Бизнес-планирование предприятия учебное пособие Рекомендовано учебно-методическим советом угаэс уфа 2008
| Вид материала | Бизнес-план |
- Учебное пособие Рекомендовано учебно-методическим советом угаэс уфа-2005 удк 330., 1365.17kb.
- Учебное пособие Рекомендовано учебно-методическим советом угаэс уфа-2008, 3188.71kb.
- Учебное пособие Рекомендовано учебно-методическим советом угаэс уфа-2006, 1339.31kb.
- Учебное пособие Рекомендовано учебно-методическим советом угаэс уфа-2009, 2459.47kb.
- Учебное пособие Часть 1 Рекомендовано учебно-методическим советом угаэс уфа 2006, 1359.55kb.
- Учебное пособие Часть 2 Производственная безопасность Рекомендовано учебно-методическим, 1618.75kb.
- И. З. Шарипов материаловедение рекомендовано редакционно-издательским советом угату, 1223.16kb.
- Учебно-методическое пособие, 281.65kb.
- Учебное пособие уфа-2007 удк 330. 01 (075. 8) Ббк 65. 02., 836.31kb.
- Учебное пособие Рекомендовано научно-методическим советом, 1565.87kb.
Бизнес-план предприятия общественного питания
Организация ООО «Фуд Трейд»
Адрес 450080 г. Уфа, ул. Революционная 101
Телефон (3472) 525-656 Факс: (3472) 525-657
Конфидициально
Просьба вернуть, если Вас
Не заинтересовал проект
СКАТЕРТЬ-САМОБРАНКА
Полное название проекта Организация направлена на оказание услуг в сфере общественного питания
Руководитель организации Иванов Андрей Леонидович
Тел. (3472) 423-247
Проект подготовила Тихонова Татьяна Николаевна
Тел. (3472) 371-358
Дата начала реализации проекта «01» 09 2004 г.
Продолжительность проекта 3 года
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные,
до даты начала времени проекта 1 ___________________ мес.
Дата составления «21» 10 2004 г.
РАЗДЕЛ 1. РЕЗЮМЕ
Предлагаемый бизнес-план содержит обоснование и расчеты организации ресторана быстрого обслуживания в деловом центре г. Уфы по ул. Революционной. Данный проект планируется реализовать путем создания малого предприятия ООО «Фуд Трейд», применяющего упрощенную систему налогообложения. Ответственным лицом по проекту является владелец Иванов Андрей Леонидович.
Сведения о фирме:
Название: ООО «Фуд Трейд»
Учредитель: Иванов Андрей Леонидович
Уставной капитал: 100 000 рублей вносится сразу в размере 100%
Государственная регистрация:
01.09.04 г. Администрация Ленинского района
Адрес: 450080 Республика Башкортостан ул. Революционная, д. 101
Тел. (3472) 525-656
Факс (3472) 525-657
Вид деятельности:
Основной вид деятельности ООО «Фуд Трейд» направлен на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со среднем уровнем дохода. В спектр услуг предлагаемых бистро, описываемым в данном бизнес-плане, входит:
- реализация горячих и холодных блюд русской кухни;
- реализация напитков, кондитерских и мучных изделий;
- реализация бизнес-ланчев;
- организация и обслуживание банкетов;
- доставка блюд, предлагаемых в меню на дом, в офис.
Данный вид деятельности происходит в условиях динамично развивающегося рынка, еще далеко от насыщения, емкость и потенциал которого позволяют рассчитывать на устойчивую. Прибыльность инвестиционного проекта в течение ближайших лет.
Для организации ресторана быстрого обслуживания требуется пробрести:
- помещение;
- технологическое оборудование;
- мебель;
- автотранспорт;
- произвести ремонт помещения;
- инвентарь, посуда, прочие.
Потребность в инвестиционных ресурсах составит:
- на капиталовложения – 11 000 000 рублей.
- на пополнение оборотных средств – 2760 тысяч рублей.
Для финансирования проекта планируется привлечь кредит:
- на капиталовложения в размере 11 млн рублей на срок 18 месяцев под 22 % годовых;
- на пополнение оборотных средств в размере 2760 тысяч рублей на срок 12 месяцев по 22 % годовых.
Финансовые риски для данного инвестиционного проекта застрахованы в Чешской страховой компании под залог своего имущества. Рискованность проекта составляет 30,5 %. Таким образом, данный инвестиционный проект находится в зоне допустимого риска.
Финансовые показатели проекта приведены в таблице 1.1.
Таблица 1.1
Отчет о прибылях и убытках ООО «Фуд Трейд»
| Показатели | 1-ый год работы | 2-ой год работы | 3-ий год работы |
| Выручка от реализации | 43141467 | 45499939 | 45499939 |
| Условно-постоянные затраты | 4966290 | 4499776 | 4499776 |
| Условно-переменные затраты | 18394523 | 19306915 | 19306915 |
| Выплаты по кредиту | 11696535 | 1900433 | 0 |
| Валовая прибыль | 8084119,4 | 19792814 | 21693247 |
| Налоговые платежи | 94500 | 126000 | 126000 |
| Чистая прибыль | 7989619,4 | 19666814 | 21567247 |
Показатели эффективности проекта приведены в таблице 1.2.
Таблица 1.2
Показатели эффективности проекта
| Показатель эффективности | Сценарии | ||
| ПС | ВС | ОС | |
| 1. Чистый дисконтированный доход, тыс. руб. | 14256333 | 17617748 | 25116315 |
| 2. Срок окупаемости, месяц | 15,8 | 16,7 | 4,0 |
| 3. Внутренняя норма доходности, % | 26,0 | 34,2 | 110,9 |
| 4. Индекс доходности, % | 256,4 | 299,3 | 702,8 |
РАЗДЕЛ 2. СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ (СМП) И ОТРАСЛИ
Данный проект рассчитан на создание ресторана быстрого обслуживания «Скатерть-самобранка» в деловом центре города Уфы (по ул. Революционной) малым предприятием ООО «Фуд Трейд», с дальнейшей перспективой развития сети бистро.
Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.
Выбор месторасположения имеет ряд преимуществ:
- наличие существенного здания, в котором раньше располагалось предприятие общепита;
- часть города, в которой планируется создание бистро, является культурным и деловым центром г. Уфы;
- прекрасная связь с городской системой транспортных коммуникаций, благодаря чему до заведения без труда можно добраться из любой части города.
Ресторан состоится из одного барного зала на 50 посадочных мест.
Имеются четыре уютные кабинки, каждая на 4 персоны и столики на 2,4,6 персон. Стиль управления – корпоративный. Кругом сочетание кирпича и дерева, светодизайн (световое зонирование, дневное и вечернее освещение). Наличие живой зеленой растительности и нескольких аквариумов делают интерьер ресторана еще более уютным. Фоновое музыкальное сопровождение. Вечернее время с четверга по воскресенье живая музыка, варьете. Обслуживание: с официантами и без (самообслуживание). Режим работы: 1200 – 2400. Миссия: Наши услуги делают ваше настроение прекрасным, а общение теплым. Цели предприятия и пути их достижения представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Цели компании
| цели | пути достижения |
| Краткосрочные | |
| Увеличение объема продаж | Расширение ассортимента предлагаемых услуг, формирование имиджа и брэнда торговой марки |
| Завоевание доли рынка | Укрепление конкурентных позиций за счет агрессивной рекламной компании, доказывая потребителям качество товара и сопутствующего сервиса |
| Долгосрочные | |
| Развитие сети бистро | Обеспечение брэндовости своей, своей торговой марки; максимизация прибыли; достижение краткосрочных целей |
РАЗДЕЛ 3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГИ)
Основной специализацией ресторана быстрого обслуживания является реализация широкого ассортимента холодных и горячих блюд международной кухни. Помимо этого предлагает широкий выбор мучных и кондитерских изделий, горячих и холодных напитков, десертов, а также алкогольной продукции. В спектр услуг, предлагаемых бистро «Скатерть-самобранка» входит:
- реализация бизнес-ланчей;
- доставка блюд, предлагаемых в меню, в офис, на дом;
- организация и обслуживание банкетов.
В перспективе предлагается расширение ассортимента предлагаемых услуг, с целью удовлетворения потребностей потенциальных потребителей. Помимо основного меню планируется составление детского, постного, праздничного, а также фитнес-меню. Это позволит еще больше укрепить конкурентные позиции бистро «Скатерть-самобранка».
РАЗДЕЛ 4. МАРКЕТИНГ
4.1. Целевой потребитель
Полноценных маркетинговых исследований в России по изучению потребительского спроса на услуги предприятий общественного питания быстрого обслуживания (фаст-фуд) длительное время не проводилось. Единственным исключением является маркетинговое агентство Magram Market Research (MMR), которое с 2002 г. осуществляет ежегодное исследование потребительского поведения в отношении предприятий быстрого обслуживания «Фаст-Фуд Монитор». Результаты этих исследований приведены в таблице 4.1.
Таблица 4.1
Результаты исследований «Фаст-Фуд Монитор»
| Параметры | Приоритеты выбора, % |
| Удобное месторасположение | 66 |
| цены | 54 |
| Качество пищи | 43 |
| Подходящее меню | 37 |
| Чистота в помещении | 25 |
Выделенные факторы представляют собой основные конкурентные преимущества «Скатерть-самобранка» по отношению к предприятиям аналогичного профиля с учетом предпочтений целевого сегмента.
Также маркетинговое агентство «MMR» провело исследования на спонтанность и частоту посещения предприятий быстрого обслуживания. Результаты исследования выглядят следующим образом:
- спонтанно выбирают место для обеда 74%;
- заранее планируют свой визит 25%;
- затрудняются с ответом 1%.
Результаты исследований на частоту посещения предприятий фаст-фуда приведены в таблице 4.2.
Таблица 4.2
Частота посещений предприятий быстрого обслуживания
| Посещений заведений фаст-фуда | В процентном отношении от числа опрошенных | Наиболее распространенный тип потребителей |
| 2-3 раза в неделю | 26 % | Мужчины 18-30 лет |
| 2-3 раза в месяц | 24 % | Женщины 25-34 лет |
| 1 раз в неделю | 26 % | Женщины 25-34 лет |
| Почти каждый день | 15 % | Мужчины 18-28 лет |
| 1 раз в месяц | 10 % | Женщины 25-50 лет |
| Среднее по выборке 2-3 раза в неделю | | |
Из таблицы 4.2 можно сделать вывод, что потребительский базис предприятий быстрого обслуживания состоит в значительной степени из молодых людей в возрасте от 18-34 лет, причем наибольшую активность демонстрируют мужчины.
Так как спонтанность и удобное место расположения является основными факторами, влияющими на выбор места приема пищи, то потенциальными потребителями «Скатерть-самобранка» будут являться служащие и работники близ лежащих офисов, а также студентов расположенного рядом финансово-экономического института. Таким образом, потенциального потребителя можно охарактеризовать следующим образом: возраст 18-50 лет, уровень доходов 300-400$.
- Анализ конкурентов
На сегодняшний день в городе наблюдается острая потребность в качественной организации сферы быстрого питания, рассчитанный на потребителя со средним уровнем дохода. Несмотря на опыт крупных городов, переживающих бум «быстрой еды» и доказавших актуальность бизнеса, в Уфе данная ниша остается незаполненной.
В настоящее время рынок ресторанов быстрого обслуживания в городе Уфа представлен сетью бистро «Лидо», «Мадо», «Капитоль», «Эврен», «Мармарис», «У Гари». Непосредственно в Советском районе г. Уфы по ул. Революционной данный рынок представлен следующими основными конкурентами: «Лидо», «Мадо», «Ашхана во дворе». Сравнительная характеристика конкурентов представлена в таблице 4.3.
Таблица 4.3
Сравнительная характеристика конкурентов
| Оценочные факторы | Характеристика конкурентов | |||
| «Лидо» | «Мадо» | «Ашхана во дворе» | «Скатерть-самобранка» | |
| Количество мест, единиц | 250 | 50 | 35 | 50 |
| Средний чек, руб. | 150 | 130 | 100 | 120 |
| Средняя загруженность зала, % | 80 | 50 | 70 | 80 |
| Разнообразие меню (количество позиций) | 99 | 50 | 45 | 80 |
По имеющейся информации относительно планов конкурентов можно сказать, что они стремятся увеличить объем продаж, расширить круг клиентов, а также ассортимент. Относительно средств, с помощью которых они попытаются добиться этих целей, информация отсутствует. Однако можно предположить, что они активно будут использовать рекламу.
Оценка факторов конкурентоспособности представлена в таблице 4.4.
Таблица 4.4
Оценка факторов конкурентоспособности
| Факторы конкурентоспособности | Оценка, балл | |||
| «Лидо» | «Мадо» | «Ашхана во дворе» | «Скатерть-самобранка» | |
| I товар (услуги) | | | | |
| 1. количество оказываемых услуг | 5 | 4 | 4 | 5 |
| 2. Престиж торговой марки | 5 | 5 | 4 | 0 |
| 3. Удобство месторасположения | 4 | 4 | 3 | 4 |
Окончание табл. 4.4
| 4. Удобная парковка | 5 | 4 | 3 | 5 |
| 5. Быстрота обслуживания | 5 | 5 | 4 | 5 |
| 6. Вежливость персонала | 5 | 4 | 4 | 5 |
| 7. Атмосфера уюта | 5 | 5 | 5 | 5 |
| 8. Разнообразие предлагаемых услуг | 5 | 3 | 3 | 4 |
| II Цена | | | | |
| 1. Продажная цена | 3 | 4 | 5 | 4 |
| 2. Использование скидок | 3 | 3 | 3 | 5 |
| III Продвижение товара на рынок | | | | |
| 1. Радиореклама | 2 | 2 | 2 | 5 |
| 2. Наружная реклама | 5 | 5 | 0 | 5 |
| 3. TV реклама | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Реклама на мелко тиражной печатной продукции | 4 | 0 | 0 | 5 |
| ИТОГО: | 61 | 53 | 44 | 62 |
Из выше приведенной таблицы можно сделать следующие выводы:
- по первой группе факторов лидирующее положение занимает бистро «Лидо», это объясняется высоким качеством, широтой предлагаемого ассортимента, а также популярностью данного брэнда;
- по второй группе лидирующее положение занимает бистро «Скатерть-самобранка», так как на момент выхода на рынок цены его продукции и услуги будут немного занижены, система скидок более гибкая;
- по третьей группе лидирующее положение также занимает бистро «Скатерть-самобранка» – это связано с выходом данного предприятия на рынок и, в связи с этим агрессивной маркетинговой политики.
- . Маркетинговая стратегия
Вероятно, что высокие темпы развития проекта требуют регулярных консультаций и следующих за ним корректировок маркетинговой стратегии. Тем не менее, в рамках настоящего документа, возможно, определить концептуальные положения маркетинговой стратегии проекта, которая подразумевает параллельную работу в следующих направлениях:
- формирование имиджа и брэнда «Скатерть-самобранка»;
- использование мероприятий, проводимых в бистро для его рекламы и продвижение на рынке;
- систематическое изучение конкретных потребностей различных потребителей;
- продвижение продуктов и услуг на рынок, а также формирование спроса на них через рекламу, побуждающую к немедленным действиям (рекламные листовки, плакаты, щиты; рекламные блоки в газетах, радиореклама).
Цели и стратегии маркетинга представлены в таблице 4.5.
Таблица 4.5
Стратегия маркетинга
| Цели маркетинга | Стратегии маркетинга |
| Повышение спроса |
|
| Завоевание доли рынка | 1. Завоевание потребителей конкурентов 2. Завоевание преданности потребителей |
| Повышение производительности |
|
Уровень цен предполагает стабильность, но при этом фирма будет постепенно, с течением времени, снижать издержки. На данном этапе развития фирмы снижение издержек невозможно. Предполагается предоставление следующих видов скидок: студенческие, для родителей с детьми, для постоянных посетителей, корпоративные скидки по накопительной системе (с использованием дисконтных карт).
Стратегия рекламной программы преследует две основные цели:
- Повышение уровня знания брэнда «Скатерть-самобранка» в целевой аудитории;
- Привлечение новых рекламодателей, инвесторов, партнеров и клиентов.
Рекламные задачи
- Обеспечить высокий уровень осведомленности в целевых группах о названии и логотипе «Скатерть-самобранка»;
- Сформировать в целевых группах представление об основных преимуществах услуг;
- Побудить представителей целевых групп к сбору и анализу дополнительной информации о ресторане быстрого обслуживания «Скатерть-самобранка» и его возможностях.
Креативная стратегия
В первый год существования проекта «Скатерть-самобранка» его креативная стратегия должна быть ориентирована на создание скорее имиджевой, нежели информационной рекламы, где под имиджевой рекламой подразумевается:
- лаконичное, преимущественно визуальное решение, воздействующее преимущественного на эмоции зрителя;
- легко запоминающееся;
- быстро привлекающее внимание;
- транслирующее основную идею рекламной компании или суть корпоративного слогана;
- ориентированное на более широкую группу людей, чем целевая аудитория, но выполненное в стиле нацеленном, прежде всего, на целевую аудиторию.
Основными целями рекламы является привлечение дополнительного числа клиентов, также повышение уровня информированности населения об услугах, представляемых бистро «Скатерть-самобранка».
Бюджет рекламы представлен в таблице. В дальнейшем планируется сокращать размер средств, расходуемых на рекламу.
С помощью данных, полученных при результате проведения маркетинговых исследований можно составить представление о мнении покупателей относительно рекламы и ее качества. При разработке рекламы перед соответствующими людьми ставилась задача разработки собственного стиля, поэтому она представляет собой нечто необычное. Качество рекламы высокое, так как ее производством занимаются рекламодатели, достойно зарекомендовавшие себя.
Отдается предпочтение радиорекламе, т.к. тот сегмент рынка, на который ориентирована деятельность бистро, по данным опроса активно слушает радио.
Таблица 4.6
Рекламный бюджет предприятия
| Вид рекламы | Стоимость изготовления | Периодичность | Стоимость размещения, руб. | Общая стоимость, руб. |
| Радиореклама на «Европе +» | 2600 | 01.10.04-30.11.04. г.г. эфирное время: 0600 - 2400 | 33595 | 36195 |
| Радиореклама на «Европе +» | 0 | 01.04.05-30.04.05. г.г. эфирное время: 0600 - 2000 | 8260 | 8260 |
| Радиореклама на «Максимум» | 3600 | 01.10.04-30.11.04. г.г. эфирное время: 0600 - 2400 | 34795 | 38395 |
| Радиореклама на «Максимум» | 0 | 01.04.05-30.04.05. г.г. эфирное время: 0600 - 2000 | 8280 | 8280 |
| Наружная реклама «Уфа Неон» | 15000 | 01.10.04–30.01.04 г.г. | 35000 | 35000 |
| Наружная реклама «Уфа Неон» | 15000 | 01.04.05-30.04.05. г.г. | 35000 | 35000 |
| ИТОГО: | | | | 191130 |
Для стимулирования привлечения клиентов предлагается проводить мероприятия:
- студенческие скидки – при предъявлении студенческого билета;
- семейные скидки – скидка для родителей с детьми, плюс подарок ребенку от заведения;
- скидки для постоянных клиентов – представляется клиентам, посещающими заведение пять раз в неделю;
- корпоративные скидки – при заказе банкета на 15 человек выдается дисконтная карта, которая дает право пользования скидкой на все следующие заказы;
- подарки для изменников – для посетителей празднующих день рождения в подарок бутылка шампанского.
РАЗДЕЛ 5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
На предприятии применяется функциональная организационная структура, состав которой приведен на рисунке 5.1.
Директор
Бухгалтер
Главный менеджер
Менеджер по снабжению
Подсобный рабочий
Уборщик
Повара кондитеры
Бармены официанты
Водитель
Рис. 5.1. Организационная схема
функционирования бистро «Скатерть-самобранка»
При найме персонала предпочтение отдается тем претендентам, которые наиболее полно отвечают предъявляемым требованиям фирмы и имеющим опыт соответствующей работы.
Профессиональные требования, функции и обязанности персонала фирмы представлены в таблицах 5.1 и 5.2.
Таблица 5.1
Функции и обязанности управленческого персонала
| Должность | Профессиональные требования | Выполняемые функции |
| Директор | 35-40 лет, высшее экономическое или юридическое образование. Знание финансовой и юридической документации. Организаторские способности. Опыт работы на аналогичной должности не менее пяти лет. | 1. Разработка общей стратегии фирмы 2. Разработка плана функционирования и развития фирмы 3. Юридическое обеспечение деятельности фирмы, заключение договоров и сделок 4. Контроль и координация деятельности персонала 5. Разработка маркетинговой политики |
Таблица 5.2
Квалификационные требования, предъявляемые к персоналу фирмы
| Профессия | Предъявляемые квалификационные требования | Форма привлечения к труду |
| Бармен, официант | Наличие диплома, подтверждающего окончание специальных курсов. Коммуникабельность, ответственность, доброжелательность, пунктуальность. Приятная внешность. Умение выходить из конфликтной ситуации, тактичность в общении с клиентами. Возможность работать в выходные и праздничные дни. | На постоянной основе |
После приема на работу проводят беседы по ознакомлению с особенностями и целями деятельности фирмы.
Бистро работает все дни без выходных и перерыва на обед 1200 до 2400 часов. Руководители и специалисты работают по восьмичасовому графику пять дней в неделю, у остального же персонала скользящий 12-часовой график работы.
По результатам работы персонала и деятельности фирмы в целом предполагает выплачивать сотрудникам премии, установленные в процентном отношении от величины их месячного оклада в зависимости от личного вклада и участие в работе фирмы каждого работника. Так как в ресторане быстрого обслуживания главное – это оборачиваемость мест, а значит, скорость обслуживания посетителей, предполагается ввести премии для официантов и барменов в процентном отношении от количества обслуженных посетителей. Таким образом, предполагается усилить степень материальной заинтересованности сотрудников в положительных результатах работы.
РАЗДЕЛ 6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
6.1. График привлечения и возврата кредита
Для реализации проекта необходимо привлечь 8626 тыс. руб., т.к. ООО «Фуд Трейд» является вновь созданным предприятием и не имеет в наличии собственных средств, реализацию инвестиционного проекта планируется провести полностью за счет наемных средств. Планируется взять в банке два кредита: на капитальные затраты (на 18 месяцев 22% годовых) и на пополнение оборотных средств (12 месяцев 22% годовых). С учетом того, что выплаты по кредиту должны осуществляться ежемесячно (в том числе в тот период, когда предприятие еще не начало свою производственную деятельность) сумма кредита на капитальные затраты составит 11000 тыс. руб., на пополнение оборотных средств – 2760 тыс. руб. Схема возврата кредита следующая: возврат основной суммы долга равными долями ежемесячно с конца второго месяца, после предоставления ссуды, начисление процентов на остаток долга (см. таблицу 6.1).
Таблица 6.1
График погашения кредита (на капитальные затраты)
| Период | Кредит | Срочные платежи | ||
| всего | проценты | погашение | ||
| 1 | 11 000 000 | 812 420 | 201 300 | 611 111 |
| 2 | 10 388 889 | 801 220 | 190 117 | 611 111 |
| 3 | 9 777 778 | 790 044 | 178 933 | 611 111 |
| 4 | 9 166 667 | 778 861 | 167 750 | 611 111 |
| 5 | 8 555 556 | 767 678 | 156 567 | 611 111 |
| 6 | 7 944 445 | 756 494 | 745 383 | 611 111 |
| 7 | 7 333 333 | 745 311 | 134 200 | 611 111 |
| 8 | 6 722 222 | 734 128 | 123 017 | 611 111 |
| 9 | 6 111 111 | 722 944 | 111 833 | 611 111 |
| 10 | 5 500 000 | 711 761 | 100 650 | 611 111 |
| 11 | 4 888 889 | 700 578 | 89 467 | 611 111 |
| 12 | 3 666 667 | 678 211 | 67 100 | 611 111 |
| 13 | 3055 556 | 667 028 | 55 917 | 611 111 |
| 14 | 2 444 445 | 655 844 | 44 733 | 611 111 |
| 15 | 1 833 334 | 644 661 | 33 550 | 611 111 |
| 16 | 1 222 222 | 633 478 | 22 367 | 611 111 |
| 17 | 61 111 | 622 294 | 11 183 | 611 111 |
| ИТОГО: | | 11 011 917 | 1 845 250 | 11 000 000 |
Указанная схема финансирования проекта полностью покрывает инвестиционные затраты при его реализации, составляющее около 13 млн. руб., обеспечивая положительное сальдо денежных потоков в течении всего горизонта планирования.
6.2 Финансовые показатели проекта
В связи с тем, что ООО «Фуд Трейд» является субъектом малого предпринимательства и находится на упрощенной системе налогообложения, ведение бухгалтерской отчетности по общепринятой системе для него не обязательно. В финансовой части проекта предлагается к рассмотрению отчет о прибылях и убытках на планируемые периоды (см. приложение 7.6) и показатели эффективности инвестиционного проекта.
6.3 Общая прибыльность проекта
При оценки экономической эффективности и финансовой реализуемости проекта был использован метод сценариев, учитывающий определенные сочетания факторов неопределенности и риска.
Метод основан на построении нескольких сценариев, что может быть осуществлено варьированием основных параметров проекта. Для каждого инвестиционного проекта определяются свои конкретные параметры. Предлагается построение трех сценариев:
- пессимистического;
- наиболее вероятного;
- оптимистического.
Для оценки общей прибыльности проекта используются дисконтные показатели: чистый дисконтированный доход, внутренняя норма рентабельности, период окупаемости, индекс доходности.
Таблица 6.2
Показатели эффективности проекта
| Показатель эффективности | Сценарии | ||
| ПС | ВС | ОС | |
| 1. Чистый дисконтированный доход, тыс. руб. | 14 256 333 | 17 617 748 | 25 116 315 |
| 2. Срок окупаемости, мес. | 13,7 | 12,8 | 4,0 |
| 3. Внутренняя норма доходности, % | 26,0 | 34,2 | 110,9 |
| 4. Индекс доходности, % | 256,4 | 299,3 | 702,8 |
Таблица 6.3
Показатели оценки уровня риска ИП
| Показатели | Обозначения | Сценарии | ||
| ПС | ВС | ОС | ||
| Капиталовложения | Ко | 12 211 948 | 11 032 882 | 4 116 687 |
| Вероятность осуществления сценариев | ρ i | 0,3 | 0,6 | 0,1 |
| Чистый дисконтированный доход | ЧДДi | 14 256 333 | 17 617 748 | 25 116 315 |
| Индекс доходности | ИДi | 2,5637 | 2,9929 | 7,0282 |
| Срок окупаемости дисконтированный | Ток | 13,7 | 12,8 | 4,0 |
| Средний ожидаемый ЧДД |  = ∑ЧДДi * pi | 17 359 180 | ||
| Средний ожидаемый ИД |  = ∑BДi * pi | 3,3 | ||
| Средний ожидаемый Ток |  = ∑Токi * pi | 12,2 | ||
| Среднеквадратическое отклонение | σ | 2 990 941 | ||
| Коэффициент вариации | Кв = σ/ЧДД | 0,2 | ||
В результате оценки экономической эффективности можно сделать следующие выводы:
- Чистый дисконтированный доход по всем сценариям больше нуля;
- Срок окупаемости находится в пределах нормативного;
- Внутренняя доходность по наиболее вероятностному сценарию составляет 34,2 %;
- Индекс доходности по всем сценариям больше единицы. По наиболее вероятностному – 22,9 %. Это означает, что каждый рубль инвестиций, вложенных в данный проект принесет 2,9 рубля прибыли;
- Коэффициент вариации составляет 20 % и лежит в пределах низкого уровня риска.
6.4. Анализ безубыточности
Размер прибылей и убытков в значительной степени зависит от уровня продаж, который обычно является величиной, трудно прогнозируемой с точностью. Для того чтобы знать, какой потребуется объем продаж для достижения прибыльности предприятия, необходимо провести анализ безубыточности.
Определим точку безубыточности ведения хозяйства:
Тб =
= 
где ПЗ – условно-постоянные затраты;
В – выручка;
ПрЗ – условно-переменные затраты;
ВМ – валовая маржа.
Расчет приведен в таблице 6.4.
Таблица 6.4
Анализ безубыточности по периодам планирования
| Показатель | Сумма, рублей | ||
| 1 год | 2 год | 3 год | |
| Выручка от реализации | 43 141 467 | 45 499 939 | 45 499 939 |
| Переменные затраты | 18 394 523 | 19 306 915 | 19 306 915 |
| Валовая маржа | 24 746 944 | 26 193 024 | 26 193 024 |
| Доля валовой маржи в выручке | 0,573 | 0,576 | 0,576 |
| Постоянные затраты | 16 757 325 | 6 526 209 | 4 625 776 |
| Точка безубыточности | 29 213 126 | 11 336 687 | 8 035 442 |
| Запас финансовой прочности | 13 928 341 | 34 163 252 | 37 464 497 |
Из таблицы можно сделать вывод, что у предприятия достаточно большой запас финансовой прочности, который к тому же с каждым периодом увеличивается.
РАЗДЕЛ 7. РИСКИ ПРОЕКТА
Любой вид бизнеса имеет факторы риска, к которым относятся финансово-экономические, технические, социальные, экологические. Определим проектные риски экспертным методом. В оценке участвовали пять экспертов, которые при оценке вероятности каждого риска руководствовались следующей системой оценок:
0 – риск рассматривается как несуществующий;
25 – риск, скорее всего, не реализуется;
50 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
75 – риск, скорее всего, проявится;
100 – риск, скорее всего, реализуется.
Оценка риска ИП представлена в таблице 7.1.
Таблица 7.1
Оценка риска инвестиционного проекта
| Простые риски | Оценка экспертов | Средняя оценка, W | Вероятность, А | Балл, С | ||
| 1 | 2 | 3 | ||||
| Финансово-экономические риски | ||||||
| Неустойчивость спроса | 0,1 | 0,15 | 0,05 | 0,1 | 25 | 0,25 |
| Увеличение числа конкурентов | 0,02 | 0,05 | 0,02 | 0,03 | 75 | 2,25 |
| Снижение цен конкурентами | 0,2 | 0,09 | 0,1 | 0,13 | 50 | 6,5 |
| Рост цен на сырье, материалы | 0,1 | 0,15 | 0,05 | 0,11 | 50 | 5,5 |
| Несвоевременная поставка сырья | 0,1 | 0,01 | 0,1 | 0,1 | 25 | 2,5 |
| Рост налогов | 0,14 | 0,2 | 0,06 | 0,11 | 25 | 0,75 |
| Технические риски | ||||||
| Риск нестабильности качества сырья и материалов | 0,05 | 0,05 | 0,2 | 0,1 | 25 | 2,5 |
| Риск, связанный с новизной оборудования | 0,07 | 0,04 | 0,04 | 0,05 | 25 | 1,25 |
| Социальные риски | ||||||
| Изменение отношения местных властей | 0,1 | 0,05 | 0,03 | 0,06 | 25 | 1,5 |
| Рост непроизводственных расходов | 0,04 | 0,12 | 0,08 | 0,08 | 25 | 2,0 |
Окончание табл. 7.1
| Трудность набора квалифицированной рабочей силы | 0,07 | 0,06 | 0,08 | 0,07 | 0 | 0 |
| Недостаточный уровень зарплаты | 0,02 | 0,08 | 0,05 | 0,05 | 25 | 1,25 |
| Экологические риски | ||||||
| Риск пищевого отравления | 0,01 | 0,02 | 0,00 | 0,01 | 0 | 0 |
| Общий итог: | | | | 1 | | 30,5 |
Таким образом, процент риска, оцененный экспертами составил 30,5%, следовательно, ИП находится в зоне допустимого риска (25 С 50).
Разработка мероприятий по защите от рисков
В рыночных условиях необходимо особо тщательно анализировать все возможные риски проекта, а также мероприятия по защите от них. В таблице 7.2 предложены мероприятия по снижению или преодолению рисков, присущих данному проекту.
Таблица 7.2
Мероприятия по снижению и преодолению рисков
| Вид риска | Мероприятие |
| Несвоевременная поставка сырья | Определение в договорах жестких сроков поставок, санкций и штрафов за невыполнение обязательств |
| 1. Неустойчивость спроса 2. Рост числа конкурентов 3. Снижение цен конкурентами | 1. Проведение рекламной акции 2. Расширение ассортимента и вида предлагаемых услуг 3. Повышение качества и уровня обслуживания |
| Неудовлетворительное качество сырья | Поиск поставщика с качеством не ниже прежнего, но ценой ниже, чем у прежнего |
| Рост цен на сырье | Замена сырья на другое исходное по качеству. Снижение транспортных расходов |
| Трудность набора квалифицированных кадров | Обучение собственного персонала |
Окончание табл. 7.2
| Недостаточный уровень оплаты труда | Материальное стимулирование рабочего персонала за счет премий в процентном отношении к величине их месячного оклада в зависимости от личного вклада и участия в работе фирмы, премии официантам и барменам в зависимости от количества обслуженных посетителей |
| Риск пищевого отравления | Использование только свежих продуктов высоко качества. Постоянный контроль за соблюдением санитарно-гигиенических требований к хранению, обработке продуктов питания и полуфабрикатов |
Для снижения общего влияния рисков на эффективность деятельности бистро предусматривается коммерческое страхование. Все оборудование ООО «Фуд Трейд» застраховано в Чешской страховой компании. Годовой размер годовых отчислений составляет 1 % от стоимости оборудования. Также под залог имущества ООО «Фуд Трейд» застраховало свои финансовые риски, годовой размер отчислений по которым составляет 1,55 %.
Таблица 7.3