакового набора бюджетных услуг.

Наибольшую бюджетную обеспеченность в 2010 году, как и в текущем году, будут иметь города Воронеж и Нововоронеж, наименьшую – Воробьевский, Подгоренский и Петропавловский районы. В результате применения системы межбюджетного выравнивания первоначальный разрыв муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности, достигавший 7,1 раза, будет сокращен до 2,0 раз. Проверка расчетов показала, что распределение дотации соответствует требованиям статьи 138 БК РФ, где установлено, что уровень расчетной бюджетной обеспеченности муниципального района (городского округа) с учетом дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности не может превышать уровень расчетной бюджетной обеспеченности с учетом дотации иного муниципального образования, который до распределения дотаций имел более высокий уровень расчетной бюджетной обеспеченности.




Следует отметить, что разрыв между муниципальными образованиями, имеющими наибольшую и наименьшую бюджетную обеспеченность до межбюджетного выравнивания, ежегодно увеличивается. Если в 2008 году он изначально составлял 6,2 раза, в 2009 году – 7 раз, то в 2010 году, как уже отмечено, превысил семикратный разрыв.

Даже после перечисления в местные бюджеты дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, доходов местных бюджетов будет недостаточно для финансирования своих первоочередных расходов. В связи с этим, из областного бюджета в бюджеты муниципальных образований в 2010 году предусмотрено предоставление дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в сумме 478 569,0 тыс. руб., из которых в бюджеты поселений будет направлено 176 988,0 тыс. руб., в бюджеты муниципальных районов – 18 291,0 тыс. руб., нераспределенный резерв составит 283 290,0 тыс. руб. Согласно представленной методике, после распределения дотаций на сбалансированность, все местные бюджеты будут иметь возможность профинансировать расходы на оплату труда с начислениями, расходы на коммунальные услуги, приобретение котельно-печного топлива, социальные расходы (приобретение медикаментов, продуктов питания, горюче-смазочных материалов, оплату услуг связи) и другие расходы.

Всего финансовая помощь бюджетам муниципальных образований на общее покрытие расходов (дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов) в 2010 году составит 2 246 483,0 тыс. руб., или 5,6% общего объема прогнозируемых расходов областного бюджета, тогда как в уточненном бюджете на 2009 год этот показатель составляет 5,9%. Снижение доли финансовой помощи на общее покрытие расходов местных бюджетов в общей сумме расходов областного бюджета объясняется отсутствием индексации фондов финансовой поддержки муниципальных образований на индекс инфляции, а также снижением финансовой помощи для финансирования первоочередных расходов муниципалитетов (в 2009 году на это выделяются субсидии для долевого финансирования приоритетных социально значимых расходов, в 2010 году – дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов).


5.10.2. Подраздел «Субсидии бюджетам муниципальных образований»

В целях софинансирования расходных обязательств муниципальных образований области, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления, в областном бюджете предусмотрен Фонд софинансирования в сумме 1 897 774,8 тыс. руб. Из Фонда местным бюджетам будут предоставляться субсидии по следующим направлениям:

• на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного жилого фонда – 503 320,0 тыс. руб.;
  
• на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований – 2 880,0 тыс. руб.;
  
• на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медсестрам скорой медицинской помощи – 118 767,0 тыс. руб.;
  
• на благоустройство воинских захоронений – 4 340,0 тыс. руб.;
  
• на выполнение полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения в сфере образования – 33 876,0 тыс. руб.;
  
• на софинансирование мероприятий региональных целевых программ – 1 083 991,8 тыс. руб.;
  
• на развитие социальной и инженерной инфраструктуры – 150 600,0 тыс. руб.
  

Следует отметить, что объем субсидий, прогнозируемый на 2010 год, будет ниже объема субсидий, установленного в уточненном бюджете текущего года на 685 735,7 тыс. руб., или на 26,6%. Основной причиной снижения является отсутствие в бюджете на 2010 год субсидий муниципальным образованиям для финансирования приоритетных социально-значимых расходов, которые в этом году составят 522 454,0 тыс. руб. Помощь муниципалитетам в финансировании первоочередных расходов в 2010 году будет оказываться путем выделения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

Как и в предыдущие годы, в 2010 году из областного бюджета бюджетам муниципальных образований предусмотрено предоставление субсидий на развитие социальной и инженерной инфраструктуры муниципальных образований в сумме 150 600,0 тыс. руб. Субсидии будут предоставляться в целях содействия развитию социальной и инженерной инфраструктуры муниципального значения и сокращения различий в социально-экономическом развитии муниципальных образований. Порядок распределения этих субсидий утвержден постановлением администрации Воронежской области от 28.12.2007г. № 1212. Согласно этому порядку, предоставление областных средств для долевого финансирования инвестиционных проектов производится посредством проведения конкурса при уровне софинансирования из местного бюджета не менее 30%. Обязательным условием получения субсидий является наличие программы социально-экономического развития муниципального образования на долгосрочную перспективу.

Также в состав субсидий для муниципальных образований в 2010 году включены расходы на реализацию областной целевой программы «Обеспечение жильем молодых семей (2004-2010 годы)» в сумме 100 000,0 тыс. руб. Проверкой реализации программы, проведенной Контрольно-счетной палатой, установлено, что за период с 2004 по 2009 годы на выплату субсидий из бюджетов всех уровней направлено лишь 34,4 % предусмотренного программой финансирования, государственную поддержку получили только 41,8% семей. В результате стабильного ежегодного недополучения бюджетных средств сформировалась очередь из желающих принять участие в программе: в 2009 году свидетельства на получение субсидии предполагается выдавать семьям, ставшим на учет еще в апреле 2007 года. Однако паспортом программы ресурсное обеспечение установлено только до 2010 года включительно. Очевидно, что для достижения целей, поставленных программой, необходимо продление сроков ее реализации. В настоящее время Министерством регионального развития РФ в соответствии с распоряжением Правительства РФ от 25 декабря 2008г. № 1996-р разработан и направлен на согласование проект постановления Правительства РФ «О продлении до 2015 года срока реализации федеральной целевой программы «Жилище» на 2002-2010 годы», в рамках которой выплачиваются субсидии молодым семьям. Соответственно, требует корректировки и областная программа, как по срокам ее реализации, так и по объемам финансирования. С учетом продления программы на 5 лет, в 2010 году необходимо предусмотреть ассигнования в сумме не менее 170 млн. руб. для выплаты субсидии 1470 семьям, как запланировано программой, а для 1750 семей, своевременно не получивших субсидию, предусмотреть финансирование в последующий период. В случае реализации программы в действующей редакции с целью достижения целевых показателей при планировании расходов областного бюджета на 2010 год следует учесть всю сумму недофинансирования из областного бюджета – 239 млн. руб.

По мнению Контрольно-счетной палаты следует также обратить внимание на то, что в федеральном законодательстве закреплена норма оказания господдержки молодой семье на улучшение жилищных условий за счет средств федерального бюджета только один раз. Между тем, на территории области действуют три областных целевых программы («Обеспечение жильем молодых семей (2004-2010 годы)», «Развитие системы жилищного ипотечного кредитования населения Воронежской области на 2005-2010 годы» и «Социальное развитие села на 2005-2010 годы»), позволяющие молодой семье, участвуя в каждой из них, трижды получить бюджетную субсидию. Проверками Контрольно-счетной палаты установлены подобные факты. Учитывая недостаточное финансирование ОЦП «Обеспечение жильем молодых семей (2004-2010 годы)», а также значительное увеличение количества желающих принять в ней участие, целесообразно упорядочить социальные выплаты гражданам, установив нормативным документом только однократную субсидию, как это предусмотрено при оказании финансовой помощи молодым семьям за счет федерального бюджета.

Кроме того, в 2010 году за счет средств фонда софинансирования расходов планируется субсидирование ведомственной целевой программы «Нормативное обеспечение градостроительной деятельности Воронежской области на 2009-2011 годы», реализацию которой осуществляет департамент архитектуры и строительной политики Воронежской области. В рамках программы будет осуществляться государственная поддержка разработки документов территориального планирования и градостроительного зонирования муниципальных образований, которая ранее осуществлялась по областной целевой программе «Создание документов территориального планирования Воронежской области на 2005-2009 годы» (реализация этой программы в 2009 году закончилась).

Целевые индикаторы предусматривают в 2010 году во всех муниципальных образованиях области разработать схемы территориального планирования муниципальных районов, генеральные планы городских округов, городских и сельских поселений. Однако в условиях недостаточного финансирования показатели вряд ли будут достигнуты. Несмотря на то, что расходы областного бюджета на указанные цели по сравнению с 2009 годом возросли в 33,6 раза и запланированы в объеме 67 121,0 тыс. руб., это составляет лишь 58,6% расходов, предусмотренных паспортом программы. Между тем, согласно Градостроительному кодексу РФ, с 1 января 2010 года при отсутствии документов территориального планирования не допускается принятие решений органами местного самоуправления о резервировании и изъятии земель, в том числе путем выкупа земельных участков для муниципальных нужд, о переводе земель из одной категории в другую. Кроме того, при отсутствии правил землепользования и застройки не будет осуществляться предоставление под строительство земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности. Это может привести к снижению инвестиционной привлекательности Воронежской области.

5.10.3. Подраздел «Субвенции бюджетам муниципальных образований»

Для финансового обеспечения областных и федеральных полномочий, делегируемых для исполнения органам местного самоуправления, в законопроекте предусмотрены субвенции в сумме 5 287 500,4 тыс. руб. на следующие цели:

- осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 40 965,0 тыс. руб.;

- выплату единовременного пособия при всех формах устройства в семью детей, лишенных родительского попечения, – 10 329,5 тыс. руб.;

- компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования, – 95 185,4 тыс. руб.;

- финансирование общеобразовательных учреждений в части реализации ими государственного стандарта общего образования – 4 795 062,5 тыс. руб.;

- осуществление полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям за счет областного бюджета – 161 001,0 тыс. руб.;

- осуществление полномочий по организации оказания отдельных видов специализированной медицинской помощи – 65 076 ,0 тыс. руб.;

- осуществление полномочий по созданию и организации деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав – 14 952,0 тыс. руб.;

- осуществление полномочий по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству – 43 206,0 тыс. руб.;

- осуществление полномочий по сбору информации от поселений, входящих в муниципальный район, необходимой для ведения регистра муниципальных нормативных правовых актов – 10 683,0 тыс. руб.;

- обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой, не имеющих закрепленного жилого помещения, – 51 040,0 тыс. руб.

Следует отметить, что в нарушение п.3 статьи 140 БК РФ отсутствуют законодательно утвержденные методики распределения субвенций на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью; на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования; на осуществление полномочий по сбору информации от поселений, входящих в муниципальный район, необходимой для ведения регистра муниципальных нормативных правовых актов.

5.11. Областная адресная инвестиционная программа

Бюджетные ассигнования на финансирование областной адресной инвестиционной программы на 2010 год увеличены почти вдвое к уточненному бюджету текущего года и составляют 3 852 494,3 тыс. руб. Эта сумма на 18% превышает и первоначальный докризисный план. Бюджетные инвестиции в областные объекты капитального строительства планируются в объеме 3 132 959,0 тыс. руб. (81,3% предусмотренных программой расходов), субсидии местным бюджетам на софинансирование объектов капитального строительства муниципальной собственности – 719 535,3 тыс. руб. (18,7%).

Наиболее значительное увеличение расходов – в 51,5 раза предусмотрено по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» за счет инвестиций в сумме 1 020 500,0 тыс. руб., запланированных на проектирование и строительство объектов инфраструктуры, создаваемых в рамках реализации особо значимых инвестиционных проектов (расшифровка расходов приведена в разделе «Жилищно-коммунальное хозяйство»).

Бюджетные ассигнования по разделу «Здравоохранение, физическая культура и спорт» предусмотрены в объеме 1 188 737,6 тыс. руб., в том числе: инвестиции в объекты здравоохранения возросли в 4,3 раза и планируются в сумме 1 151 409,7 тыс. руб. В непрограммной части расходы увеличены в 1,5 раза и составят 135 418,3 тыс. руб., из них 100 млн. руб. – на реконструкцию пансионата «Репное» (увеличение на 33%) и 35 418,3 тыс. руб. – на выполнение работ по реконструкции реабилитационного центра родителей с детьми того же пансионата, которые ранее не финансировались.

В рамках данного раздела из спортивных объектов финансируется лишь строительство регионального центра водных видов спорта им. Д.Саутина, на который планируется направить в 2,5 раза больше средств, чем в 2009 году – 37 327,9 тыс. руб.

Расходы на строительство объектов по разделу «Культура, кинематография и средства массовой информации» увеличены в 3,7 раза по сравнению с 2009 годом и составляют 109 012,7 тыс. руб., в том числе: 59 012,7 тыс. руб. – на реконструкцию театра драмы им. А.В.Кольцова (увеличение в два раза) и включены расходы в сумме 50 млн. руб. на строительство судна – действующей копии корабля «Гото Предестинация» (включая разработку ПСД).

По разделу «Социальная политика», как и в 2009 году, финансируется строительство отделения стационарной помощи ГУНТ «Областной центр реабилитации детей и подростков «Парус надежды», ассигнования на 2010 год увеличены в 6 раз и составляют 91 102,0 тыс. руб.

По разделу «Образование» инвестиции увеличены на 42% и составят 20 734,6 тыс. руб.

В рамках областной адресной инвестиционной программы по разделу «Национальная экономика» предусмотрено финансирование ОЦП «Газификация Воронежской области….» в объеме 693 445,1 тыс. руб., или 92% к уточненному плану 2009 года, при этом ассигнования на строительство газовых сетей уменьшены на 8%, а на строительство котельных, напротив, увеличены на 80%.

Следует отметить, что наряду с увеличением на 2 027 366,5 тыс. руб. или в 2,8 раза по сравнению с 2009 годом бюджетных инвестиций в объекты областной собственности, сокращаются расходы областного бюджета по разделу «Межбюджетные трансферты» на софинансирование объектов муниципальной собственности на 177 643,6 тыс. руб., или на 19,8%.

Субсидии сокращены по ОЦП: «Социальное развитие села …» на 108 694,9 тыс. руб., или на 63,7%; «Развитие образования…» на 112 899,1 тыс. руб., или на 54,9%; «Развитие физической культуры и спорта…» на 20 913,1 тыс. руб., или на 26%; «Газификация Воронежской области….» (строительство муниципальных котельных) на 42 400,3 тыс. руб., или 24,2%. В 2010 году не предусмотрено субсидирование ОЦП «Экология и природные ресурсы…», в рамках которой осуществляется строительство очистных сооружений.

Увеличение ассигнований из областного бюджета запланировано по ОЦП: «Обеспечение населения качественной питьевой водой и организация водоотведения в Воронежской области …» на 61 685,8 тыс. руб., или 54,6%; «Развитие здравоохранения ….» на 50 205,0 тыс. руб., или на 51,9%. В план финансирования на 2010 год дополнительно включены расходы в сумме 6 400 тыс. руб. на ОЦП «Развитие сельского хозяйства на территории Воронежской области…», которые в 2009 году в рамках адресной инвестиционной программы не финансировались.

В 2010 году расходы областного бюджета в непрограммной части сократятся на 5 млн. руб., или на 10%. Прекращено субсидирование строительства инженерной инфраструктуры в рамках инвестиционных проектов в г.Воронеж и в с. Ямное Рамонского района. Бюджетные ассигнования в сумме 45 млн. руб. запланированы на софинансирование строительства инженерных коммуникаций в с. Александровка Новоусманского района.

Результаты контрольных мероприятий, проведенных Контрольно-счетной палатой, показали, что при исполнении бюджета в 2009 году допущено нарушение Порядка предоставления и расходования субсидий местным бюджетам на софинансирование объектов муниципальной собственности, утвержденного постановлением областной администрации от 18.01.2008г. № 25. Так, областные ассигнования на строительство инфраструктуры в с. Александровка были предусмотрены и расходовались при отсутствии обязательной доли средств местного бюджета в финансировании объектов, предлагаемых к софинансированию. При формировании заявки средства планировались не по конкретным объектам, а общей суммой на строительство всей коммунальной инфраструктуры. Между тем, на каждый объект имеется проектно-сметная документация и контракты заключаются на строительство отдельных объектов.

Контрольно-счетная палата считает, что в целях оптимизации расходов и обеспечения прозрачности использования бюджетных средств, при подготовке постановления правительства Воронежской области о распределении субсидий местным бюджетам из областного бюджета на 2010 год необходимо соблюдать требования постановления от 18.01.2008г. № 25, распределяя субсидии между муниципальными образованиями и отдельными объектами только при наличии документального подтверждения обязательной доли финансирования объектов капитального строительства за счет местных бюджетов.


5.12. Программа государственных гарантий

Программой государственных гарантий Воронежской области на 2010 год предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 604 988 тыс. руб. на поддержку ОАО «Евдаковский МЖК». Даже в условиях финансового кризиса область изыскивает возможность поддержки предприятий реального сектора экономики. Безусловно, содействовать развитию как промышленного, так и сельскохозяйственного производства необходимо. Однако, в нынешней ситуации государственные гарантии должны предоставляться исключительно в обоснованных и выверенных размерах. В этой связи нельзя не напомнить об уже имеющихся потерях областной собственности на оказании господдержки, которая в качестве залога была предоставлена банкам для обеспечения кредитов, оформленных коммерческими предприятиями. Так, в 2006 году в результате неисполнения фирмой «Новус-Н» своих обязательств по кредитному договору Сбербанку были перечислены бюджетные средства в сумме 49 100,0 тыс. руб., а в 2007 году – отданы еще и помещения, бывшие в залоге, площадью 768,7 кв. метров в центре города по ул. Пушкинской,5.

Аналогичная ситуация складывается и в отношении имущества, предоставленного в обеспечение кредитного договора, заключенного агрофирмой «Гарантия» с ЗАО АКБ «Промсвязьбанк». Срок договора залога истек 01.08.2008г., кредит предприятием не погашен. Контроль возврата кредита возложен на департамент аграрной политики области. Однако, его деятельность по разрешению указанной проблемы до настоящего времени результатов не принесла: в залоге находятся три объекта, два из которых (здание центрального автовокзала по Московскому проспекту, 17 и помещение по ул. Волгодонской, 20) переданы юридическим лицам по договорам безвозмездного пользования, что грозит отчуждением имущества в случае подачи «Промсвязьбанком» иска в Арбитражный суд.


5.13. ОЦП «Развитие системы жилищного ипотечного кредитования населения Воронежской области на 2005-2010 годы»

В бюджетном послании Президента РФ «О бюджетной политике на 2010-2012 годы» особое внимание уделено необходимости повышения доступности жилья, прежде всего на основе реализации программ ипотечного кредитования. В Воронежской области уже пять лет реализуется областная целевая программа «Развитие жилищного ипотечного кредитования населения Воронежской области», финансирование которой предусмотрено в объеме 60 000,0 тыс. руб., в том числе на пополнение уставного капитала ОАО «Агентство жилищного ипотечного кредитования» – 10 млн. руб., на государственную поддержку отдельных категорий граждан, приобретающих жилье по ипотеке – 50 млн. руб. Как известно, финансовая помощь оказывается многодетным и молодым семьям, работникам бюджетной сферы и иным категориям граждан, имеющим право на получение мер социальной поддержки, для того, чтобы возможность улучшения жилищных условия перестала быть привилегией лишь немногочисленной группы лиц с высокими доходами.

В 2010 году расходы на оказание финансовой помощи запланированы с увеличением на 12 595,0 тыс. руб. или 33,7% к уровню 2009 года. Однако, они на 24 942,0 тыс. руб. ниже объема, предусмотренного самой программой. В текущем году сумма ассигнований на государственную поддержку граждан, запланированная в областном бюджете, также не достигла программного показателя на 15 млн. руб. В результате недостаточного финансирования, заявления от граждан, имеющих право и обратившихся за государственной поддержкой, удовлетворяются с большим опозданием. Так, по состоянию на 1 октября текущего года 162 семьи всё ещё ждут своей очереди на получение финансовой помощи. Общая потребность в господдержке составляет 47 900,0 тыс. руб., тогда как остаток лимита на 2009 год всего 9 308,0 тыс. руб. Таким образом, по итогам 9-ти месяцев 2009 года дефицит финансирования уже достиг 38 600,0 тыс. руб., а ведь до конца года поступит ещё не одно заявление от граждан, оформивших ипотеку и имеющих законное право на господдержку.

В связи с этим Контрольно-счетная палата считает необходимым рассмотреть возможность корректировки бюджетных назначений в соответствии с утвержденными программными показателями.


5.14. Областная целевая программа «Экология и природные ресурсы Воронежской области на 2006 – 2010 годы»

Объем ассигнований предусмотрен законопроектом в сумме 45 млн. руб., что в 1,4 раза превышает уточненный план текущего года. Однако паспортом программы на 2010 год утверждено 147 775,0 тыс. руб., что в 3,3 раза больше планируемого объема.

Программа, утвержденная Воронежской областной Думой, включает три подпрограммы:

1. «Воспроизводство минерально-сырьевой базы»;

2. «Водные ресурсы и водные объекты»;

3. «Обеспечение экологической безопасности».

На «Воспроизводство минерально-сырьевой базы» паспортом программы на 2010 год финансирование не предусмотрено, тогда как проектом бюджета по данной подпрограмме денежные средства запланированы в сумме 5 млн. руб. Расходование бюджетных средств без утвержденных программных мероприятий недопустимо, поскольку нарушается принцип результативности и эффективности, предусмотренный статьей 34 БК РФ.

На «Водные ресурсы и водные объекты» предусмотрено 15 млн. руб., что на 23% меньше плана 2009 года и в 2,7 раза меньше финансирования, предусмотренного паспортом программы.

На «Обеспечение экологической безопасности» предусмотрено 25 млн. руб., что в 1,8 раз превышает план текущего года, но в 4,3 раза меньше объема, запланированного программой.

Такие перекосы в финансировании программы свидетельствуют о необходимости её корректировки с выявлением приоритетных первоочередных мероприятий, поскольку выделенных объемов инвестиций будет явно недостаточно, чтобы своевременно и в полном объеме реализовать все программные мероприятия. Согласно статье 179 БК РФ правительством Воронежской области может быть принято решение о сокращении бюджетных ассигнований на реализацию программы, начиная с очередного финансового года, или о финансировании новой программы за один месяц до дня внесения законопроекта о бюджете в законодательный орган (в соответствии с законодательством Воронежской области до 10 сентября).

Однако распоряжением правительства Воронежской области от 15.09.2009г. № 411-р о концепции новой областной целевой программы «Экология и природные ресурсы Воронежской области на 2010-2014 годы» срок разработки программы установлен до 20 сентября 2009 года. Вместе с тем даже до настоящего времени данная программа не утверждена.

Таким образом, до начала процедуры рассмотрения законопроекта о бюджете изменения в программу не внесены, новая программа не утверждена, следовательно, средства на реализацию областной целевой программы «Экология и природные ресурсы Воронежской области на 2006 – 2010 годы» предусмотрены в законопроекте на 2010 год в нарушение действующего бюджетного законодательства.

В то же время, Контрольно-счетная палата обращает внимание на особую актуальность проблемы экологической безопасности на территории области. Необходимо своевременно проводить работы по строительству и реконструкции гидротехнических сооружений, иначе в дальнейшем потребуются дополнительные бюджетные расходы на устранение последствий подтопления населенных пунктов. Недофинасирование расчистки рек и озер также чревато ухудшением экологического состояния водных объектов области. В Воронежской области сложилось неудовлетворительное положение и с очисткой сточных вод. Кроме того, особое внимание следует обратить на еще одну проблему, крайне актуальную для области – обезвреживание твердых бытовых отходов, которые должны захораниваться на полигонах, а не на свалках. (В настоящее время более 80% полигонов не отвечают нормативным требованиям).

Следовательно, средства в бюджете для решения значимых экологических проблем крайне необходимы, но выделять их нужно, не нарушая действующее законодательство.


6. Региональные целевые программы

6.1. Региональные (областные и ведомственные) целевые программы являются одним из важнейших инструментов реализации целей и приоритетных направлений социально-экономического развития региона, проведения активной государственной политики в рамках среднесрочного бюджетного планирования.

Объем расходов на реализацию областных и ведомственных целевых программ в 2010 году планируется в сумме 19 581 845,7 тыс. руб., что составит 49,3% общих расходов проекта областного бюджета.


6.2. В законопроекте планируется финансирование 40 областных целевых программ (далее – ОЦП). Общий объем ассигнований на их реализацию составит 5 087 034,0 тыс. руб., что на 6,7% больше плана 2009 года. Следуе
т отметить, что в 2010 году рост расходов на ОЦП превысит увеличение расходов областного бюджета в целом.

Однако, областные целевые программы, включенные в проект бюджета на 2010 год, не в полной мере соответствуют нормам статьи 179 БК РФ.

Во-первых, в соответствии с пунктом 1 этой статьи, полномочия по утверждению ОЦП переданы правительству Воронежской области. Порядок же внесения изменений (корректировок) в действующие, утвержденные областной Думой областные целевые программы, в настоящее время не определен. При этом в законопроект включены 33 программы, принятые Воронежской областной Думой и требующие безотлагательной корректировки.

Правительством области в течение года утверждены 3 программы, а еще по 6-ти – разработаны концепции. Однако темпы этой работы нельзя признать удовлетворительными, поскольку, согласно БК РФ, эти программы также нельзя принять к финансированию до момента их утверждения.

Во-вторых, объем бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию ОЦП, ни по одной из 36-ти действующих программ не соответствует их паспортным значениям, а 4 программы до настоящего времени вообще не утверждены. Это свидетельствует о том, что в законопроекте предусмотрены бюджетные ассигнования по непринятым расходным обязательствам в размере 176 581,8 тыс. руб., что составляет 3,5% расходов бюджета на финансирование ОЦП.

Контрольно-счетная палата считает, что до начала 2010 года правительству Воронежской области необходимо разработать и утвердить постановлениями все областные целевые программы, финансирование которых предусмотрено законопроектом.

Анализ нормативной базы показал, что действующий в Воронежской области порядок разработки и реализации ОЦП распространяется на программы, срок действия которых составляет 5 лет и более. КСП обращает внимание правительства Воронежской области на то, что сроки действия программ могут быть иными. Поэтому целесообразно исключить из постановления правительства от 27.02.2009 г. №138 ограничение срока действия ОЦП.

Помимо указанных выше 40 программ, в законопроекте не нашли своего отражения 3 действующие областные целевые программы – «Развитие малой авиации Воронежской области на 2007-2011 годы», «Развитие сети автомобильных дорог общего пользования Воронежской области на 2001-2005 годы и до 2010 года» (причем финансирование мероприятий этой программы планируется осуществлять в рамках одноименной ведомственной программы, действующей в 2010-2012 годах) и «Информатизация Воронежской области на 2006-2010 годы» (вместо нее в законопроект включена новая программа «Информатизация Воронежской области на 2010-2014 годы», которая еще не принята, но ее концепция уже утверждена).

Контрольно-счетная палата ежегодно отмечает несоответствие объемов бюджетных ассигнований, запланированных на реализацию ОЦП, значениям, указанным в их паспортах. В 2010 году потребность в финансировании в целом по всем программам будет обеспечена не более чем на 47%.

При этом только по 5-ти программам на достижение указанных в них целей планируется потратить средств с превышением запланированных программных показателей почти на полмиллиарда рублей. Расходы по 31-й программе будут существенно ниже потребности, причем срок действия 14 из этих программ завершается в 2010 году. Государственным заказчикам завершающихся программ для их успешной реализации в установленные сроки необходимо изыскать возможности для привлечения дополнительных средств в объеме 3 609 734,0 тыс. руб. из иных внебюджетных источников.




6.3. В настоящий момент в Воронежской области утверждены 39 ведомственных целевых программ (далее – ВЦП), период действия которых включает 2010 год.

Тем не менее, законопроектом предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию 32 ВЦП в объеме 14 654 611 тыс. руб., причем три из этих программ не утверждены в установленном порядке. В то же время, в проекте бюджета не нашли свое отражение 10 ВЦП, на финансирование которых, согласно их паспортам, в 2010 году из областного бюджета требуется выделить 2 811 758 тыс. руб.

Обеспеченность финансовыми ресурсами ведомственных целевых программ в 2010 году в целом составляет чуть более 80% от указанных в паспортах объемов, а именно:

• по 13 ВЦП планируется выделить средств меньше паспортных назначений (от 59,8 до 98,5%);
  
• по 8-ми – больше потребности (от 1,5 до 60%), а по программе «Поддержка инвестиционных проектов организаций промышленности, транспорта и связи Воронежской области в 2008-2010 годах» – с превышением предусмотренных программой ассигнований в 8,7 раза);
  
• и только по 8 программам плановая потребность будет обеспечена в тех объемах, которые утверждены в самих программах.
  

К недостаткам законопроекта следует отнести и тот факт, что в ведомственной структуре расходов (приложение 8) отражены не все ВЦП, финансирование которых в соответствии с приложением 10 предусмотрено бюджетом.

6.4. По мнению Контрольно-счетной палаты, реализация областных и ведомственных целевых программ не окажет ожидаемого влияния на реализацию приоритетных направлений социально-экономического развития области, поскольку обозначенные в программах цели либо не соответствуют возросшим объемам финансирования, либо не обеспечены необходимыми финансовыми ресурсами и поэтому вряд ли будут достигнуты.

6.5. Наряду с этим считаем необходимым провести следующие мероприятия:

1. До начала 2010 года необходимо разработать и утвердить постановлением правительства Воронежской области все ОЦП, финансирование которых предусматривается законопроектом;
   
2. Определить приоритеты финансирования областных программ и включить в проект бюджета только наиболее значимые из них в полном соответствии с паспортами программ, как это предусмотрено ст. 179 БК РФ;
   
3. Исключить из п. 1.1 постановления от 27.02.2009 г. № 138 ограничение срока действия программ (не менее 5 лет), поскольку на территории области действуют программы с иными сроками реализации;
   
4. Утвердить в установленном порядке:
   

• ВЦП «Развитие выставочно-ярмарочной и конгрессной деятельности в Воронежской области на 2010-2012 годы»;
  
• ВЦП «Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010–2012 годы»;
  
• ВЦП «Охрана и защита лесов Воронежской области на 2010–2012 годы».
  

5. В Законопроекте средства на финансирование всех ВЦП отразить не только в распределении бюджетных ассигнований на реализацию региональных целевых программ (приложение 10), но и указать их заказчиков в ведомственной структуре расходов (приложение 8).