Исследование рынка самое распространенное и необходимое направление в маркетинговых исследованиях. Без данных полученных в ходе исследований невозможно систематически собирать,

Вид материала

Содержание

3.9. Анализ рисков
Риски по хозяйственным договорам
Риски усиления конкуренции
Инфляционный риск
Непредвиденные затраты
Меры предупреждения потерь
Изменения в налогообложении
Форс-мажорные риски
Простой риск
10. Финансовый план
Виды затрат, статьи
Итого переменных затрат
Итого постоянных затрат
Стоимость единицы, руб.
Вид затрат
11. Оценка эффективности проекта

Подобный материал:

1 2 3 4 5

Вывод: Общая продолжительность организации предприятия (производства), включая реконструкцию помещений, установку оборудования- 4 месяца. Начало реализации продукции (услуг)- на 5-м месяце. Завершение возврата кредита и процентов- через 1 год.

3.9. АНАЛИЗ РИСКОВ

Виды рисков

Риск невостребованности произведенной продукции связан с ошибками в прогнозе спроса на производимую продукцию, выборе каналов сбыта, низким качеством товара, неритмичностью производства, неэффективностью рекламы. Меры предупреждения потерь: контроль на всех стадиях производства– реализации; своевременное выявление причин; дополнительные маркетинговые исследования рынка, корректировка.

Риски по хозяйственным договорам связаны с изменением предварительных условий контрактов, недобросовестностью партнеров, неплатежеспособностью потребителей, нарушением графиков и объемов поставок. Меры предупреждения потерь: строгое соблюдение требований ГК РФ и других законодательных и нормативных актов при заключении и исполнении хозяйственных договоров; определение размера и порядка возмещения контрагентом нанесенного ущерба.

Риски усиления конкуренции связаны с утечкой конфиденциальной информации предприятия, неполной информацией о конкурентах, недобросовестностью конкурентов, резким ростом аналогичных импортных товаров на рынок предприятия. Меры предупреждения потерь: предельное сокращение времени на создание новинок, тщательная охрана коммерческой тайны, завоевание новых сегментов рынка сбыта, улучшение потребительских свойств товара.

Инфляционный риск связан с обесцениванием денег. Меры предупреждения потерь: слежение за уровнем инфляции, изменением банковских процентных ставок, курсом валюты, корректировка цен на продукцию и услуги.

Непредвиденные затраты связаны с ошибками в прогнозировании

цен на рынке ресурсов, потерей поставщиков, уплатой штрафов и возмещением ущерба потребителям. Меры предупреждения потерь: мониторинг за поведением затрат, выявление отклонений фактических издержек от запланированных затрат, резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

Изменения в налогообложении. Этот вид рисов связан с нестабильностью налогового законодательства (с постоянными поправками и дополнениями к порядку выплат, изменениями ставок налогов). Меры предупреждения потерь: минимизация налоговых платежей.

Форс-мажорные риски – внешние экстремальные обстоятельства, не зависящие от предприятия: риски, связанные с резкими изменениями экономической ситуации (гиперинфляцией), стихийными бедствиями. Меры предупреждения потерь: страхование.

Таблица №16

Простой риск	Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска
Непредвиденные затраты в том числе из- за инфляции	Занимать средства в твердой валюте
Несвоевременная поставка комплектующих	Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками
Увеличение производства у конкурентов	Увеличение рекламной кампании
Отсутствие резерва мощности	Заключить договор об аренде производственной линии

Выбросы в атмосферу и сбросу в воду	-
Близость населенного пункта	-

3 .10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Расчет себестоимости продукции на производственную программу:

Таблица №17

№	Виды затрат, статьи	Сумма на год, руб.	Сумма на месяц, руб.
	Условно-переменные затраты
1	Материалы, сырье	1460160	121680
2	Заработная плата производственного персонала	3492000	291000
3	Начисления на зарплату рабочих	907920	75660
4	Транспортные расходы	228096	19008
	Итого переменных затрат	5908080	492340
	Условно-постоянные затраты
5	Заработная плата АУП	1020000	85000
6	Начисления на зарплату	265200	22100
7	Оргтехника, связь, канцтовары	50000	4167
8	Аренда помещений	1000000	83333
9	Амортизация производственного оборудования	87150	7263
10	Затраты на рекламу	7680000	640000
11	Плата за кредит	1293945	107829
	Итого постоянных затрат	11198550	933213
	Итого себестоимость	17106630	1425553

8.1.1. Расчет материальных издержек (основных, вспомогательных, комплектующих)

Таблица №18

Наименование материала	Норма расхода на единицу продукции, руб.	Стоимость единицы, руб.	Сумма на единицу продукции, руб.	Издержки на материал в год, руб.	Издержки на материал в месяц, руб.
Алюминий	3000	12	36000	432000	36000
Металлопластик	612	40	24480	293760	24480
Титан	612	100	61200	734400	61200

8.1.2. Издержки на заработную плату: 21 чел. x 19000 руб. x 12 мес. = 4788000 руб.

8.1.3. Отчисления в социальные фонды: 4788000 руб. x 0,26 = 1244880 руб.

8.1.4. Транспортные расходы: 1900800 руб. x 0,01 = 19008 руб.

8.1.5. Аренда помещений: 100 м.кв. x 833 руб./мес. (10000 руб./год) = 83333 руб./мес. (1000000 руб./год)

8.1.6. Амортизационные отчисления: 7263 руб.

8.1.7. Расходы на рекламу: 640000 руб.

8.1.8. Плата за кредит: 107829 руб./мес.

Себестоимость единицы продукции:

492340 руб. + 933213 руб.

Себестоимость = --------------------------------- = 1350 руб.

единицы 1056 шт.

Цена реализации единицы продукции:

1350 руб.

Цена реализации единицы = -------------- = 1800 руб.

1 – 0,25

Смета затрат на реализацию проекта:

Таблица №19

Вид затрат	Сумма в месяц, руб.	В т.ч. собственные средства, руб.	В т.ч. заемные средства, руб.
Аренда помещений	83333	41667	41667
Приобретение основных средств	487900	243950	243950
Основная зарплата	376000	188000	188000
Начисления на зарплату	97760	48880	48880
Приобретение оборотных средств	121680	60840	60840

Возврат кредита и % за кредит	107829	107829
Маркетинговые исследования (в т.ч. соц. Опрос)	2500	1250	1250
Регистрация предприятия	10000	5000	5000
Лицензии, сертификаты	186500	93250	93250
Итого	1473502	736751	736751

Отчет о прибылях и убытках:

Таблица №20

№	Показатели	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего за год
1	Реализация товаров, услуг, шт.	3168	3168	3168	3168	12672
2	Цена единицы, руб.	1800	1800	1800	1800	7200
3	Выручка, руб.	5702400	5702400	5702400	5702400	22809600
4	НДС (18%), руб.	1026432	1026432	1026432	1026432	4105728
5	Доход с оборота, руб.	6728832	6728832	6728832	6728832	26915328

6	Основная зарплата, руб.	1128000	1128000	1128000	1128000	4512000
7	Начисления на заработную плату (26%), руб.	293280	293280	293280	293280	1173120
8	Оборотные средства, руб.	365040	365040	365040	365040	1460160
9	Реклама, руб.	1920000	1920000	1920000	1920000	7680000
10	Амортизация, руб.	21789	21789	21789	21789	87156
11	Аренда помещения и коммунальные расходы, руб.	249999	249999	249999	249999	999996
12	Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования (20% от первоначальной стоимости ОФ), руб.	97580	97580	97580	97580	390320
13	Выплата кредита, руб.	323487	323487	323487	323487	1293948
14	Итого затрат (∑), руб.	4399175	4399175	4399175	4399175	17596700

15	Балансовая прибыль, руб.	15527182	15527182	15527182	15527182	62108728
16	Налоги и отчисления: Налог на имущество (2% от основных производственных фондов), руб.	14758	14758	14758	14758	59032
16	Налог на рекламу (5% от затрат на рекламу), руб.	96000	96000	96000	96000	384000
17	Налогооблагаемая прибыль, руб.	15637940	15637940	15637940	15637940	62551760
18	Налог на прибыль (24%), руб.	3753106	3753106	3753106	3753106	15012424
19	Чистая прибыль, руб.	19391046	19391046	19391046	19391046	77564184

3 .11. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

Срок окупаемости проекта:

Т = 17682024 руб. / 6463682 руб. + 7263 руб. = 3 мес.

Рентабельность производства:

R_{производства} = (5175727 руб. / 1425553 руб.) x 100% = 4%

Рентабельность продаж:

R_продаж = (5175727 руб. / 1900800 руб.) x 100% = 3%

Рентабельность продукции:

R_{продукции} = (5175727 руб. / 245967 руб. + 121680 руб.) x 100% = 14%

Точка безубыточности:

Т_{б ед} = 933213 руб. / 1800 руб. – 466 = 700 шт.

Т_{б руб} = 933213 руб. / 1 – 0,25 = 1244284 руб.

Удельный вес = 1800 руб. / 1056 шт. = 2

Безопасность коммерческой деятельности:

Б_кд = 1900800 руб. – 700 шт. x 1800 руб. = 640800

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенных исследований деятельности предприятия на рынке автомобильных литых дисков рекомендую к разработке и внедрению грамотной ассортиментной политики.

Целью ассортиментной политики является грамотное и квалифицированное управление ассортиментом товаров.

Ассортиментная политика представляет собой комплекс организационных, технических, экономических и правовых мероприятий, направленных на достижение рациональности и гармоничности ассортимента товаров предприятия.

Все элементы в данной системе взаимосвязаны, причем эта связь не односторонняя, обычно называемая прямой, а многосторонняя, включая взаимное, и не только прямое, но и обратное влияние элементов системы друг на друга.

Предлагаю к внедрению на предприятия следующую концепцию системы управления ассортиментом.

С точки зрения динамики целесообразно, на мой взгляд, рассматривать процесс управления ассортиментом как циклический процесс, один цикл которого включает в себя следующие этапы:

- анализ - выявление тенденций и отклонений в изменении показателей ассортимента, факторов внешней и внутренней среды;

- планирование - установление цели, направлений совершенствования и прогноз результатов;

-

организация - установление определенной последовательности выполнения мероприятий по управлению и распределение обязанностей между структурными подразделениями;

- контроль - обеспечение корректной реализации запланированных мероприятий.

Список литературы

1. В.А. Баринов «Бизнес- планирование», Москва, изд. ФОРУМ- ИНФРА- М, 2003 г.

2. К.В. Пивоваров «Бизнес- планирование», Москва, издательско-книготорговый центр «Маркетинг», 2002 г.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации.

4. С.И. Головань «Бизнес- планирование», Москва, изд. «Феникс», 2002 г.

5. Трудовой кодекс Российской Федерации.

Список интернет- сайтов

1. ссылка скрыта

2. ссылка скрыта

3. ссылка скрыта

4. ru/

Blog

Содержание