Довідка про виконання бюджету Жидачівського району за 2010 рік Виконання дохідної частини
| Вид материала | Документы |
- Р І шенн я 2012 року № Про затвердження зв іту про виконання районного бюджету Буського, 9.45kb.
- Про звіт про виконання «Програми соціально-економічного та культурного розвитку району, 13.46kb.
- Про виконання Програми соціально- економічного та культурного розвитку Старокостянтинівського, 269.94kb.
- Про хід виконання Програми соціально-економічного розвитку та бюджету району на 2011, 68.41kb.
- Довідка про підсумки виконання місцевих бюджетів Кролевецького району за 2011 рік, 358.45kb.
- Пояснююча записка до звіту про виконання бюджету жовківського району за 2011 рік, 257.17kb.
- Р І шенн я (проект) від 2011 р. № Про звіт про виконання бюджету міста Рівного за 2010, 13.1kb.
- Про хід виконання програми соціально економічного розвитку Первомайського району, 1271.44kb.
- Інформація про виконання програми економічного та соціального розвитку на 2010 рік, 1125.11kb.
- Про виконання Програми економічного І соціального розвитку району за 2011 рік, 13.86kb.
1 2
Довідка
про виконання бюджету
Жидачівського району
за 2010 рік
Виконання дохідної частини
Загальний фонд.
Виконання дохідної частини зведеного бюджету Жидачівського району за 2010 рік по загальному фонду становить 99,9 відсотка до уточненого річного плану. При плані поступлень 179497,8 тис.грн, фактично поступило - 179392,6 тис.грн.
За звітний період надійшло податків, зборів та неподаткових платежів в сумі 31886,3 тис.грн, що становить 101,5 відсотка до уточненого річного плану (31421,9 тис.грн) і 103,5 відсотків до фактичних поступлень за аналогічний період минулого року. Перевиконання планових показників становить 464,4 тис.грн, а в порівнянні з минулим роком надходження збільшились на 1068,4 тис.грн.
Розрахункові показники МФ за доходами, що враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів, на 2010 рік, виконано на 96,7 відсотків. Невиконання в сумі 901,5 тис.грн (3,3 %) пояснюється зменшенням поступлень в 2010 році у в порівнянні з 2009 роком по податку з доходів фізичних осіб: від ВАТ "Жидачівський ЦПК" в сумі 671,6 тис.грн.(75 %). Протягом 7-ми місяців 2010 року підприємство працювало в режимі 4-х денного робочого тижня при 7-ми годинному робочому дні. З серпня підприємство перейшло на повний робочий тиждень з 8-годинним робочим днем, проте з неповною оплатою праці у зв’язку з неповною завантаженістю виробничих потужностей; від ТзОВ "Енергозберігаючі технології" в сумі 63,2 тис.грн(75 %). У зв’язку з кризовими явищами підприємство зменшило об’єми виробництва і скоротило чисельність працюючих. В 2008 році на підприємстві працювало 197 чоловік, в 2009 році – 127 чоловік, в 2010 році – 106 чоловік, від ТзОВ "Дунапак Україна" на суму 113,3 тис.грн(75%), ВАТ "Ходорівполіграфмаш" на суму 33,5 тис.грн. 75%)
ТзОВ «Агролайф» та ТзОВ «Захід-Агро» зареєстровані на території району як платники окремих видів податків. В 2010 році дані підприємства не здійснюють господарської діяльності на території району. За даними ДПІ у Жидачівському районі кредиторами зазначених підприємств порушено провадження у справі про банкрутство (по ТзОВ «Агролайф» - від 26.03.2010р. № 28/33 за поданням ТзОВ «Амако-Україна», по ТзОВ «Захід-Агро» - від 10.02.2010р. № 33/7 за поданням ТзОВ «Дніпро-Атлантік».
Річні розрахункові показники МФУ по доходах, що не враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів виконано на 91,5 відсотка. Невиконання в сумі 476 тис.грн. (8,5%) пояснюється наявністю податкового боргу по платі за землю від ДП "Подорожненський рудник" на 1.01.2011р. в сумі 1650,9 тис.грн.Втрати надходжень до доходів ІІ кошику становлять 990,5 тис.грн. При розрахунку МФ доходів К2 враховано одноразове (погашення податкового боргу) надходження в базовому періоді плати за землю від даного підприємства в сумі 1050,0 тис.грн.
На території Жидачівського району здійснює діяльність ДП «Подорожненський рудник», в розпорядженні якого знаходяться земельні ділянки площею 1700 га. Річний обсяг нарахувань земельного податку по даному підприємству становить 650,0 тис.грн. В 2009 році підприємство передало в землі запасу сільських рад земельні ділянки площею 296,9 га. Протягом 2010 року нарахування земельного податку не проводиться у зв’язку з тим, що земельні ділянки площею 1403 га знаходяться в стадії тимчасової консервації (терміном на 5 років) згідно «Проекту консервації земель», який затверджений розпорядженням голови Жидачівської РДА від 17.08.2009р. № 767 «Про затвердження проекту консервації земель ДП «Подорожненський рудник». В 2010 році підприємством не проводилось погашення податкового боргу, який станом на 1.01.2010 року становив 1548,0 тис.грн.
В 2010 році виконано план надходжень по податку з доходів фізичних осіб на 101,4 відсотка, по податку на прибуток комунальної власності на 108,9 відсотка, збору за спеціальне використання лісових ресурсів місцевого значення на 100,5 відсотка, платі за землю на 100,7 відсотка, податку на промисел на 120,8 відсотка, платі за державну реєстрацію суб’єктів підприємницької діяльності на 118,9 відсотка, платі за торговий патент на 101,6 відсотка, по місцевих податках і зборах на 103,8 відсотків, по фіксованому сільськогосподарському податку на 112,7 відсотків, по єдиному податку на підприємницьку діяльність на 101,8 відсотків, надходженнях від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом на 104,7 відсотків, державному миту на 101,4 відсотка, адміністративних штрафах у сфері забезпечення безпеки дорожнього руху на 107,7 відсотка.
По результатах роботи за 2010 рік не забезпечено виконання планових показників по наступних видах надходжень: по платі за користування надрами місцевого значення на 40 відсотків. Невиконання має місце по причині переплати платежу в попередніх роках ВАТ «Заводоуправлінням цегельних заводів»; по адмінштрафах та санкціях на 69,9 відсотка. При плані 13,3 тис.грн., фактично поступило 9,3 тис.грн.; по інших надходженнях на 4 відсотки. При плані 94,3 тис.грн., фактично поступило 90,5 тис.грн. Невиконання планових показників пов’язане зі зменшенням надходжень від операторів стільникового зв’язку за розміщення обладнання.
В розрізі місцевих бюджетів району планові показники по доходах загального фонду (без врахування трансфертів) забезпечено по 23 місцевих радах. По 11 місцевих бюджетах виконання становить більше 85 відсотків.
За 2010 рік до загального фонду бюджету району надійшло 147506,3 тис.грн міжбюджетних трансфертів, що становить 99,6 відсотка до плану звітного періоду – 148075,9 тис.грн., з них:
- дотація вирівнювання з державного бюджету – 92036,8 тис.грн, що становить 100 відсотків планових призначень;
- додаткова дотація з державного бюджету – 961,4 тис.грн, що становить 100 відсотків планових призначень;
- дотація вирівнювання, що одержується з районного бюджету сільськими, селищними та міськими радами – 8187,7 тис.грн, що становить 100 відсотків до планових призначень;
- інша додація – 480,0 тис.грн, що становить 100 відсотків планових призначень;
- субвенції з державного бюджету – 44178,5 тис.грн, що становить 99,6 відсотка до плану (44367,9 тис.грн);
- інші субвенції – 2292,4 тис.грн, в тому числі:
- 553,2 тис.грн – субвенція з обласного бюджету на виконання програм в галузі сільського господарства ;
- 15,0 тис.грн – субвенція з обласного бюджету на зміцнення матеріально-технічної та навчальної бази дошкільних навчальних закладів;
- 230,7 тис.грн. - субвенція з обласного бюджету на зміцнення навчально-матеріальної бази опорних шкіл, забезпечення спортінвентарем, мультимедійними комплексами, корекційним обладнанням та діагностичними матеріалами медико-педагогічних консультацій;
- 302,1 тис.грн. - субвенція з обласного бюджету на виплату матеріальних допомог за рішеннями голови обласної ради та обласної державної адміністрації;
- 167,4 тис.грн. – субвенція з обласного бюджету на надання пільг, компенсаційних виплат та доплат окремим категоріям громадян;
- 12,5 тис.грн. - субвенція з обласного бюджету на придбання костюмів для народного колективу;
- 150,6 тис.грн. – субвенція з районного бюджету низовим бюджетам на співфінансування проекту «Місцевий розвиток, орієнтований на громаду» за підтримки ООН та Європейського Союзу;
- 860,9 тис.грн. - субвенція з низових бюджетів районному бюджету на фінансування навчально виховних комплексів, що фінансуються з районного бюджету а розташовані на території сільських та селищних рад району;
На протязі року планові показники за доходами загального фонду зменшено по 32-ох місцевих бюджетах на загальну суму 3056,6 тис.грн, збільшено по 4-ох місцевих бюджетах на 118,9 тис.грн.
Спеціальний фонд
Виконання дохідної частини зведеного бюджету району по спеціальному фонду по результатах роботи за 2010 рік, в порівнянні з уточненим планом на відповідний період, становить 97,2 відсотка. При річному плані поступлень 14981,5 тис.грн., фактично надійшло – 14557,2 тис.грн.
Податків, зборів та неподаткових платежів надійшло 4780,3 тис.грн, що становить 116,5 відсотка до уточненого річного плану (4104,6 тис.грн). Планові призначення виконано по всіх видах надходжень, крім плати за придбання торгового патенту пунктами продажу нафтопродуктів (96,7 відсотків) та збору за забруднення навколишнього природного середовища (83,7 відсотків).
Субвенції з державного бюджету на надання населенню пільг та субсидій надійшло в сумі 8985,0 тис.грн., що становить 96,5 відсотка планових призначень. Субвенцій з інших бюджетів на виконання інвестиційних проектів надійшло 386,9 тис.грн, що становить 77 відсотків планових призначень.
Коштів, одержаних з загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду) надійшло 174 тис.грн, що становить 100 відсотків планових призначень.
На наповнення дохідної частини державного та місцевих бюджетів негативно впливає наявність податкової заборгованості по платежах. Станом на 1 січня 2011 року обсяг податкового боргу до бюджетів усіх рівнів становив 8399,1 тис.грн, що більше в порівнянні з початком року на 1568,7 тис.грн. Найбільша заборгованість по податку на прибуток підприємств – 3524,4 тис.грн., по платі за землю – 2092,9 тис.грн (в тому числі: по ДП «Подорожненський рудник» - 1650,9 тис.грн, по ТзОВ «Захід-Агро» - 98,9 тис.грн, по ТзОВ «Агролайф» - 88,3 тис.грн, по ПП «Вибранівка» - 62,7 тис.грн, по ВАТ «Ходорівполіграфмаш» - 160,3 тис.грн та ін.), по податку з доходів фізичних осіб – 1453,0грн (заборгованість виникла в 2007 році за результатами перевірки ДПІ у Жидачівському районі), ПДВ – 932,9 тис.грн.
Станом на 1 січня 2011 року заборгованість з виплати заробітної плати становила 301,2 тис.грн, яка виникла по економічно-активних підприємствах. В тому числі: ВАТ «Ходорівполіграфмаш» - 187,1 тис.грн, КП «Журавно-Житлосервіс» - 74,1 тис.грн, ПП «Вибранівка» - 40,0 тис.грн. Протягом 2010 року заборгованість з виплати заробітної плати зменшилась на 2215,0 тис.грн.
Заходи вжиті з метою наповнення дохідної частини місцевих бюджетів району.
З метою наповнення дохідної частини місцевих бюджетів району, працівники управління брали участь в нарадах-навчаннях за участю органів місцевого самоврядування, податкової інспекції, управління держкомзему, управління агропромислового розвитку райдержадміністрації по питаннях: індексації грошової оцінки землі станом на 1 січня; встановлення ставок орендної плати за землю, враховуючи сучасні ринкові відносини; проведення диференціації ставок в залежності від якості землі та розміру земельних ділянок; порядку надання в оренду невитребуваних паїв; контролю за цільовим використанням земельних ділянок; здійснення контролю за надходженням орендної плати за землю.
Проведено експертизу рішень органів місцевого самоврядування про встановлення ставок земельного податку та орендної плати за землю на предмет дотримання законодавства, аналіз обсягу затверджених місцевими радами планових надходжень плати за землю в порівнянні з фактичними надходженнями за попередній бюджетний період, щоквартальний аналіз виконання планових надходжень по платі за землю в розрізі місцевих бюджетів, слухання місцевих рад по проблемних питаннях використання земельних ділянок.
Працівниками фінансового управління проведено аналіз впливу проведення грошової оцінки землі по населених пунктах на надходження плати за землю.
По результатах проведеної роботи направлено доповідні записки голові Жидачівської райдержадміністрації та голові Жидачівської районної ради, надано практичну допомогу та пропозиції місцевим радам по уточненню планових показників по надходженнях до відповідних бюджетів.
Працівники управління брали участь в нарадах, організованих райдержадміністрацією, „Днях влади”, нараді-навчанні по питанню складання місцевих бюджетів на 2010 рік, роботі профільних комісій районної ради, роботі тимчасової комісії по сплаті податків, погашення заборгованості з виплати заробітної плати та внесків до Державних фондів, слуханнях, організованих управлінням агропромислового розвитку, управлінням держкомзему у Жидачівському районі по земельних питаннях, семінарах, організованих відділенням держказначейства у Жидачівському районі.
За 2010 рік проведено 11 засідань районної комісії з питань своєчасності і повноти сплати податків, погашення заборгованості із виплати заробітної плати, на яких заслухано керівників 38 підприємств-боржників. Робочою групою з питань легалізації виплати заробітної плати та зайнятості населення проведено перевірку суб"єктів підприємницької діяльності на предмет легалізації трудових відносин між роботодавцями і найманими працівниками. Перевірено 83 СПД, в 19-ти - встановлено порушення. По результатах аналізу звіту ф.№1ДФ рівень заробітної плати підвищено до мінімальної заробітної плати по 9-ти підприємствах (виявлено в 39-ти СГД). Проведено 5 перевірок по питанню правильності справляння та повноти поступлення орендної плати за землю. Внаслідок проведеної роботи до місцевих бюджетів додатково поступило 78.5 тис.грн, по результатах роботи робочої групи 16 найманих осіб легалізовано, донараховано 11,1 тис.грн заробітної плати у зв’язку з підняттям рівня заробітної плати до мінімальної.
Виконання видаткової частини
Видатки бюджету району за 2010 рік по загальному фонду склали 179978,8 тис. грн. при плані 183556,4 тис. грн., що становить 98,0 відсотка до уточнених планових призначень, та по спеціальному фонду – 14280,6 тис. грн. при уточненому плані кошторисних призначень на рік - 15732,0 тис. грн. В розрізі всіх бюджетів району 100 відсоткового виконання за видатками загального, спеціального фондів немає.
Обсяг переданих низовим бюджетам – 8187,7 тис. грн. ( дотації вирівнювання ), вилучення з міського бюджету до районного бюджету – 1222,2 тис. грн., переданих до бюджету розвитку – 174 тис. грн., та по спеціальному фонду на суму 222,5 тис. грн.
Виконання плану по видатках в розрізі галузей становить :
ДЕРЖАВНЕ УПРАВЛІННЯ
На протязі 2010 року на фінансування сфери державного управління спрямовано 8355,8 тис. грн. при уточненому плані 8469,4 тис. грн. або 98,7 відсотка. За рахунок проведених фінансувань повністю здійснено розрахунки по заробітній платі, послугах звۥязку та за спожиті енергоносії.
Невикористані кошторисні призначення : по зарплаті з нарахуваннями в сумі 35,2 тис. грн. у зв’язку з відсутністю фінансових зобов’язань,на ”Придбання товарів і послуг” - в сумі 55,7 тис. грн., з яких 24,2 тис. грн. по причині відсутності зареєстрованих фінансових зобов’язань та 31,5 тис. грн. по причині не проведення оплати УДК під зареєстровані фінансові зобов”язання. По КЕК 1140 „Видатки на відрядження” невикористані кошторисні призначення в сумі 5,0 тис. грн., з яких 4,1 тис. грн. по причині відсутності зареєстрованих фінансових зобов’язань та 0,9 тис. грн. по причині не проведення оплати УДК під зареєстровані фінансові-зобов”язання, по КЕК 1160 ”Оплата комунальних послуг та енергоносіїв” - в сумі 7,8 тис. грн. по причині економії енергоносіїв.
Обсяг видатків на придбання обладнання складає 53,8 тис. грн., в тому числі на погашення заборгованості станом на 01.01.2010р. в сумі 3,0 тис. грн. та придбання комп”ютерів, принтерів, ксерокса, конвекторів, монітора, проведення капітального ремонту приміщень (заміна віконних конструкцій) Гніздичівської селищної ради – 5,4 тис. грн. Необхідність їх проведення є обґрунтованою.
Станом на 1 січня 2011 року по галузі управління допущено кредиторську заборгованість в сумі 26,4 тис. грн., в тому числі по КЕК 1130 - 24,3 тис. грн. (придбання господарських та канцелярських товарів, придбання модемів, бланків, придбання вікон та дверей для Жирівської сільської ради, оплата за право на користування програмою „Місцеві бюджети рівня села, селища, міста”, оплата за послуги зв’язку та за касове обслуговування банків, ремонт картриджів), КЕК 1140 – 0,9 тис. грн.(видатки на відрядження), КЕК 2110 – 1,2 тис. грн. (придбання конвектора для Дев”ятниківської сільської ради) у зв’язку з тим, що УДК у Жидачівському районі не проведено оплати відповідно до зареєстрованих фінансових зобов’язань при наявності коштів на рахунках.
По спеціальному фонду за КФК 010116 у 2010 році планових призначень не передбачалося та касових видатків не проводилося. За рахунок спеціального фонду за КФК 010116 штатних одиниць не утримується.
О С В І Т А
На фінансування установ освіти протягом 2010 р. спрямовано 68547,8 тис. грн. при уточненому плані 70467,1 тис. грн. або 97,3 відсотків. За рахунок проведених фінансувань повністю здійснено розрахунки по заробітній платі , за продукти харчування ,за спожиті енергоносії.
Невикористані кошторисні призначення по КЕК 1111”Заробітна плата”-387,9 тис. грн. у зв’язку з відсутністю фінансових зобов’язань. По дошкільній освіті невикористані кошторисні призначення по заробітній платі в сумі 12,3 тис. грн. за рахунок економії фонду передбаченого на виплату індексації обслуговуючому персоналу.. По загальноосвітніх школах неосвоєні кошторисні призначення по заробітній платі в сумі 365,2 тис. грн. в зв”язку з тим, що планувалась виплата індексації всім працівникам загальноосвітніх шкіл. Разом з тим, з 01.09.10 р. скорочено 50 педагогічних ставок.
По КЕК 1131 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар, у тому числі м»який інвентар та обмундирування» обсяг видатків складає 921,4 тис. грн., при уточненому плані 1104,1 тис. грн.. Невикористані кошторисні призначення в сумі 134,2 тис. грн. по причині не проведення проплати УДК у Жидачівському районі відповідно до зареєстрованих фінансових зобов”язань при наявності коштів на рахунках установ освіти та в сумі 48,5 тис. грн. через відсутність фінансових зобов”язань.
Обсяг видатків по КЕК 1133 „Продукти харчування” установ освіти склав в сумі 1854,3 тис. грн., при уточненому плані -2051,1 тис. грн.. Невикористані кошти по КЕК 1133 в сумі 196,8 тис. грн. по причині невиконання плану по діто-днях відвідування дітей дошкільних підрозділів навчально-виховних комплексів та діто-днях харчування дітей 1-4 класів.
По КЕК 1134 «Оплата послуг» виконання по установах освіти складає 452,3 тис. грн. при уточненому плані -477,4 тис. грн.. Невикористанні кошторисні призначення в сумі 11,6 тис. грн.. по причині не проведення проплати УДК у Жидачівському районі відповідно до зареєстрованих фінансових зобов”язань при наявності коштів на рахунках установ освіти та в сумі 13,5 тис. грн. через відсутність фінансових зобов”язань.
Аналогічно по КЕК 1135 «Інші видатки» невикористанні кошторисні призначення в сумі 10,9 тис. грн.. (план-21,5 тис. грн., виконання -10,6 тис. грн.) через відсутність фінансових зобов»язань.
По КЕК 1140 «Видатки на відрядження « обсяг видатків склав 177,1 тис. грн., при уточненому плані 204,1 тис. грн.. Невикористані кошторисні призначення в сумі 21,3 тис. грн. по причині не проведення проплати УДК у Жидачівському районі відповідно до зареєстрованих фінансових зобов”язань при наявності коштів на рахунках установ освіти та в сумі 5,7 тис. грн. через відсутність фінансових зобов”язань.
Невикористані кошторисні призначення по КЕК 1160”Оплата комунальних послуг та енергоносіїв” установ освіти в сумі 607,3 тис. грн. по причині одержаної економії за рахунок запланованого тарифу з урахуванням підвищення.
На капітальні видатки установ освіти спрямувати 1233,4 тис. грн., в тому числі на придбання обладнання довгострокового користування в сумі 376,9 тис. грн.,(погашення кредиторської заборгованості за 2009 р.-122,5 тис. грн., забезпечення загальноосвітніх навчальних закладів навчально-методичними посібниками з основ християнської етики -7,2 тис. грн., поповнення бібліотек навчальних закладів літературою-19,7 тис. грн., придбання обладнання для зміцнення навчально-матеріальної бази опорних шкіл -65,0 тис. грн.. придбання комплектів спортінвентарю для школи сприяння здоров»ю-10,0 тис. грн., придбання корекційного обладнання для оснащення медико-педагогічних консультацій -27,5 тис. грн., придбання мультимедійних комплексів-42,0 тис. грн., придбання холодильників, електроплит, мийок-50,4 тис. грн., насосів-11,9 тис. грн., телевізорів-3,2 тис. грн., придбання котла для Лисківської ЗОШ 1-111 ст.-16,5 тис. грн., придбання сценічних костюмів для Жидачівського центру творчості -1,0 тис. грн.), на проведення капітального ремонту 856,5 тис. грн..( погашення кредиторської заборгованості за 2009р-183,2 тис. грн., капітальний ремонт дахової покрівлі Жидачівської ЗОШ №2 та Жидачівського НВК -212,0 тис. грн., капітальний ремонт системи опалення і котельні Лисківської ЗОШ 1-111 ст.-299,8 тис. грн., заміна дверей Чорно острівської ЗОШ 1-111 ст.-16,8 тис. грн., встановлення котла та ремонт дахової покрівлі по ,Володимирецькому дитячому садочоку 56,8 тис. грн., заміна вікон і дверей у Гніздичівських дитячий установах «Колосок» та «Струмок»-36,8 тис. грн.. Спрямування коштів на капітальні видатки є обгрунтованими.
Станом на 01.01.2010 р. дебіторської заборгованість по установах освіти -7,3 тис. грн.- не відшкодовано фондом соціального страхування по листках по тимчасовій втраті працездатності..
Кредиторська заборгованість по установах освіти станом на 01.01.2010р. складає 387,2 тис. грн. , з них по КЕК -1130 »Придбання предметів постачання і матеріалів, оплата послуг та інші видатки» -145,8 тис. грн (придбання бланків, канцтоварів, запасних частин, грамот, меблів м»якого інвентар»ю, дверей-134,2 тис. грн., заміна лічильників та діагностика автобусів, заміна комплектуючих до комп»ютерів, заправка катреджів, поточний ремонт-системи опалення-11,6 тис. грн.,по КЕК 1140 «видатки на відрядження» -21,3 тис. грн.; по КЕК 2110 «Придбання обладнання і предметів довгострокового користування»-77,7 тис. грн. ( придбання холодильників, пральних машин для навчально-виховних комплексів, шкільних дощок, мультимедійних комплексів; по КЕК 2133 «Капітальний ремонт інших об»єктів»-142,5 тис. грн.( капітальний ремонт котельні, заміна димової труби Буянівської ЗОШ, кап ремонт санвузлів та приміщення. Монастирецької ЗОШ. Обласна субвенція передбачена на капітальний ремонт дошкільного підрозділу Монастирецького НВК в сумі 99,8 тис. грн. повернута в обласний бюджет. Кредиторська заборгованість по установах освіти виникла по причині не проведення проплат УДК у Жидачівському районі відповідно до зареєстрованих фінансових зобов”язань при наявності коштів на рахунках установ освіти.
На фінансування установ освіти по спеціальному фонду спрямовано 750,9 тис. грн. при кошторисних призначеннях на рік з урахуванням змін-779,4 тис. грн.(затвердженому плані-631,6тис. грн.).
Дебіторська заборгованість по установах освіти спеціального фонду станом на 01.01.2010 р. складає 10,3 тис. грн., по причині недопоступлення батьківської плати за перебування дітей в дошкільних підрозділах НВК та дошкільних установах .
ОХОРОНА ЗДОРОВ’Я
На утримання із загального фонду установ охорони здоров»я Жидачівського району в 2010 році при початковому плані 32867066 грн. та уточненому плані 32639154 грн. спрямовано 32102318 грн., або 98,3 % від кошторисних призначень. Проведена повністю виплата заробітної плати та нарахувань на неї, та всі розрахунки за спожиті енергоносії, згідно представлених до оплати рахунків.
Неосвоєння протягом 2010 року всіх бюджетних асигнувань по незахищених статтях пояснюється непроведенням в грудні 2010 року платежів Управлінням державного казначейства України у Жидачівському районі відповідно до зареєстрованих фінансових зобов»язань, що призвело до утворення станом на 1 січня 2011 року кредиторської заборгованості в сумі 183048,45 грн. по загальному фонду та 7107 грн. по спеціальному фонду. По загальному фонду районного бюджету заборгованість по КФК 080101 Жидачівської центральної районної лікарні становить 40235,54 грн. за отримані товари та виконані роботи і надані послуги по КЕКВ 1131-4660,65 грн., КЕКВ 1134 – 20774,89 грн. та КЕКВ 2110 -14800 грн.(електрокардіограф, парафінонагрівач, ксероксний апарат). Заборгованість Ходорівської районної лікарні по КФК 080101 та 080300 -135733,41 грн., в т.ч. по КЕКВ 1131 – 24097,22 грн., КЕКВ 1134 – 34629,19 грн., КЕКВ 1140 – 8017 грн., КЕКВ 2110 – 68990 грн. (обладнання для харчоблоку – 50,0 тис.грн., 2 холодильники та холодильна камера, мікроскоп, лабораторна центрифуга). По фельдшерсько-акушерських пунктах, які в 2010 році утримувались з сільських та селищних бюджетів, заборгованість на 01.01.2011р. – 7079,50 грн., в тому числі по КЕКВ 1131 – 3230 грн. (встановлено металопластикові вікна та двері в ФАПі с.Заліски Жирівської сільської ради), по КЕКВ 1140 – 3729 грн. та КЕКВ 1134 – 120,50 грн. -послуги зв»язку та банків.
Недофінансовано по галузі «Охорона здоров»я» такі захищені статті:
-заробітна плата з нарахуваннями - 285,3 тис.грн., в тому числі по установах, які фінансуються з районного бюджету недофінансовано: по КФК 080101 – 43,1 тис.грн., по КФК 080300 – 146,3 тис.грн. та по КФК 081004 – 79,5 тис.грн. по причині відсутності необхідності використання залишку асигнувань, так як проведено повністю нарахування та виплата заробітної плати за 2010 рік. По сільських радах недофінансовано по КФК 080600 – 16,4 тис.грн. на зарплату та нарахування по причині наявних вакансій протягом року.
По КЕК 1132 «Медикаменти та перев’язувальні матеріали» освоєння запланованих коштів здійснено на 99,5 відсотка, по КЕК 1133 «Продукти харчування на 100 %. При початковому плані забезпечення одного ліжко- дня медикаментами на 1,0 грн. та продуктами харчування на 1,88 грн. - фактичні видатки по цих статтях витрат за рік склали відповідно 4,34 грн. та 4,22 грн. Касові видатки на один ліжко- день відповідно становлять 3,24 грн. та 3,77 грн.
При повному розрахунку за спожиті установами енергоносії, залишок кошторисних призначень по КЕКВ 1160 - 58,1 тис.грн., в тому числі по ФАПах - 20,4 тис.грн. При формуванні річних кошторисів установами було враховано підвищення тарифів на електроенергію, природний газ та теплопостачання. Враховуючи економію в використанні медичними закладами енергоносіїв в натуральних показниках та підвищення тарифів не на всі види послуг залишок кошторисних призначень відповідно становить по: теплопостачанню – 8,4 тис.грн., водопостачанню – 1,3 тис.грн., електроенергії – 15,8 тис.грн., природному газу– 32,3 тис.грн.
Капітальних видатків протягом року при початковому плані 21308 грн., уточненому 235785 грн. було проведено на суму 151315грн., в тому числі на 11703 грн. –погашення заборгованості за 2009 рік за ремонт системи водопостачання ЖЦРЛ (9308 грн.) та 2395 грн. – за капітальний ремонт системи опалення Старострілищанського ФАПу. Придбано в 2010 році за рахунок коштів районного бюджету для ЖЦРЛ: плиту кухонну електричну, 2 холодильники, стерилізатор паровий, аналізатор глюкози, дезинфекційну камеру, комп»ютер. Парафінонагрівач, електрокардіограф, ксерокс та апарат «Альонт» на загальну суму 14800 грн. придбано в грудні Жидачівською ЦРЛ, проте кошти не перераховані і вказана сума відображена в кредиторській заборгованості. Проведено та оплачено за капітальний ремонт теплотраси в сумі 17290 грн. в Жидачівській ЦРЛ. Для Ходорівської лікарні при уточненому плані 69,1 тис.грн. придбано протягом року газовий лічильник (3,0 тис.грн.) та в грудні на 66,1 тис.грн. капітального обладнання для харчоблоку та медичного обладнання, за яке кошти казначейством не перераховані.
При бюджетному плані на рік по спеціальному фонду 357823грн. уточненому – 503,1 тис.грн.– фактично проведено видатків на суму 440,1 тис.грн. Протягом року придбано в Жидачівській ЦРЛ за кошти, які надійшли від платних послуг та спонсорських внесків, дві електричні кухонні плити, два функціональних ліжка та комп»ютнрний системний блок. Кредиторська заборгованість по спеціальному фонду 7,1 тис.грн. є по незахищених статтях видатків і виникла по причині непроведення Управлінням державного казначейства платежів в грудні 2010 року.
По КФК 080101 КЕКВ 1343 проведено видатки за страхування медпрацівників від СНІДу в сумі 1321,92 грн.
СОЦІАЛЬНИЙ ЗАХИСТ І СОЦІАЛЬНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ
В галузі соціального захисту та соціального забезпечення видатки загального фонду склали 43937,4 тис. грн. при плані 44040,7 тис. грн. Найбільшу питому вагу займають видатки за рахунок цільових субвенцій з державного бюджету на реалізацію програм соціального захисту, а саме :
- виплата державних допомог сім»ям з дітьми – 38967,5 тис. грн.
- надання пільг та житлових субсидій на оплату комунальних послуг – 1549,1тис. грн.
- надання пільг та житлових субсидій на придбання твердого палива та скрапленого газу – 367,4 тис. грн.
- надання пільг з послуг зв”язку та інших передбачених законодавством пільг –314,1 тис. грн.
Станом на 1 січня 2011 року всього кредиторська заборгованість – 115,3 тис. грн..з них : пільги населенню на оплату ЖКП становить 31149 грн., пільг на послуги зв”язку - 29355 грн., інших пільг – 3127 грн., субсидій на оплату ЖКП – 51670 грн.
По загальному фонду кредиторська заборгованість з надання пільг та житлових субсидій населення, термін оплати якої не настав – 103126 грн, виникла в межах місячного нарахування: по субсидіях – 51670 грн., пільгах окремим категоріям населення на оплату ЖКП - 31149 грн., пільги на зв’язок – 19701 грн., пільговий проїзд Чорнобильців - 605 грн.
Прострочена кредиторська заборгованість виникла по загальному фонду по пільгах на санаторно-курортне лікування – 2521 грн., на послуги зв’язку – 9654 грн. у зв’язку із відсутністю фінансування з державного бюджету.
Частина видатків за програмами соціального захисту фінансується частково за рахунок субвенції із спец фонду державного бюджету. Фактично надійшло для проведення розрахунків - 8985 тис. грн. Заборгованості по спец фонду немає.
Крім цього, в загальному обсязі видатків по соціальному захисту – утримання територіального центру – 1686,7 тис. грн.; інші видатки на соціальний захист ( матеріальні допомоги за розпорядженням РДА, облдержадміністрації, обласної ради)–555,4 тис. грн., та утримання центру СССМ – 120,7 тис. грн.
Крім цього на проведення молодіжних заходів всіма місцевими бюджетами району спрямовано 61,6 тис. грн..
ЖИТЛОВО-КОМУНАЛЬНЕ ГОСПОДАРСТВО
Уточненим бюджетом району на 2010 рік передбачено видатки на фінансування житлово-комунального господарства по загальному фонду на суму 1940,3 тис.грн, використано кошти в сумі 1877,4 тис.грн. В тому числі:
- Капітальний ремонт житлового фонду: при плані 88,9 тис.грн, використано – 88,9 тис.грн. по Жидачівській міській раді.
- Благоустрій міст, сіл, селищ: при плані 1851,4 тис.грн, використано кошти в сумі 1788,5 тис.грн., з них:
- КЕК 1134 – 9,9 тис.грн (сел.Гніздичів - 0,1 тис.грн (заміна електролічильника, с.Вибранівка – 9,8 тис.грн -),
- КЕК 1163 – 139,4 тис.грн (м. Жидачів – 88,3 тис.грн., м.Ходорів -15,0 тис.грн, сел.Гніздичів – 36,1 тис.грн. - оплата за активну електроенергію по вуличному освітленню);
- КЕК 1165 – 44,2 тис.грн. (сел.Журавно – 31,0 тис.грн, сел.Н.Стрілки – 13,2 тис.грн - оплата за послуги по благоустрою згідно актів виконаних робіт):
1. Прибирання територій – 29,1 тис.грн.
2. Вивіз сміття – 15,1 тис.грн.
- КЕК 1310 – 1511,3 тис.грн (м.Жидачів – 984,3 тис.грн, м.Ходорів – 527,0 тис.грн - оплата за послуги по благоустрою згідно актів виконаних робіт):
1. Вивіз сміття – 68,1 тис.грн.
2. Прогортання вулиць і тротуарів від снігу – 273,6 тис.грн
3. Вирубка сухостоїв, обрізка гілок, формування крони дерев –65,9 тис.грн.
4. Викошування дикорослих трав – 137,1 тис.грн.
5. Обслуговування вуличного освітлення – 191,6 тис.грн.
6. Саночистка – 388,1 тис.грн.
7. Догляд за кладовищем – 86,2 тис.грн.
8. Чищення вулиць міста вручну та екскаватором від болота -300,7 тис.грн.
- КЕК 2410 – 83,7 тис.грн (сел.Гніздичів – придбання контейнерів для збору сміття).
На благоустрій міст, селищ та сіл використано кошти в сумі 1788,5 тис.грн, недофінансовано 62,9 тис.грн. Зокрема: по Жидачівській міській раді на суму 62,4 тис.грн по причині не виконання дохідної частини міського бюджету.
Фактичні видатки по спеціальному фонду в сумі 190,2 тис.грн профінансовано за рахунок коштів районного центру зайнятості на оплату громадських робіт.
КУЛЬТУРА І ТУРИЗМ
На протязі 2010 року на фінансування установ культури і туризму спрямовано 9302,6 тис. грн. при уточненому плані 9491,7 тис. грн. або 98,0 відсотків. За рахунок проведених видатків повністю здійснено розрахунки по заробітній платі з нарахуваннями, питома вага яких становить 87,8 відсотка., за спожиті енергоносії. Невикористані кошторисні призначення по КЕКВ 1111 « Заробітна плата» та КЕК 1120 «Нарахування на заробітну плату» становлять – 96,0 тис. грн.. мають місце у зв»язку з відсутністю фінансових зобов»язань ( частково за рахунок наявних вакансій по народних домах та за рахунок тимчасової відсутності працівників музичної школи по причині тимчасової непрацездатності.
Невикористані кошторисні призначення по КЕК 1160”Оплата комунальних послуг та енергоносіїв” установ культури в сумі 25,5 тис. грн. по причині економії енергоносіїв, та сприятливих погодніх умов в жовтні-листопаді 2010 року.
На капітальні видатки установ культури спрямовано 362,8 тис.грн., в тому числі на придбання обладнання довгострокового користування в сумі 109,8 тис. грн. (поповнення бібліотечного фонду- 20,0 тис. грн., придбання музінструментів – 20,0 тис. грн., придбання сценічних костюмів – 41,9 тис. грн.з них 12,5 тис. грн.. за рахунок субвенції з облбюджету, придбання музапаратури – 21,9 тис. грн.. Бортниківською та Вербицькою сільськими радами) , на проведення капітального ремонту установ культури - 252,9 тис. грн. в тому числі - районного – 89,5 тис. грн., сільських народних домів на суму 163,4 тис. грн.( Бортниківськиий НД - 89,6 тис. грн., НД с. Кам»яне – 73,8 тис. грн. Спрямування коштів на капітальні видатки є обґрунтованими.
Кредиторська заборгованість по установах культури станом на 01.01.2011р. зареєстрована на суму 35,7 тис. грн.. в тому числі по КЕКВ – 1131 – 24,2 тис. грн.. ( закуплені господарські та канцелярські товари ), КЕКВ – 1134 – 0,4 тис грн. ( оплата послуг ) , КЕКВ – 1138 – 0,1 тис. грн.. ( послуги зв»язку ) , КЕКВ – 1139 – 3,1 тис. грн. , КЕКВ - 2110 -11,1 тис. грн.. ( придбання обладнання і предметів довгострокового користування ) .
Причиною виникнення заборгованості є не проведення проплат УДК у Жидачівському районі відповідно до зареєстрованих фінансових зобов”язань.
Дебіторська заборгованість в сумі 4,4 тис. грн. виникла по розрахунках із фондом соціального страхування з тимчасової втрати працездатності по виплаті допомог працюючим.
При бюджетному плані на рік по спеціальному фонді - 167760 грн., уточнених кошторисних призначеннях – 217359 грн. фактично проведено видатків на суму 142807 грн., в тому числі від платних послуг - 142807 грн. Поступлення за 2010 рік – 166721 грн.
По спеціальному фонду невикористаними залишилися кошторисні призначення на заробітну плату з нарахуваннями в сумі 41,1 тис. грн.. по причині відсутності необхідної суми плати за навчання на рахунку в УДК на день подання реєстрації фінансових зобов»язань. Поступлення плати за навчання в період з 20 по 30 грудня в сумі 28,3 тис. грн. залишились у залишку коштів на кінець року.
Дебіторської заборгованості по видатках спеціального фонду станом на 01.01.2011 року немає. Кредиторська заборгованість в сумі 475 грн. за придбані товари і послуги виникла через не проходження оплати в УДК.
ЗАСОБИ МАСОВОЇ ІНФОРМАЦІЇ
Фінансування видатків на підтримку засобів масової інформації проведено у межах кошторисних призначень і становить 95,7 відсотка.
При планових призначеннях по КФК (120100) «Телебачення і радіомовлення» 40,0 тис.грн, використано 30,0 тис.грн. З них : фонд оплати праці – 21,9 тис.грн, нарахування на зарплату – 8,1 тис.грн). Обсяг радіомовлення – 28,6 годин, вартість 1 години радіомовлення становить 1626,4 грн. по плану, 1688,8 грн - по факту.
При планових призначеннях по КФК (120201) «Періодичні видання (газети та журнали)» 195,0 тис.грн, використано 195,0 тис.грн. З них: по народному часопису «Новий час» - 150,0 тис.грн (фонд оплати праці – 109,6 тис.грн, нарахування на зарплату – 40,4 тис.грн), народний часопис «Ходорівщина» - 45,0 тис.грн (фонд оплати праці – 33,4 тис.грн, нарахування – 11,6 тис.грн). Часопис «Новий час» випускається 51 раз в рік разовим тиражем 1400 примірників, річним тиражем 71400 примірників. Часопис «Ходорівщина» випускається 24 рази в рік разовим тиражем 500 примірників, річним тиражем 12000 примірників.
ФІЗИЧНА КУЛЬТУРА І СПОРТ
На фінансування установ фізичної культури і спорту в 2010 р. спрямовано 836,5 тис грн.. при уточненому плані 888,70 тис. грн.., тобто 94,1 відсоток.
На заробітну плату працівникам спортивних шкіл КФК 130107 спрямовано 431,0 тис. грн.. при плані 431,0 тис. грн., тобто 100 відсотків.
На оплату енергоносіїв установ спорту спрямовано 33,43 тис. грн.. при уточненому плані 33,4 тис грн.. Установами спорту споживання теплової енергії проводилося в межах обґрунтованих лімітів з урахуванням заходів економії .
По КЕК 1172 « Окремі заходи по реалізації державних програм, не віднесені до заходів розвитку» використано 140,5 тис. грн., при плані 152,3 тис. грн.. Невикористані кошторисні призначення в сумі 5,4 тис. грн. на проведення навчально-тренувальних зборів і змагань по причині не проведення проплати УДК у Жидачівському районі відповідно до зареєстрованих фінансових зобов”язань при наявності коштів на рахунку відділу з питань фізичної культури та спорту Жидачівської РДА. Решта кошторисні призначення не використані по причині відсутності зареєстрованих фінансових зобов»язань.
На фінансування установ спорту по спеціальному фонду (надходження із фонду соціального страхування обласного бюджету) спрямовано 126,4 тис. грн., з них на придбання предметів, матеріалів та м»якого інвентаря-27,4 тис. грн.., на проведення навчально-тренувальних зборів та змагань – 93,4 тис. грн., при наявності кошторисних призначень 65,0 тис. грн.. Неосвоєні кошторисні призначення по спеціальному фонду Жидачівсвької ДЮСШ в сумі 13,4 тис. грн. через по причині не проведення проплати УДК у Жидачівському районі відповідно до зареєстрованих фінансових зобов”язань при наявності коштів на рахунку, що призвело до виникнення кредиторської заборгованості по спеціальному фонду установ спорту.
Дебіторської заборгованість по установах фізичної культури і спорту немає.
Кредиторська заборгованість загального фонду установах спорту станом на 01.01.2010 р. складає 18,9 тис. грн., з них на придбання предметів, матеріалів та інветрарю ( в тому числі м’якого інвентарю)-13,2.; видатки на відрядження -0,4 тис. грн., проведення навчально-тренувальних зборів і змагань-5,4 тис. грн.. Кредиторська заборгованість по установах спорту виникла по причині не проведення проплати УДК у Жидачівському районі відповідно до зареєстрованих фінансових зобов”язань при наявності коштів на рахунку установ.
КАПІТАЛЬНІ ВКЛАДЕННЯ
В бюджеті району на 2010 рік передбачено видатки по спеціальному фонду на капітальні вкладення на загальну суму 2026,1 тис.грн. (За рахунок обласного бюджету розвитку – 295,0 тис.грн., за рахунок місцевих бюджетів району – 1731,1 тис.грн.).
Фактично використано за 2010 рік кошти в сумі 1370,0 тис.грн., з них:
за рахунок коштів субвенції з обласного бюджету – 179,7 тис.грн.;
- за рахунок місцевих бюджетів району – 1186,3 тис.грн.;
- за рахунок залучених коштів (кошти на виконання інвестиційних проектів) – 4,0 тис.грн.
Перелік об’єктів, кошти на які виділялись зі спеціального фонду місцевих бюджетів Жидачівського району на фінансування капвкладень, наведено в додатку.
Станом на 1.01.2011 року кредиторська заборгованість становить 100,0 тис.грн. (за рахунок субвенції з обласного бюджету розвитку). Заборгованість виникла у зв’язку з непроведенням управлінням державного казначейства у Жидачівському районі платіжних доручень у грудні 2010 року.
Станом на 1.01.2011р. на рахунках місцевих бюджетів залишок коштів, що спрямовуються на зазначені видатки, становить 746,8 тис.грн. Інформація про залишки коштів в розрізі місцевих бюджетів наведена в додатку.