Пояснювальна записка до проекту обласного бюджету на 2012 рік
| Вид материала | Документы |
- Пояснювальна записка до проекту районного бюджету на 2012 рік, 293.41kb.
- Пояснювальна записка до проекту районного бюджету на 2012 рік, 84.95kb.
- Додаток ризики та проблеми проекту державного бюджету на 2008 рік, 198.17kb.
- Пояснювальна записка до районного бюджету на 2009 рік інформація про соціально-економічний, 222.07kb.
- Додаток 1 до інструкції з підготовки бюджетних запитів до проекту районного бюджету, 460.95kb.
- Варвинська районна державна адміністрація чернігівської області, 55.67kb.
- Україна козелецька районна державна адміністрація розпорядження, 60.72kb.
- Пояснююча записка до звіту про виконання бюджету жовківського району за 2011 рік, 257.17kb.
- Пояснювальна записка до Звіту про виконання міського бюджету міста Чернігова за 2009, 490.2kb.
- Аналіз проекту закону україни, 1114.22kb.
Код 220110 «Плата за ліцензії на право оптової торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами» Розрахунок проведено відповідно до прогнозної кількості видачі ліцензій, поданих регіональним управлінням департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів, та за ставками, затвердженими Законом України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів». На сьогоднішній день в області ліцензії на право оптової торгівлі мають п’ять суб’єктів господарювання, зокрема:
Річна вартість ліцензії становить – 500 тис. гривень. Збільшення надходжень збору у 2012 році в порівнянні із очікуваними надходженнями 2011 року не планується, оскільки не планується збільшення кількості платників. Із врахуванням вищезазначеного у 2012 році прогнозні надходження плати за ліцензії на право оптової торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами складуть 2500,0 тис. грн. (5 ліцен.*500,0 тис.грн.). Код 220111 «Плата за ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями або тютюновими виробами» Розрахунок проведено відповідно до прогнозної кількості видачі ліцензій та кількості електронних контрольно-касових апаратів, поданих регіональним управлінням департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів, та за ставками, затвердженими Законом України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів». У 2012 році очікується видати 5938 ліцензій на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами, в тому числі : - на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями 3149 ліцензії; - на право здійснення роздрібної торгівлі тютюновими виробами 2789 ліцензій. Плата за ліцензії на роздрібну торгівлю алкогольними напоями, становить: - по містах – 8000 гривень в рік на кожний окремий, зазначений в ліцензії електронний контрольно-касовий апарат (книгу обліку розрахункових операцій), що знаходиться у місці торгівлі; - на території сіл і селищ, за винятком тих, що знаходяться у межах території міст – 500 гривень; Плата за ліцензії на роздрібну торгівлю тютюновими виробами на кожне місце торгівлі становить: - по містах – 2000 гривень; - на території сіл і селищ, за винятком тих, що знаходяться у межах території міст – 250 гривень. Із врахуванням вищезазначеного у 2012 році прогнозні надходження плати за ліцензії на роздрібну торгівлю алкогольними напоями та тютюновими виробами складуть 14000,0 тис. грн. ((1207 ліцен.+ 112 ліцен.додаткових) * 8 тис. грн. + 1942 ліцен. * 0,5 тис. грн. + 1017 ліцен.* 2,0 тис. грн. + 1772 ліцен. * 0,25 тис. грн.). Код 220118 «Плата за ліцензії та сертифікати, що сплачуються ліцензіатами за місцем здійснення діяльності» Прогноз плати за ліцензії та сертифікати, що сплачуються ліцензіатами за місцем здійснення діяльності на 2012 рік до обласного бюджету розрахований з урахуванням положень Бюджетного кодексу України, норм Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», постанови Кабінету Міністрів України від 14.11.2000 року № 1698 «Про затвердження переліку органів ліцензування» та постанови Кабінету Міністрів України від 29.11.2000 року № 1755 «Про строк дії ліцензії на провадження певних видів господарської діяльності, розміри і порядок зарахування плати за її видачу» із змінами в сумі 1210,0 тис. гривень. Ліцензії на певні види господарської діяльності видаються 33 органами ліцензування на 57 видів господарської діяльності. Строк дії ліцензії становить п’ять років, плата за отримання ліцензій на провадження видів господарської діяльності становить одну мінімальну заробітну плату виходячи з її розміру, що діє на дату прийняття органом ліцензування рішення про видачу ліцензії. В області у 2011 році видано 1047 ліцензій на суму 1004,7 тис.гривень. Розрахунок на 2012 рік проведено з врахуванням динаміки надходжень за останні 3 роки та незмінності норм законодавства по даному виду платежу. Доходи, що не враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів (кошик №2) Код 110202 «Податок на прибуток підприємств» Прогнозні надходження на 2012 рік податку на прибуток визначено відповідно до положень Бюджетного та Податкового кодексів України, з урахуванням очікуваних надходжень у 2011 році в сумі 278,7 тис. гривень. При прогнозуванні надходжень податку на прибуток на 2012 рік враховано:
Протягом 2011 року до обласного бюджету податок на прибуток сплачують 20 із 126 підприємств, установ і організацій обласної комунальної власності. Прогноз надходжень і організацій, що належать до комунальної власності у 2012 році зменшиться порівняно із очікуваними надходженнями у 2011 році на 26,8 відсотка і складе 278,7 тис. грн. (76,3 тис.грн. (середньоквартальні нарахування у 2011 році за ставкою 23 %) * 4 / 23 % * 21 %). Код 220200 «Плата за утримання дітей у школах-інтернатах» Прогнозні надходження плати за утримання дітей у школах-інтернатах на 2012 рік до обласного бюджету розраховані, відповідно до положень Наказу Міністерства освіти і науки України від 21.12.2002 року № 667 та постанови Кабінету Міністрів України від 26.08.2002 року № 1243 «Про невідкладні питання діяльності дошкільних та інтернатних навчальних закладів», в сумі 22,7 тис. гривень. Розрахунок проведено відповідно до прогнозної кількості вихованців у школах інтернатах за даними управління освіти. Із врахуванням вищезазначеного у 2012 році прогнозні надходження плати за утримання дітей у школах-інтернатах складе 22,7 тис. грн. (( 17 учнів * 51,2 грн.*10 місяців) + (38 учнів * 36,84 грн.*10 місяців)). Код 220804 «Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває у комунальній власності» Надходження коштів від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності на 2012 рік до обласного бюджету визначено відповідно до положень Бюджетного кодексу України, Закону України «Про оренду державного та комунального майна» в сумі 1700 тис. гривень. Показники розраховані відповідно до даних обласної ради надісланих листом від 27.10.2011 року № 2029/01-15. Рішенням сесії обласної ради п’ятого скликання від 20 грудня 2006 року № 21-5/2006 «Про впорядкування орендних відносин», затверджений порядок використання орендної плати за оренду цілісних майнових комплексів, де орендна плата має зараховуватись до обласного бюджету за цілісні майнові комплекси в розмірі 100,0 відсотків та нерухоме майно – 50,0 відсотків. Код 240600 «Інші надходження» Прогноз інших надходжень на 2012 рік до обласного бюджету визначено відповідно до положень Бюджетного кодексу України у сумі 470,0 тис. гривень. Розрахунки проведені виходячи з середньорічних фактичних надходжень повернутих сум фінансування минулих років згідно актів перевірок за 2008, 2009, 2010 роки та очікуваних у 2011 році ((151,5 тис.грн. (2008р.) + 215,3 тис.грн. (2009р.) + 584,4 тис.грн. (2010р.) + 930,0 тис.грн. (очікувані у 2011р)/ 4 роки). Доходи спеціального фонду Код 120300 «Збір за першу реєстрацію транспортного засобу» Прогнозні надходження на 2012 рік збору за першу реєстрацію транспортного засобу визначено відповідно до положень Бюджетного, Податкового кодексів України та доведених показників Міністерства фінансів України в сумі 2510,3 тис. грн., що на 511,7 тис. грн. або на 25,6 відсотка більше доведених показників на 2011 рік. Код 190100 «Екологічний податок» Прогнозні надходження на 2012 рік екологічного податку передбачені відповідно до положень Бюджетного та Податкового кодексів України в сумі 1047,8 тис. гривень. Відповідно до Бюджетного кодексу екологічний податок розподіляється: - 30 відсотків до спеціального фонду державного бюджету; - 50 відсотків до сільських, селищних, міських бюджетів; - 20 відсотків до обласного бюджету. Розрахунок проведено державною податковою адміністрацією в області відповідно до фактичної та прогнозованої кількості платників податку, за ставками в розрізі кожного виду забруднення затвердженими Податковим кодексом України (лист державної податкової адміністрації від 04.10.2011р. № 17781/9/20-0/3). Екологічний податок в області сплачують 1256 платників. Основними платниками є ВАТ «Подільський цемент», ТОВ «Контингент Нафто Трейд», ТОВ «Альянс Ойл Україна».
Код 211100 «Надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва» Прогнозні надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва до обласного бюджету на 2012 рік визначено відповідно до положень Бюджетного та Земельного кодексів України в сумі 109,3 тис. гривень. Відповідно до Бюджетного кодексу коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва розподіляється:
Розрахунок проведено відповідно до прогнозних обсягів вилучення земельних ділянок загальною площею 12,55 га, вартість яких визначена за експертною грошовою оцінкою, наданих листом Головного управління Держкомзему у Хмельницькій області від 03.10.2011 року № 10-03-07/4265. Код 240621 «Грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності» Прогнозні надходження грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності до обласного бюджету на 2012 рік визначено відповідно до положень Бюджетного кодексу України в сумі 255,0 тис. гривень. Відповідно до Бюджетного кодексу грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища розподіляється: - 30 відсотків до спеціального фонду державного бюджету; - 50 відсотків до сільських, селищних, міських бюджетів; - 20 відсотків до обласного бюджету. Розрахунок проведено виходячи з фактичних надходжень 2010 роки та очікуваних надходжень у 2011 році ((258,6+251,4)/ 2 роки). Код 241100 «Доходи від операцій з кредитування та надання гарантій» Прогнозні надходження доходів від операцій та надання гарантій до обласного бюджету на 2012 рік визначено відповідно до положень Бюджетного кодексу України та даних Хмельницького регіонального управління Державного фонду сприяння молодіжному житловому будівництву в сумі 2,0 тис.гривень. Зазначені доходи формуються від сплати відсотків за користування довгостроковим кредитом, що надається з місцевих бюджетів молодим сім’ям та одиноким молодим громадянам на будівництво (придбання) житла. Код 250000 «Власні надходження бюджетних установ» До власних надходжень бюджетних установ належать плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю, надходження бюджетних установ від додаткової (господарської) діяльності, плата за оренду майна бюджетних установ, надходження бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна), благодійні внески, гранти та дарунки, кошти, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів. Прогнозні надходження власних надходженнях бюджетних установ до обласного бюджету на 2012 рік визначено відповідно до положень Бюджетного кодексу України та розрахунків головних розпорядників коштів в сумі 75767,8 тис.грн., в тому числі по галузях: - Охорона здоров’я – 19335,4 тис.грн.; - Соціальний захист – 16038,1 тис.грн.; - Освіта – 38284,3 тис.грн.; - Культура і мистецтво – 1795,0 тис.грн.; - Заходи і заклади у справах сім’ї, молоді та спорту – 165,0 тис.грн.; - Державне управління – 150,0 тис.гривень. Код 310300 «Кошти від відчуження майна, що перебуває в комунальній власності» Прогноз коштів від відчуження майна, що перебуває в комунальній власності на 2012 рік до обласного бюджету розрахований з урахуванням положень Бюджетного кодексу України, норм Закону України «Про приватизацію невеликих державних підприємств (малу приватизацію)» в сумі 1970,0 тис. гривень. Розрахунок проведено відповідно до переліку об’єктів, які плануються реалізувати у 2012 році відповідно Програми приватизації об’єктів спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Хмельницької області на 2011-2015 роки, затвердженої рішенням обласної ради від 18.05.2011 року № 22-4/2011. У 2012 році плануються реалізуватись наступні об’єкти : - комплекс будівель, м.Хмельницький, вул.Толстого, 7 – оціночна вартість 1820,4 тис.грн. з ПДВ, очікуване надходження – 1440,0 тис.грн.; - Білогірський паливний склад КП «Облпаливо» – оціночна вартість 671,9 тис.грн. з ПДВ, очікуване надходження 530,0 тис. гривень. Із врахуванням вищезазначеного у 2012 році прогнозні надходження коштів від відчуження майна, що перебуває в комунальній власності обласної ради складуть 1970,0 тис.грн. (1440,0+530,0). В и д а т к и Загальний обсяг видатків обласного бюджету на 2012 рік визначено у сумі 2365673,1 тис.грн. (в тому числі для надання кредитів – 302,0 тис.грн.), з них обсяг видатків загального фонду бюджету у сумі 2227196,7 тис.грн. та надання кредитів по загальному фонду - 300,0 тис.грн., видатків спеціального фонду бюджету – 138174,4 тис.грн. (в тому числі 35208,0 - кошти, що передаються із загального фонду до бюджету розвитку) за функціональною структурою бюджету. Видатки загального фонду обласного бюджету в сумі 2227196,7 тис.грн. із врахуванням коштів, що передаються до спеціального фонду (бюджету розвитку) – 35208,0 тис.грн. та кредитування – 300,0 тис.грн., фінансуватимуться за рахунок: - власних (закріплених) доходів обласного бюджету (І кошик) надходження яких у 2012 році прогнозується в сумі - 354251,0 тис.грн.; - дотації вирівнювання з державного бюджету - 604661,9 тис.грн.; - додаткової дотації на вирівнювання фінансової забезпеченості - 34044,6 тис.грн.; - субвенцій державного бюджету - 1267275,8 тис.грн.; - доходів, що не враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів (ІІ кошик) - 2471,4 тис.гривень. При плануванні видатків обласного бюджету стовідсотково враховувались асигнування на: - виплату заробітної плати працівникам бюджетної сфери з урахуванням підвищення мінімальної заробітної плати з 1 січня – 1073 грн., з 1 квітня –1094 грн., з 1 липня – 1102 грн.; з 1 жовтня – 1118 грн., з 1 грудня – 1134 грн. на місяць та з розміру посадового окладу працівника І тарифного розряду з 1 січня – 773 грн., з 1 квітня - 794 грн., з 1 липня – 802 грн.; з 1 вересня – 807 грн.; з 1 жовтня – 823 грн., з 1 грудня – 839 грн. на місяць; - виплату стипендій учням професійно – технічних училищ та студентам вищих навчальних закладів І - ІІ та ІІІ - ІV рівнів акредитації відповідно у розмірах 276, 553 та 732 гривень на місяць; - оплату енергоносіїв, що споживаються бюджетними установами із збільшенням в середньому на коефіцієнт 1,43. Видатки обласного бюджету на 2012 рік за галузевою ознакою ДЕРЖАВНЕ УПРАВЛІННЯ На утримання виконавчого апарату обласної ради в 2012 році за КФК 010116 «Органи місцевого самоврядування» пропонуються видатки в сумі 7728,5 тис. грн., що на 854,5 тис.грн. більше від призначень 2011 року. У складі виділених асигнувань враховані видатки на заробітну плату з нарахуваннями на неї в сумі 3104,9 тис.грн., на оплату енергоносіїв та комунальних послуг – 1069,7 тис.грн., а також на охорону на охорону Будинку Рад, на оплату послуг зв’язку, транспортне обслуговування, поточний ремонт та інші адміністративно-господарські витрати. На видатки розвитку планується спрямувати 510,7 тис.грн., з них на капітальний ремонт системи опалення та фасаду Будинку Рад – 400,0 тис.грн., встановлення системи кондиціювання повітря у сесійній залі – 80,0 тис.грн., придбання комп’ютерної та оргтехніки для апарату обласної ради – 30,7 тис.гривень. До видатків обласної ради, як головного розпорядника коштів обласного бюджету по КФК 090412 «Інші видатки на соціальний захист населення», враховано бюджетні призначення в сумі 400,0 тис.грн. для надання депутатами обласної ради одноразової матеріальної допомоги малозабезпеченим громадянам та особам, які потребують лікування. По КФК 250404 «Інші видатки» плануються видатки в сумі 1269,0 тис.грн., які забезпечать потребу на:
Крім цього, з метою завершення будівництва модульної котельні для опалення приміщень Будинку Рад, за КФК 150101 передбачені видатки в обсязі 435,1 тис.гривень. ОСВІТА Обсяг видатків загального фонду обласного бюджету на 2012 рік по галузі „освіта” визначено в сумі 415210,8 тис.грн., в тому числі видатки на професійно-технічну освіту – 151122,4 тис.гривень. Асигнування обласного бюджету по зазначеній галузі у 2012 році будуть спрямовані на утримання загальноосвітніх шкіл-інтернатів, дитячого будинку спеціального призначення, загальноосвітніх санаторних та спеціальних шкіл-інтернатів, спеціалізованих ліцеїв-інтернатів, позашкільних закладів, перепідготовку та підвищення кваліфікації працівників, підготовку фахівців у вищих навчальних закладах комунальної форми власності, а також на реалізацію обласних програм. Бюджетні призначення на оплату праці з нарахуваннями працівників обласних установ обчислені в сумі 203155,9 тис.грн., що на 31059,6 тис.грн. або на 18,1 % більше, ніж у минулому році. При розрахунку фонду заробітної плати працівників бюджетної сфери враховано видатки для виплати доплат і надбавок, які носять обов’язковий характер (виплата матеріальної допомоги на оздоровлення, виплата грошової допомоги педагогічним працівникам, за вислугу років, за науковий ступінь, за класне керівництво, за шкідливі умови праці), видатки на індексацію заробітної плати працівників відповідно до Закону України "Про індексацію грошових доходів населення". Видатки на харчування вихованців інтернатних установ передбачені в сумі 26356,7 тис.грн., що на 1595,5 тис.грн. більше, ніж у 2011 році і обчислені із розрахунку 39 грн. 14 коп. за один день харчування одного вихованця в інтернатних установах, 42 грн. 84 коп. – в санаторних школах-інтернатах та 43 грн. 05 коп. для дітей-сиріт і дітей позбавлених батьківського піклування. Видатки на харчування учнів професійно-технічних навчальних закладів, із числа дітей-сиріт передбачені в сумі 4265,6 тис.грн., із розрахунку 43 грн.05 коп. на 1 дитину-сироту. Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв розраховані виходячи із натуральних норм споживання та враховуючи прогнозний ріст цін і становлять 38076,2 тис.грн., в тому числі на професійно-технічні навчальні заклади – 19698,9 тис.грн., що на 10988,4 тис.грн. або на 40,5 % більше, ніж у минулому році. На оплату послуг з підготовки фахівців на умовах регіонального замовлення вищих навчальних закладів в розрахунку стипендіального фонду з 1 січня 2012 року враховано кошти на виплату стипендій з урахуванням індексації студентам вищих навчальних закладів І - ІІ рівнів акредитації відповідно у розмірі 553 грн. на місяць, для студентів вищих навчальних закладів ІІІ - ІV рівнів акредитації – 732 грн. на місяць, на виплату стипендій для учнів професійно-технічних навчальних закладів у розмірі 276 грн. на місяць, для студентів з числа дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування – 1733 грн. на місяць. Капітальні видатки на 2012 рік по обласних закладах освіти передбачені по спеціальному фонду обласного бюджету в сумі 27836,7 тис.грн., в тому числі по КФКВ 070000 «Освіта» - 26836,7 тис.грн., по КФКВ 150101 «Капітальні вкладення» - 1000,0 тис.грн. (будівництво котельні). Крім того, проектом обласного бюджету на 2012 рік враховано: - асигнування на утримання дитячо-юнацької спортивної школи „Юність” в сумі 820,8 тис.грн., на проведення спортивних заходів – 813,2 тис.гривень. - кошти в сумі 300,0 тис.грн. для надання цільових пільгових кредитів молодим громадянам на здобуття вищої освіти. Використання коштів, передбачених на проведення капітальних видатків, буде проводитись за пріоритетними напрямками: 1. З метою забезпечення якісного навчального процесу у загальноосвітніх школах області шляхом поновлення навчально-методичного обладнання, меблів у шкільних кабінетах, здійснення регулярного безоплатного підвезення у сільській місцевості до місця навчання і додому учнів та педагогічних працівників з обласного бюджету на виконання обласних програм передбачається спрямувати:
| |||||||||||||||||||||||