Geum.ru

Пояснююча записка до звіту про виконання бюджету жовківського району за 2011 рік

Вид материалаДокументы

Содержание


V фінансування
V кредитування
Vі міжбюджетні трансферти
Vіі інша інформація
Подобный материал:


ПОЯСНЮЮЧА ЗАПИСКА

ДО ЗВІТУ ПРО ВИКОНАННЯ

БЮДЖЕТУ ЖОВКІВСЬКОГО РАЙОНУ

за 2011 рік


І. ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ


Зведений бюджет Жовківського району містить 46 місцевих бюджетів. З яких 3 міських, 2 селищних, 40 сільських бюджети, 1 районний бюджет. Із 45 місцевих бюджетів 42 місцевих бюджетів (2 міських, 2 селищних та 38 сільських) отримують дотацію з районного бюджету , а 3 місцевих бюджети (1 міський та 2 сільських) передають дотацію вилучення у районний бюджет. За 2011 рік касові видатки по дотації з районного бюджету склали 15031,2 тис.грн., по коштах, що передаються до районного бюджету (дотація вилучення) – 1431,3 тис.грн., що склало 90,0 відсотків до плану з внесенням на 2011 рік.


ІІ ДОХОДИ БЮДЖЕТУ


По доходах загального фонду бюджету Жовківського району виконання за 2011 рік склало 51401,9 тис.грн., що становить 102,7 відсотка до розрахункових показників МФУ, 103 відсотка до плану на 2011 рік та 103,2 відсотка до плану з внесеними змінами на 2011 рік. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 4609,4 тис.грн.

Доходів, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів, за 2011 рік надійщло 41846,4 тис.грн., що склало 106,9 відсотка до річного плану та 104,6 відсотка до плану з внесеними змінами на 2011 рік. Розрахункові показники МФУ по І кошика доходів за звітний період виконані на 102,9 відсотка.

Доходів, що не враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів, за 2011 рік надійшло 9555,5 тис.грн., що склало 88,8 відсотка до річного плану та 97,5 відсотка плану з внесеними змінами на 2011 рік. Розрахункові показники МФУ по ІІ кошика доходів за звітний період виконані на 101,9 відсотка.

Серед надходжень загального фонду виконано річний план з внесеними змінами по таких податках і зборах: по податку з доходів фізичних осіб, по реєстраційному збору за проведення державної реєстрації, по збору за спеціальне використання лісових ресурсів місцевого значення, по платі за користування надрами місцевого значення, по платі за землю, по збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності, по фіксованому сільськогосподарському податку, по надходженнях від орендної плати за користування комунальним майном, по штрафах за патентування.

Не виконано річний план по фіксованому податку на доходи фізичних осіб, по податку на прибуток підприємств комунальної власності, по державному миту, по туристичному збору, по платі за утримання дітей в школах-інтернатах.

Забезпечено приріст надходжень до бюджету району за 2011 рік порівняно з аналогічним періодом 2010 року , зокрема по таких податках:

по податку на доходи фізичних осіб - на 5808 тис.грн.;

по платі за землю – на 1905,3 тис.грн. ( в зв”зку з тим, що у 2011 році плата за землю зараховується у 100 % до місцевих бюджетів);

по збору за спеціальне використання лісових ресурсів місцевого значення - на 55,8 тис.грн.;

по платі за користування надрами місцевого значення – на 160,4 тис.грн.;

по фіксованому сільськогосподарськомуг податку – на 14,3 тис.грн.;

по надходженнях від орендної плати за користування комунальним майном – на 148,8 тис.грн.;

по збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності – на 250,4 тис.грн.;

по штрафах за патентування – на 2,7 тис.грн.;

по інших надходженнях – на 219,6 тис.грн.

Зменшення надходжень порівняно з минулим роком по таких податках:

по державному миту – на 146,8 тис.грн.;

по реєстраційному збору за проведення державної реєстрації – на 2,4 тис.грн.;

по податку на прибуток від підприємств комунальної власності – на 7,6 тис.грн.;

по адміністративних штрафах – на 1,3 тис.грн.


Зменшилися надходження до загального фонду бюджету району за 2011 рік порівняно з минулим роком в зв”язку із зміною зарахувань згідно нового Бюджетного кодексу, а саме: зменшились надходження в сумі 620,2 тис.грн. по адміністративних штрафах у сфері забезпечення безпеки дорожнього руху, які зараховувалися у 2011 році до державного бюджету, зменшились надходження по єдиному податку на підприємницьку діяльність на 2839,5 тис.грн. так, як даний вид платежу поступає до спеціального фонду місцевого бюджету, в сумі 339,8 тис.грн. по місцевих податках і зборах, в сумі 13 тис.грн. по податку на промисел.


До районного бюджету за звітний період надійшло 27969,9 тис.грн., що становить 107,2 відсотка до річного плану та 105 відсотків плану з внесеними змінами на 12 місяців 2011 року. Порівняно з 2010 роком надходження районного бюджету збільшились на 2975,9 тис.грн.

План з внесеними змінами на 2011 рік виконали всі місцеві ради, крім Жовківської міської ради (виконання склало 89,5% до плану з внесеними змінами на рік), Лавриківської сільської ради (виконання склало 99,3 %), Річківської сільської ради (виконання склало99,8 %) та Сопошинської сільської ради (виконання склало 95,3 %).


На протязі 2011 року основними джерелами доходів були податок з доходів фізичних осіб (питома вага даного податку в загальній сумі доходів склала 80,8 відсотка) та плата за землю (13,6 відсотка).

Податку з доходів фізичних осіб надійшло за січень-грудень 41489,7 тис.грн., що становить 108 відсотків до річного плану та 104,9 відсотка до плану з внесеними змінами. План з внесеними змінами за звітний період по даному податку виконали 29 місцевих рад. Проте окремі місцеві ради допустили низький відсоток виконання плану, а саме: Замочківська с/р виконала річний план на 80,8 %, Лавриківська с/р – на 84,7 %, Новоскварявська с/р – на 90%, Погариська с/р – на 91,5 %, Жовківська м/р – на 92,3 %.

Державного мита до бюджету району за січень-грудень 2011 року надійшло 330,2 тис.грн., що становить 50 відсотків плану на рік та 70,6 відсотка до плану з внесеними змінами на 2011 рік.

Фіксованого податку на доходи фізичних осіб надійшло 60,5 тис.грн., що становить 57,6 відсотка річного плану та 66 відсотків плану з внесеними змінами на рік

Протягом звітного періоду 2011 року податку на прибуток підприємств комунальної власності надійшло 252,4 тис.грн., що становить 88,9 відсотка до річного плану та 91,3 відсотка до плану з внесеними змінами на січень-грудень.

Плати за землю за 2011 рік надійшло 7037,4 тис.грн., що становить 96,2 відсотка до річного плану та 101,6 відсоткаа до плану з внесеними змінами на січень-грудень. 38 місцевих рад забезпечили виконання річного плану з внесеними змінами. Найнижчий відсоток виконання допустили такі місцеві ради: Річківська, Сопошинська, Жовківська та Грядівська місцеві ради.

Збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності за звітний період надійшло в сумі 721,4 тис.грн., що становить 134,8 відсотка до плану на рік та 112,6 відсотка до плану з внесеними змінами на січень-грудень.

Фіксованого сільськогосподарського податку надійшло за звітний період 65,9 тис.грн., що становить 96,8 відсотка річних призначень та 104,6 відсотка плану з внесеними змінами на 2011 рік.

Надходжень від орендної плати за користування комунальним майном за 2011 рік надійшло 483,6 тис.грн., що становить 145,5 відсотків річного плану та 107,8 відсотка до плану з внесеними змінами.

Збору за спеціальне використання лісових ресурсів місцевого значення надійшло 113,7 тис.грн., що становить 178,5 відсотка плану на рік.

Плати за користування надрами місцевого значення надійшло 193,3 тис.грн., що становить 157,7 відсотка плану з внесеними змінами на рік.


Надходження до спеціального фонду бюджету району за 2011 рік склали 15496,4 тис.грн., що становить 109,3 відсотка до річного плану та 124,1 відсотка до плану з внесеними змінами на січень-грудень. Порівняно з 2010 роком надходження в 2011 році збільшились на 3373,6 тис.грн.

Надходження коштів від продажу земельних ділянок склали 3339,9 тис.грн., що становить 57,4 відсотка річного плану та 102,3 відсотка плану з внесеними змінами на рік. Проти 2010 року надходження збільшились на 1541 тис.грн. У 2011 році продано 12 ділянок площею 5,6 га оціночною вартістю 2622,5 тис.грн.

Надходження коштів від продажу майна, що знаходиться у комунальній, за звітний період склали 560 тис.грн., що становить 155,6 відсотка річного плану та 102,9 відсотка до плану з внесеними змінами на рік.

Єдиного податку на підприємницьку діяльність поступило 3090 тис.грн., що становить 100,3 відсотка до річного плану з внесеними змінами та 107,7 відсотка до плану з внесеними змінами на рік.

Власних надходжень бюджетних установ поступило 5983,4 тис.грн., що становить 158,7 відсотка річного плану та 156,4 відсотка плану з внесеними змінами на рік, зокрема плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з функціональними повноваженнями надійшло 3215,2 тис.грн., плати за оренду майна бюджетних установ – 140,9 тис.грн., коштів, що отримуються бюджетними установами від господарської діяльності – 0,6 тис.грн., благодійних внесків, грантів та дарунків отримано бюджетними установами 2452,7 тис.грн., коштів, що отримуються бюджетними установами на виконання окремих доручень – 174,6 тис.грн.

Збору за першу реєстрацію транспортного засобу та податку з власників транспортних засобів надійшло 643,6 тис.грн., що становить 158,7 відсотків річного плану та 156,4 відсотка плану з внесеними змінами на рік.

До спеціального фонду районного бюджету за звітний період надійшло 3393,1 тис.грн. податків та зборів, що становить 139,2 відсотків до затвердженого плану на рік та 104,7 відсотка до плану з внесеними змінами на рік. Зокрема, власних надходжень бюджетних установ надійшло 3212 тис.грн., надходження коштів від відшкодування втрат с/г та лісогосподарського виробництва склали 178,9 тис.грн.


ІІІ ВИДАТКИ ТА ЗАБОРГОВАНІСТЬ

По коду функціональної класифікації 010116 «Органи місцевого самоврядування» виконання по загальному фонду за 2011 рік склало 96,4 відсотки. Зокрема по КЕКВ 1111 «Оплата праці працівників бюджетних установ» при плані з внесенням змін 11253,4 тис.грн. виконання склало 98,6 відсотки, по КЕКВ 1120 «Нарахування на заробітну плату» відсоток виконання за 2011 рік склав 97,7 відсотка, заробітна плата працівникам органів місцевого самоврядування за грудень місяць була виплачена достроково у 2011 році. По КЕКВ 1160 касові видатки склали 523,1 тис.грн., що складає 91,8 відсотки до плану з внесенням змін, залишок асигнувань по даному КЕКВ в сумі 47,0 тис.грн. виник у зв’язку з тим, що було заплановано у грудні місяці проводити авансові платежі за енергоносії, які не були проведені за відсутності коштів на рахунках органів місцевого самоврядування. По КЕКВ 1170 «Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, які не віднесені до заходів розвитку касові видатки склали 20,1 тис.грн. при плані на рік 20,1 тис.грн.


По спеціальному фонду за 2011 рік профінансовано кошти в сумі 531,7 тис.грн., що становить 68,0 відсотка до уточненого плану на рік. По КЕКВ 1160 при плані на 2011 рік – 9,0 тис.грн. касові видатки склали 6,5 тис.грн., зокрема капітальні видатки – 20,7 тис.грн.


По КФК 060702 «Місцева пожежна охорона» при плані на рік 1064,9 тис.грн. касові видатки склали 1006,2 тис.грн. , що становить 98,1 відсотка до плану з внесенням змін. По КЕКВ 1111 касові видатки за 2011 рік склали 718,0 тис.грн. при плані на рік 751,4 тис.грн. по КЕКВ 1120 відсоток виконання за рік склав 97,9. Заробітна плата по даній установі виплачена за 2011 рік у повному обсязі. Недофінансування в сумі 39,0 тис.грн. по КЕКВ 1111 та 1120 виникло у зв’язку з неперерахуванням субвенції на виконання власних повноважень із місцевих бюджетів. По КЕКВ 1160 касові видатки за 2011 рік склали 4,7 тис.грн. при плані на рік 7,3 тис.грн.

По спеціальному фонду касові видатки скалил 4,1 тис.грн..


По КФК 070101 «Дошкільні заклади освіти» касові видатки за 2011 рік склали 19531,4 тис.грн., що склало 96,6 відсотка до уточненого плану. По КЕКВ 1111 виконання склало 99,1 відсотки, по КЕКВ 1120 – 98,7 відсотка до плану з внесенням змін на рік. По КЕКВ 1132 профінансовано 10,0 тис.грн. при плані на рік 11,3 тис.грн., КЕКВ 1133 виконання склало 87,2 відсотки до уточненого плану. По КЕКВ 1160 при плані на рік 1887,40 тис.грн. касові видатки склали 1839,0 тис.грн. По КЕКВ 1172 профінансовано за 2011 рік 1,7 тис.грн. при плані на рік 1,7тис.грн.

По спеціальному фонду касові видатки склали 1951,9 тис.грн. при затвердженому розписі з врахуванням змін 2157,7 тис.грн., по КЕКВ 1133 виконання склало 107,5 відсотки до затвердженого розпису з врахуванням змін.


По КФК 070201 «Загальноосвітні школи (в т.ч. школа-дитячий садок, інтернат при школі), спеціалізовані школи, ліцеї» касові видатки за 2011 рік склали 85823,0 тис.грн., що склало 99,5 відсотків до уточненого плану. По КЕКВ 1111 виконання склало 100,0 відсотків, по КЕКВ 1120 – 100,0 відсотків до плану з внесенням змін на рік. По КЕКВ 1133 виконання склало 99,1 відсотків до уточненого плану. По КЕКВ 1160 при плані на рік 8620,0 тис.грн. касові видатки склали 6101,6 тис.грн. По КЕКВ 1172 профінансовано за 2011 рік 40,3 тис.грн. при плані на рік 43,0 тис.грн., по КЕКВ 1343 касові видатки при плані на рік 23,5 тис.грн. склали 22,4 тис.грн.

По спеціальному фонду виконання склало 127,8 відсотки до затвердженого розпису з внесенням змін. По КЕКВ 1111 та 1120 касових та планових видатків не було, по КЕКВ 1133 виконання склало 67,8 відсотків, по КЕКВ 1343 планових та касових видатків не було.


По КФК 070301 «Загальноосвітні школи-інтернати, загальноосвітні санаторні школи-інтернати» касові видатки за 2011 рік склали 7522,1 тис.грн., що склало 99,1 відсотки до уточненого плану. По КЕКВ 1111 виконання склало 99,9 відсотків, по КЕКВ 1120 – 99,8 відсотків до плану з внесенням змін на рік. По КЕКВ 1132 виконання склало 100,0 відсотків до плану з внесенням змін , по КЕКВ 1133 виконання склало 99,8 відсотків до уточненого плану. По КЕКВ 1160 при плані на рік 678,0 тис.грн. касові видатки склали 677,8 тис.грн. По КЕКВ 1172 профінансовано за 2011 рік 25,0 тис.грн. при плані на рік 25,00 тис.грн., по КЕКВ 1343 касові видатки при плані на рік 10,0 тис.грн. склали 7,8 тис.грн.

По спеціальному фонду касові видатки склали 195,1тис.грн. , зокрема на КЕКВ 1133 – 2,2 тис.грн. затверджений розпис з внесенням змін по даному КФК склав 175,9 тис.грн.


По КФК 070303 «Дитячі будинки (в т.ч. сімейного типу, прийомні сім’ї)» фінансування по загальному фонду за 2011 рік склало 100,0 відсотків до уточненого плану, з яких по КЕКВ 1343 – 100,0 відсотків до плану з внесенням змін на 2011 рік.

Заборгованість по даному КФК по загальному та спеціальному фонду відсутня.

По КФК 070401 «Позашкільні заклади освіти, заходи з позашкільної роботи з дітьми» фінансування по загальному фонду за 2011 рік склало 97,7 відсотків. По КЕКВ 1111 виконання склало 99,8 відсотків по КЕКВ 1120 – 99,6 відсотків. Заробітна плата працівникам позашкільних установ за 2011 рік була погашена достроково. По КЕКВ 1160 при плані на рік 134,7 тис.грн. касові видатки склали 114,6 тис.грн., що становить 85,1 відсотка. Заборгованість за спожиті енергоносії станом на 01.01.2012 року відсутня. По КЕКВ 1172 виконання склало 91,7 відсотків.

По спеціальному фонду при плані на рік 147,0 тис.грн. касові видатки 172,1 тис.грн. що склало 117,1 відсотків. По КЕКВ 1111 виконання склало 81,1 відсотки та по КЕКВ 1120 – 84,2 відсотка.


По КФК 070802 «Методична робота, інші заходи у сфері народної освіти» виконання склало 97,5 відсотки, зокрема по КЕКВ 1111 – 99,8 відсотків, по КЕКВ 1120 – 99,5 відсотків.

По спеціальному фонду касові видатки склали 17,4 тис.грн.


По КФК 070804 «Централізовані бухгалтерії обласних, міських, районних відділів освіти» касові видатки склали 963,0 тис.грн. , що становить 98,5 відсотків до плану з внесенням змін. По КЕКВ 1111 виконання за 2011 рік склало 99,7 відсотка по КЕКВ 1120 – 98,6 відсотків.

По спеціальному фонду касові видатки склали 6,5 тис.грн.


По КФК 070805 «Групи централізованого господарського обслуговування» виконання склало 97,2 відсотки до плану з внесенням змін на рік. По КЕКВ 1111 – 99,7 відсотка, КЕКВ 1120 – 98,9 відсотків. По КЕКВ 1160 профінансовано 51,1 тис.грн. при плані на рік 53,0 тис.грн. що склало 96,4 відсотків.

По спеціальному фонду касові видатки склали 382,1 тис.грн.

По КФК 070808 «Допомога дітям-сиротам та дітям, позбавленим батьківського піклування, яким виповнюється 18 років» виконання за 2011 рік склало 94,1 відсотки до плану на рік з внесенням змін.

Заборгованість по даному коду відсутня.


По КФК 080101 «Лікарні» виконання склало 99,4 відсотків, в тому числі по КЕКВ 1111 – 99,8 відсотків, по КЕКВ 1120 – 99,7 відсотків по КЕКВ 1132 – 99,9 відсотків, по КЕКВ 1133 – 100,0 відсотків, по КЕКВ 1160 – 100,0 відсотків та по КЕКВ 1172 – виконання склало 100 відсотків, по КЕКВ 1340 профінансовано 201,8 тис.грн. при плані на рік 202,0 тис.грн. що становить 99,9 відсотків.

По спеціальному фонду фінансування за 2011 рік склало 2224,4 тис.грн. при затвердженому розписі з внесенням змін на 2011 рік – 2401,7 тис.грн., що становить 92,6 відсотків. Зокрема по КЕКВ 1111 – 99,5 відсотків, КЕКВ 1120 – 99,0 відсотків, КЕКВ 1132 – 67,1 відсотків, КЕКВ 1133 касові склали 41,4 тис.грн. за відсутності затвердженого розпису з внесенням змін, по КЕКВ 1160 профінансовано 41,6 тис.грн. при затвердженому розписі з внесенням змін 78,7 тис.грн. що становить 52,9 відсотки.


По КФК 080300 «Поліклініки і амбулаторії (крім спеціалізованих поліклінік та загальних і спеціалізованих стоматологічних поліклінік)» виконання склало 99,4 відсотки до плану з внесенням змін на 2011 рік. По КЕКВ 1111 виконання склало 100 відсотків, по КЕКВ 1120 – 99,3 відсотки, по КЕКВ 1132 100,0 відсотків, КЕКВ 1160 – 100,0 відсотків.


По КФК 080600 «Фельдшерсько-акушерські пункти» виконання склало 99,2 відсотки при плані на рік 2922,5 тис.грн. Зокрема: по КЕКВ 1111 – 100,0 відсотків, 1120 – 99,8 відсотка, 1132 – 100,0 відсотків, КЕКВ 1160 – 100,0 відсотків.

По спеціальному фонду при плані з внесенням змін 22,1 тис.грн. касові видатки склали – 17,1 тис.грн., що склало 77,4 відсотка.


По КФК 081002 «Інші заходи по охороні здоров’я » по спеціальному фонду виконання склало 100,0 відсотків до плану з внесенням змін.


По КФК 081004 «Централізовані бухгалтерії» виконання за 2011 рік склало 99,8 відсотків при плані на рік 902,7 тис.грн. та касових видатках 900,5 тис.грн. , зокрема по КЕКВ 1111 – 100,0 відсотків, 1120 – 100,0 відсотків.


По соціальному захисту та соціальному забезпеченні касові видатки за 2011 рік складають 101459,9 тис.грн. при плані на рік - 101852,0 тис.грн., що становить 99,6 відсотка до плану. Зокрема по КЕКВ 1111 виконання склало 99,8 відсотків, по КЕКВ 1120 – 99,8 відсотка , КЕКВ 1132 – 100 відсотків, КЕКВ 1133 – 98,3 відсотки, КЕКВ 1160 касові видатки склали 31,6 тис.грн., що становить 95,2 відсотків до плану з внесенням змін , КЕКВ 1172 профінансовано в сумі 455,0 тис.грн. при уточненому плані на рік 483,1 тис.грн., по КЕКВ 1310 уточнений план на 2011 рік склав 27,0 тис.грн. та касові видатки - 27,0 тис.грн., по КЕКВ 1340 виконання становить 99,7 відсотків при уточненому плані на рік 98179,9 тис.грн.

По спеціальному фонду на соціальний захист населення профінансовано коштів в сумі 195,5 тис.грн. при затвердженому розписі з внесенням змін на 2011 рік 79,4 тис.грн. Зокрема по КЕКВ 1340 касові видатки склали 20,9 тис.грн. при відсутньому затвердженому розписі з внесенням змін.


По коду бюджетної класифікації видатків 091209 «Фінансова підтримка громадських організацій інвалідів і ветеранів» у 2011 році касові видатки по коду бюджетної класифікації видатків 1310 склали 27,0 тис.грн. при плані з урахуванням змін на рік 27,0 тис.грн. Було надано фінансову підтримку наступним організаціям: Жовківська районна спілка ветеранів Афганістану, УТОС, Жовківське районне товариство інвалідів ЛОАІ, Жовківська районна громадська організація Товаритсва політв’язнів та репресованих

Протягом 2011 року з бюджету Жовківського району надано фінансову підтримку громадським організаціям інвалідів і ветеранів по КФК 091209 в загальній сумі 27,0 тис.грн., які використані на оплату послуг(крім комунальних) 5,6 тис.грн., закупівлю предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю у тому числі мякого інвентарю та обмундирування - 16,4 , надання одноразової допомоги 5,0 тис.грн..


По КФК 100000 «Житлово-комунальне господарство» виконання за 2011 рік склало 86,7 відсотків при плані на рік 4471,0 тис.грн. По КЕКВ 1160 виконання склало 92,4 відсотка. По КЕКВ 1310 – 90,4 відсотків.

По спеціальному фонду за 2011 рік було профінансовано видатків на 107,6 тис.грн. при затвердженому розписі з внесенням змін 1204,0 тис.грн. , зокрема по КЕКВ 1111 касові склали 121,8 тис.грн. при відсутньому затвердженому розписі , по КЕКВ 1120 – 44,2 тис.грн. при відсутньому плані на рік.


По КФК 110201 «Бібліотеки» виконання за 2011 рік склало 99,2 відсотки при плані на рік 4033,4 тис.грн., з яких по КЕКВ 1111 –99,7 та по КЕКВ 1120 – 98,5 відповідно. По КЕКВ 1160 касові видатки за 2011 рік склали 124,3 тис.грн., що склало 95,6 відсотки до плану з внесенням змін.

По спеціальному фонду за 2011 рік було профінансовано видатків на 55,7 тис.грн. при затвердженому розписі з внесенням змін 55,7 тис.грн.

По КФК 110204 «Палаци, будинки культури, клуби та інші заклади клубного типу» профінансовано за 2011 рік кошти в сумі 4641,5 тис.грн. при плані на рік 4979,0 тис.грн., що становить 93,2 відсотки до плану. По КЕКВ 1111 виконання склало – 98,0 відсотки до плану з внесенням змін та по КЕКВ 1120 – 97,6 відсотків. По КЕКВ 1160 виконання склало 86,5відсотки при плані на рік 475,4 тис.грн.

По спеціальному фонду касові видатки за 2011 рік склали 376,3 тис.грн., що становить 58,6 відсотків до плану з внесенням змін. Зокрема по КЕКВ 1111 – 76,0 відсотків до затвердженого розпису з внесенням змін, по КЕКВ 1120 – 66,4 відсотки до затвердженого розпису з внесенням змін.


По КФК 110205 «Школи естетичного виховання дітей» виконання за 2011 рік склало 98,3 відсотки та по КЕКВ 1111 – 99,2 відсотки, 1120 – 99,2 відсотків, 1160 – 91,0 відсотки, 1340 – 100 відсотків відповідно.

По спеціальному фонду виконання за 2011 рік склало 88,8 відсотків при затвердженому розписі з внесенням змін 288,0 тис.грн., по КЕКВ 1111 касові видатки за 2011 рік склали 83,7 тис.грн., що становить 82,5 відсотки до затвердженого розпису з внесенням змін та по КЕКВ 1120 – 82,3 відсотки відповідно.

По КФК 110300 «Кінематографія» виконання склало 100 відсотків при плані на рік 169,5 тис.грн.


Заборгованість по даному коду тимчасової класифікації відсутня.


По КФК 110502 «Інші культурно-освітні заклади і заходи» протягом 2011 року використано коштів в сумі 308,5 тис.грн., що становить 89,2 відсотка до плану з внесенням змін. По КЕКВ 1111 – виконання склало 97,2 відсотка, по КЕКВ 1120 – 96,4 відсотки при плані на рік 35,9 тис.грн. по КЕКВ 1172 касові становлять 166,6 тис.грн., при плані з внесенням змін 197,0 тис.грн.

По спеціальному фонду відсутньому затвердженому розписі з внесенням змін касові видатки склали 3,9 тис.грн.

по КФК 120100 «Телебачення і радіомовлення» видатки склали 81,4 тис.грн., що становить 94,9 відсотка до плану з внесенням змін.


по КФК 120201 «Періодичні видання (газети, журнали)» використано 298,0 тис.грн., які спрямовані на заробітну плату та нарахування на неї .


По КФК 130000 «Фізична культура і спорт» профінансовано видатків в сумі 1279,4 тис.грн. при плані на рік 1344,3 тис.грн., що становить 95,2 відсотків., в тому числі по КЕКВ 1111 – 99, відсотків, 1120 –99,3 відсотків, КЕКВ 1160 – 77,6 відсотка, КЕКВ 1172 – 97,8 відсотків, КЕКВ 1310 – 99,0 відсотка.


По коду бюджетної класифікації видатків 130110 «Фiнансова пiдтримка спортивних споруд» у 2011 році касові видатки по коду бюджетної класифікації видатків 1310 склали 100,1 тис.грн. при плані з урахуванням змін на рік 100,1 тис.грн.

Протягом 2011 року видатки по коду бюджетної класифікації 130110 «Фінансова підтримка спортивних споруд» склали 100,1 тис.грн., які використані на заробітну плату на нарахування на неї та оплату енергоносіїв.

По КФК 130112 «Інші видатки» видатки склали в склали в сумі 194,3 тис.грн., зокрема на заробітну плату з нарахуваннями, придбання господарських товарів, проведення заходів, придбання спортивного інвентаря, участь команди в змаганнях, членські внески команди для участі в чемпіонаті області, оплату транспортних послуг, та придбання кубків, призів, медалей для нагородження учасників змагань.


По коду бюджетної класифікації видатків 130203 «Утримання та навчально-тренувальна робота дитячо-юнацьких спортивних шкiл (які підпорядковані громадським організаціям фізкультурно-спортивної спрямованості)» у 2011 році касові видатки по коду бюджетної класифікації видатків 1310 склали 192,3 тис.грн. при плані з урахуванням змін на рік 192,3 тис.грн.

По КФК 130203 «Утримання та навчально-тренувальна робота дитячо-юнацьких спортивних шкіл» використано коштів в сумі 192,3 тис.грн., які спрямовані на заробітну плату та нарахування, придбання канцтоварів, придбання м’ячів, оплату послуг зв’язку, на проведення заходів та змагань , оплату банківських послуг, та оплату відряджень .

По коду бюджетної класифікації видатків 130205 «Фiнансова пiдтримка спортивних споруд, які належать громадським організаціям фізкультурно-спортивної спрямованості» у 2011 році касові видатки по коду бюджетної класифікації видатків 1310 склали 43,0 тис.грн. при плані з урахуванням змін на рік 43,0 тис.грн.

По КФК 130205 «Фінансова підтримка спортивних споруд, які належать громадським організаціям фізкультурно-спортивної спрямованості » протягом 2011 року використано використано 43,0 тис.грн., які спрямовані на заробітну плату та нарахування на неї , на проведення заходів та змагань , придбання канцтоварів, оплату банківських послуг , та оплату відряджень.


По КФК 160000 «Сільське господарство, рибальство та мисливство» профінансовано за 2011 рік кошти в сумі 949,4 тис.грн. , що складає 64,7 відсотків до уточненого плану. В тому числі по КЕКВ 1171 – 69,8 тис.грн. профінансовано при плані 17,5 тис.грн. , по КЕКВ 1310 касові видатки склали – 624,6 тис.грн. виконання склало 61,1 відсотки.


По КФК 170000 «Транспорт, дорожнє господарство, зв'язок , телекомунікації та інформатика» виконання склало 77,0 відсотка за відсутності перевізника, який би здійснював пільгове перевезення окремих категорій громадян .

По спеціальному фонду профінансовано за 2011 рік 2332,6 тис.грн. при плані на рік 2757,4 тис.грн., що становить 84,6 відсотків до плану.

По КФК 180000 «Інші послуги, пов’язані з економічною діяльністю» касові видатки за 2011 рік склали 299,1 тис.грн. при плані на рік 303,7 тис.грн. що склало 97,5 відсотки до плану на рік., зокрема по КЕКВ 1172 виконання склало 97,1 відсотка .

По спеціальному фонду при плані з внесенням змін 1524,9 тис.грн. профінансовано 1490,9 тис.грн.


По КФК 210000 «Запобігання та ліквідація надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха» профінансовано 200,0 тис.грн. при плані на рік 200,0 тис.грн., що склало 100,0 відсотка.


Дебіторська заборгованість на кінець 2011 року по зведеному бюджету району по загальному фонду склала 301,4 тис.грн., з неї по КЕКВ 1120 заборгованість становить 7,8тис.грн., яка виникла у зв’язку з неповерненням коштів по лікарняних листках фондом соціального страхування з тимчасової втрати працездатності у Жовківському районі. По по соціальному захисту населення відображена дебіторська заборгованість в сумі 293,4 тис.грн. (централізовані розрахунки, які проводяться згідно з постановою КМУ №20).

По спеціальному фонду дебіторська заборгованість на кінець 2011 року по зведеному бюджету Жовківського району склала – 90,0 тис.грн.

Станом на 1 січня 2011 року кредиторська заборгованість по загальному фонду зведеного бюджету Жовківського району становить 1942,7 тис.грн., по спеціальному фонду - 2320,7 тис.грн.

Дана заборгованість утворилася у зв’язку із не проходженням у 2011 році коштів через управління державного казначейства.


І V ФІНАНСУВАННЯ


На початок 2011 року вільний залишок по бюджету Жовківського району складав 10008,0 тис.грн. при затвердженні місцевих бюджетів спрямування вільного залишку, який утворився за станом на 01.01.2011 року не було. Крім цього, протягом 2011 року було спрямовано за рахунок залишків коштів, які утворилися за рахунках бюджетних установ станом на 1.01.2011 року по загальному фонду в сумі 9189,7 тис.грн., по спеціальному фонду в сумі 5354,6 тис.грн.

Розміщення вільних коштів місцевих бюджетів на депозитних рахунках в банківських установах у 2011 році не здійснювалося.


V КРЕДИТУВАННЯ


У 2011 році до бюджету районного бюджету Жовківського району було передбачено повернення кредитів в сумі 422,5 тис.грн., з яких 422,5 тис.грн. – надання позички сільськогосподарським виробникам під регіональний контракт за зерно урожаю 1998 року з яких повернення до районного бюджету склало 1,0 тис.грн.


VІ МІЖБЮДЖЕТНІ ТРАНСФЕРТИ


У 2011 році до обласного бюджету було повернено субвенції на :

- проведення природоохоронних заходів в загальній сумі - 654010 грн. у зв’язку з не проходженням коштів через управління державного казначейства та відсутність актів виконаних робіт,

- інвестиційні проекти в сумі 100054 грн. через непроходження коштів в УДК,

- виготовлення містобудівної документації – 20002,0 грн. у зв’язку з не проходженням коштівв УДК,

- соціально-культурну сферу – 89222,1 грн. у зв’язку з не проходженням коштівв УДК.


VІІ ІНША ІНФОРМАЦІЯ


Протягом 12-ти місяців 2011 року працівниками фінансового управління проведено всього 33 перевірок з них встановлено порушення:

Зустрічної перевіркою у ТзОВ «ОЛПЕІР-Монтаж» по питанню використання коштів бюджету розвитку Малехівської сільської радої за виконані роботи по реконструкції зовнішнього освітлення вул..Нової в с.Малехів встановлено завищення вартості виконаних робіт на суму 792,94 грн., на які зменшено дебіторську заборгованість по Малехівській сільській раді.

Зустрічною перевіркою у ТзОВ «Росана–АрхБудКом» по питанню використання коштів бюджету розвитку Куликівської селищної ради за виконані роботи по реконструкції дитячого дошкільного навчального закладу смт.Куликів встановлено завищення вартості виконаних робіт на суму 4983,59 грн., які враховано на зменшення дебіторської заборгованісті при взаєморозрахунках з Куликівською селищною радою.

Зустрічною звіркою в ПП “Беркут” за виконані роботи по капітальному ремонту навчальних корпусів Рава-Руської загальноосвітньої школи-інтернат І-ІІІ ступеня встановлено завищення вартості виконаних робіт на суму 3902,63 грн., які враховані на зменшення дебіторської заборгованості при взаєморозрахунках з Рава-Руською школою інтернат.

Перевіркою використання коштів обласного фонду охорони навколишнього природного середовища у ПП «Львів-металбуд» за виконані роботи по реконструкції очисних споруд в м. Рава-Руська встановлено завищення вартості виконаних робіт на суму 781,42 грн., які будуть повернуті в обласний бюджет при фінансуванні у 2011 році.

Перевіркою правильності визначення вартості робіт згідно вимог ДБН Д.1.1-4-2000 року у підрядних організаціях, Замовником яких виступив відділ освіти Жовківської РДА встановлено завищення вартості робіт на загальну суму 11969,32 грн.

Зокрема, в акти виконаних робіт за весь період що підлягає звірці ТзОВ“Будсервіс, а саме в підсумкову відомість матеріальних ресурсів включило заготівельноскладські витрати в сумі 2002,93 грн. без ПДВ, які по обліку підприємства не підтверджено первинними документами.

Також підприємством, як при формуванні договірної ціни, так і при взаєморозрахунках, у тому числі по актах приймання виконаних робіт форми КБ-2в по поточному ремонту внутрішнього туалету СШ с.Стара Скварява та по поточному ремонту внутрішнього туалету СШ с.Нова Скварява за травень 2011 року до загальної вартості робіт, включено вартість роботи автомобілів бортових, вантажопідйомністю до 3т, які враховані ресурсними елементними кошторисними нормами на внутрішньо-будівельне транспортування матеріальних ресурсів від приоб’єктного складу до місця установки, монтажу. При виконанні будівельних робіт на об’єкті, приоб’єктні склади відсутні (не споруджуються), поняття: „приоб’єктний склад” і „місце установки” співпадають, внутрішньо - будівельне транспортування матеріалів відсутнє. Таким чином включення вартості роботи автомобілів бортових, вантажопідйомністю до 3т є необґрунтованим, чим порушено п.3.1.10.10 ДБН Д.1.1-1-2000 та призвело до завищення вартості робіт на суму 430,4 грн. Загалом, внаслідок виявлених порушень в ТзОВ“Будсервіс, завищено вартість виконаних робіт на суму 2433,33 грн. що разом з ПДВ становить 2920,00 грн

Перевіркою визначення вартості та обсягів виконаних робіт в ПП «Техкомплект» встановлено порушення, а саме: в акти виконаних робіт «по капітальному ремонту автономної паливної НСШ с.Гряда» за жовтень 2011 року включені роботи по “улаштуванню горизонтальної гідроізоляції фундаментів цементним розчином з рідким склом” і (застосовано розцінку Р2-6-1 ), а фактично виконані роботи по влаштуванню гідроізоляції рулонними матеріалами відповідно слід застосувати Р2-6-3 “улаштування горизонтальної гідроізоляції фундаментів рулонними матеріалами”, це призвело до завищення нормативних трудовитрат, що надалі спричинило завищення заробітної плати, загальновиробничих та адміністративних витрат, прибутку і в результаті – завищення вартості виконаних робіт. Відповідно до перерахунку завищено вартість робіт на суму 107,82грн.

Також в цьому ж акті замовнику до оплати включені роботи “розробка грунту вручну в траншеях глибиною до 2 м без кріплень з укосами, група грунту 3” і відповідно застосовано розцінку Р1-18-3, а згідно кошторису група розроблених підрядчиком грунтів 2, тому слід було застосовувати розцінку Р1-18-2.В результаті вищенаведеного завищено нормативні трудозатрати і відповідно загальна вартість виконаних робіт на суму 371,07 грн.

Вартість матеріалів у прямих витрат визначена на підставі нормативної потреби, виходячи із обсягів робіт, ресурсних норм і відповідних поточних цін. В акти виконаних робіт за серпень та жовтень по об»єктах які знаходяться в селі Гряді, а саме в підсумкову відомість матеріальних ресурсів включені транспортні витрати, які розраховані підрядчиком на дальність перевезення матеріалів- 50 км, в процесі звірки зроблено перерахунок на дальність перевезення до 5км -в результаті якого встановлено завищення вартості виконаних робіт на суму 1096,00грн. Загалом, ПП «Техкомплет» завищено вартість виконаних робіт на суму 1889,86грн. з ПДВ.

Перевіркою визначення вартості та обсягів виконаних робіт у ТзОВ «Росана–АрхБудКом», яке виконувало роботи по поточному ремонту віконних прорізів з заміною на металопластикові склопакети в приміщенні Забірської загальноосвітньої школи І-Ш ступенів встановлено порушення, а саме: в акти виконаних робіт за жовтень 2011року включені роботи по шпаклюванню відкосів по гіпсокартону Р11-60-1 і ще додатково примінено розцінку Р11-60-3 «додавати на кожний 1 мм змінення товщини (стін)». В зв»язку з тим, що шпаклювання відкосів по гіпсокартону робиться лише згідно розцінки Р11-60-1, це призвело до завищення нормативних трудовитрат, що надалі спричинило завищення заробітної плати, загальновиробничих та адміністративних витрат, прибутку і в результаті– завищення вартості виконаних робіт. Відповідно до перерахунку завищено вартість робіт на суму 860,00 грн., що разом з єдиним податком складає 955,46 грн.

Перевіркою правильності застосування коефіцієнтів у фізичної особи підприємця Баран О.М., що враховують вплив спеціальних умов виконання робіт встановлено, що при розрахунку витрат праці в акті виконаних робіт за березень 2011 року по «по капітальному ремонту корпусу №1 НСШ с.Річки » підрядником примінявся коефіцієнт 1,2. Однак застосування коефіцієнтів, що враховують вплив спеціальних умов виконання робіт, повинно бути обґрунтовано в умовах проектно-кошторисної документації або в умовах контракту. В проектно-кошторисній документації вищевказаний коефіцієнт не передбачений. В результаті завищено витрати праці на 76,2 люд.год., що в подальшому призвело до завищення витрат по заробітній платі, загально-виробничих та адміністративних витрат, прибутку на загальну суму 1316,96грн. без ПДВ.

При перевірці витрат на відрядження встановлено, що виплати відрядження проводилися у відповідності до вимог «Інструкції про службові відрядження в межах України та за кордоном». На момент проведення звірки відрядження виплачені працівникам по відомості. Однак, було виплачено відрядження інженерно-технічному працівнику Бучко І.Г. В зв»язку з тим, що відрядження інженерно-технічних працівників враховані у складі загальновиробничих витрат підрядником завищено вартість виконаних робіт на суму 1735,00 грн.

Загалом, завищено вартість виконаних робіт Баран О.М., на суму грн. 3662,35грн. з ПДВ.

Перевіркою правильності відображення фактичних витрат в ПП«Либідь» встановлено, що в акти ф.КБ-2в за травень та липень 2011 року по поточному ремонту внутрішніх туалетів СШ с.Туринка у підсумкову відомість ресурсів включено вартість роботи компресора на загальну суму прямих витрат 606,21грн., який на балансі ПП“Либідь” не облікуються, і договір оренди відсутній.

Також не підтверджено первинними документами виплату відрядних працівникам ПП «Либідь» на суму 240,00 грн.

Загалом ПП «Либідь» завищило вартість виконаних робіт на суму грн. 940,14 грн. разом з єдиним податком.

Перевіркою повноти списання матеріалів у ЗАТ “Жовківська ПМК-186” встановлено, що вартість матеріалів у прямих витратах визначається на підставі нормативної потреби виходячи із обсягів робіт, ресурсних норм і відповідних поточних цін. Однак звіркою повноти списання матеріалів встановлено, що в акти виконаних робіт за червень та липень 2011 року по поточному ремонту внутрішнього туалету СШ №1 м.Жовква включено замовнику до оплати матеріалів на загальну суму 19692,00грн, а фактично списано матеріалів на суму 18356,41 грн. Різниця склала 1334,59 грн. без ПДВ.

В результаті ЗАТ “Жовківська ПМК-186” завищила вартість виконаних робіт на суму 1334,59грн. що разом з ПДВ становить 1601,51грн.

При перевірці витрат, які входять до виробничої собівартості в КП «Куликівське УЖКГ» виявлено порушення, а саме: в розрахунок загально -виробничих витрат за жовтень 2010 року включена заробітна плата працівників адмінперсоналу в сумі 12813,46грн, а фактично нарахована заробітна плата працівникам адмінперсоналу за жовтень 2010 року становила 6409,80грн. це призвело до завищення відсотка загально виробничих витрат та в подальшому загальної вартості наданих послуг по благоустрою на суму 4740,00грн.з ПДВ. Також, комунальним підприємством збільшено нормативну чисельність працівників по благоустрою з квітня 2011 року, що призвело до завищення прямих витрат на суму 9642,92грн. і в подальшому загальної вартості наданих послуг по благоустрою на суму 27330,3 тис.грн.

Загалом, внаслідок виявлених порушень, які зазначені в довідці вище, завищено вартість наданих послуг по благоустрою на суму 32070,3грн. разом з ПДВ.

При перевірці актів виконаних робіт по благоустрою населеного пункту КП «Малехівський Сокіл», які пред”являються до оплати в сільську раду встановлено, що у квітні 2011 року до оплати включено заробітну плату працівника, що обслуговує житловий фонд. В результаті завищено вартість наданих послуг з благоустрою на суму 960,00 грн., що разом з нарахуванням становить 1314,43грн.

Проведеною зустрічною перевіркою у ПП «АРТ Лімітед» по питанню використання коштів за виконані роботи по поточному ремонту доріг смт.Магерів встановлено завищення вартості виконаних робіт у сумі 920,12грн які враховано у взаєморозрахунках з Магерівською селищною радою та складено при цьому акт звірки.


Начальник фінансового управління

Жовківської райдержадміністрації Г.Вус