Проект №921 (23. 05. 97) Закон україни «про валютне регулювання»

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 2 3 4 5

здійснює валютну політику виходячи з принципів загальної економічної політики України;

визначає разом з Урядом України курсову політику;

установлює правила проведення в Україні резидентами і нерезидентами валютних операцій;

визначає структуру валютного ринку України, а також порядок та умови торгівлі іноземною валютою на ньому;

видає у межах, передбачених цим Законом, нормативні акти щодо здійснення резидентами і нерезидентами операцій на валютному ринку України, які набирають чинності у визначений ним термін;

Пропозиція	Пропонована редакція
Северин О. Зайве положення, що дублюється іншими.	вилучити

встановлює порядок переведення, ввезення, пересилання в Україну та з неї валютних цінностей;

установлює порядок відкриття резидентами рахунків в банках за межами України та нерезидентами рахунків в уповноважених банках України;

установлює загальні правила видачі резидентам та нерезидентам ліцензій та індивідуальних ліцензій на здійснення валютних операцій, видає ці ліцензії і приймає рішення про їх скасування;

встановлює єдиний порядок визначення і використання курсу грошової одиниці України до іноземних валют та розрахункових (клірингових) одиниць;

встановлює спільно з Кабінетом Міністрів України порядок використання надходжень у міжнародних розрахункових (клірингових) одиницях та неконвертованій іноземній валюті, які використовуються у торговельному та неторговельному обороті з іноземними державами та підставі положень міжнародних договорів України;

нагромаджує, зберігає і використовує золото валютні резерви з метою забезпечення стабільності національної валюти;

складає за участю Кабінету Міністрів України платіжний баланс України;

бере участь у визначенні ліміту валового зовнішнього боргу України та ліміту щорічних платежів за всіма іноземними кредитами та контролює дотримання цих лімітів після їх затвердження Верховною Радою України;

визначає у разі необхідності ліміти заборгованості в іноземній валюті уповноважених банків нерезидентам;

установлює за погодженням з Міністерством статистики України єдині форми обліку, звітності та документації про валютні операції, в тому числі уповноваженими банками України, порядок контролю за їх достовірністю та своєчасним поданням;

забезпечує публікацію статистики валютних операцій згідно з прийнятими міжнародними стандартами;

складає і публікує перелік уповноважених банків та уповноважених фінансово-кредитних установ.

Пропозиція

Пропонована редакція

Северин О. Доповнення спрямовані на законодавче закріплення загального принципу права та підкреслення гарантованості прав резидентів і нерезидентів на здійснення валютних операцій (аналогічна норма міститься у Законі України "Про Національний банк України".

Нормативні акти Національного банку України з питань валютного регулювання і контролю не мають зворотньої сили, окрім випадків, коли вони пом'якшують або скасовують відповідальність, встановлення якої згідно з законами України належить до компетенції Національного банку України.

Національний банк України не може обмежувати права резидентів і нерезидентів на здійснення операцій з іноземною валютою, гарантовані їм законами України.

Стаття 14

Повноваження Кабінету Міністрів України у сфері валютного регулювання

1. Кабінет Міністрів України у сфері валютного регулювання:

визначає і подає разом з Національним банком України до Верховної Ради України на затвердження ліміт валового зовнішнього боргу та ліміт щорічних платежів за всіма іноземними кредитами;

бере участь у визначенні курсової політики та складанні платіжного балансу України;

забезпечує виконання бюджетної та податкової політики в частині, що стосується руху валютних цінностей;

Пропозиція	Пропонована редакція
Северин О. Уточнення з метою попередження втручання Кабміну в сферу законодавчого регулювання	в межах законів України забезпечує виконання бюджетної та податкової політики в частині, що стосується руху валютних цінностей;

бере участь у визначенні порядку використання надходжень у міжнародних розрахункових (клірингових) одиницях та неконвертованій іноземній валюті, які використовуються у торговельному та неторговельному обороті з іноземними державами на підставі положень міжнародних договорів України.

Пропозиція	Пропонована редакція
Северин О. Див.коментар до аналогичної пропозиції стосовно Національного банку України.	Кабінет Міністрів України не може обмежувати права резидентів і нерезидентів на здійснення операцій з іноземною валютою, гарантовані їм законами України.

Розділ VI

ВАЛЮТНИЙ КОНТРОЛЬ ТА ЗВІТНІСТЬ ПРО ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ

Стаття 15

Мета і напрямки валютного контролю

1. Метою валютного контролю є забезпечення дотримання резидентами і нерезидентами валютного законодавства України при здійсненні валютних операцій.

2. Основними напрямками валютного контролю є:

а) здійснення контролю за повнотою та своєчасністю валютних надходжень та виконання резидентами зобов'язань в іноземній валюті перед державою;

б) здійснення контролю за законністю валютних операцій резидентів на території України та за її межами та нерезидентів на території України;

в) організація перевірок повноти та об'єктивності обліку та документації стосовно валютних операцій.

Стаття 16

Органи і агенти валютного контролю

1. Валютний контроль в Україні здійснюється органами валютного контролю та їх агентами.

Пропозиція	Пропонована редакція
Северин О. Редакційна правка	1. Валютний контроль в Україні здійснюється органами валютного контролю та агентами валютного контролю.

2. Органами валютного контролю в Україні є:

Національний банк України;

Міністерство фінансів України;

Державна митна служба України;

Державна податкова адміністрація України

3. Уповноважені банки та уповноважені фінансово-кредитні установи, є агентами валютного контролю, які підзвітні Національному банку України.

Стаття 17

Повноваження органів і агентів валютного контролю

1. Національний банк України:

здійснює контроль за виконанням правил проведення валютних операцій уповноваженими банками та уповноваженими фінансово-кредитними установами на території України з усіх питань, не віднесених цим Законом до компетенції інших державних органів;

забезпечує виконання агентами валютного контролю функцій щодо здійснення валютного контролю згідно з цим Законом та іншими актами валютного законодавства України;

забезпечує передачу агентами Державній податковій адміністрації України інформації про несвоєчасне надходження в Україну валютних цінностей та товарів, терміни надходження яких визначені цим Законом та іншими актами валютного законодавства України;

Пропозиція

Пропонована редакція

Северин О. Редакційна правка та доповнення, спрямовані на унеможливлення втручання інших державних органів в сферу законодавчого регулювання

забезпечує передачу агентами валютного контролю Державній податковій адміністрації України інформації про несвоєчасне надходження в Україну валютних цінностей та товарів, терміни надходження яких визначені цим Законом та іншими законами України;

застосовує штрафні санкції до уповноважених банків та уповноважених фінансово-кредитних установ, за порушення вимог цього Закону та інших актів валютного законодавства України.

2. Міністерство фінансів України:

здійснює контроль за цільовим використанням резидентами валютних коштів, отриманих за рахунок державного бюджету.

3. Державна митна служба України;

спільно з Національним банком України здійснює контроль за додержанням правил переміщення валютних цінностей в момент перетину митного кордону України;

надає уповноваженим банкам України реєстри вантажних митних декларацій, на підставі яких товари перетнули митний кордон.

4. Державна податкова адміністрація України: здійснює контроль за дотриманням порядку проведення валютних операцій, які провадяться резидентами, нерезидентами на території України;

Застосовує до резидентів (крім уповноважених банків та уповноважених фінансово-кредитних установ) та нерезидентів, які порушують валютне законодавство України, санкції, передбачені цим законом;

передає правоохоронним органам матеріали про факти правопорушень, за які передбачено адміністративну та кримінальну відповідальність;

по фактах порушень, за які передбачено тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності, робить подання до Міністерства зовнішніх економічних зв'язків України і торгівлі;

5. Агенти валютного контролю:

здійснюють контроль за валютними операціями, що проводяться резидентами і нерезидентами через їх установи.

Пропозиція	Пропонована редакція
Северин О. Зважаючи на те, що конкретні функції агентів валютного контроля встановлюються НБУ, за необхідності дотримання цього Закону, уникнення покладання на банки невластивих їм функцій тощо доцільно обумовити це у даному Законі.	У порядку, встановленому Національним банком України у відповідності до цього Закону, інших законів України, здійснюють контроль за валютними операціями, що проводяться резидентами і нерезидентами через їх установи.
Ахе А.	здійснюють контроль за валютними операціями, що проводяться резидентами і нерезидентами через їх установи і мають право відмовити в виконанні доручень кліентів в разі порушення ними норм цого Закону а також іншіх актів валютного законодавства

Стаття 18

Права та обов'язки резидентів і нерезидентів

Пропозиція	Пропонована редакція
Северин О. Уточнення	Стаття 18 Права та обов'язки резидентів і нерезидентів у сфері валютного регулювання

1. Резиденти і нерезиденти, які здійснюють в Україні валютні операції мають право:

отримати для ознайомлення акти перевірок, проведених органами і агентами валютного контролю;

Пропозиція	Пропонована редакція
Северин О. Не можна покладати на банки функції, невластиві їм, враховуючи саму правову та економічну природу банків. Проведення перевірок однозначно слід віднести до компетенції саме і лише державних органів.	отримати для ознайомлення акти перевірок, проведених органами валютного контролю;

оскаржити дії агентів валютного контролю перед відповідними органами валютного контролю, а також дії органів валютного контролю згідно з порядком, встановленим законодавством України;

2. Резиденти і нерезиденти, які здійснюють в Україні валютні операції, зобов"язані:

надавати органам і агентам валютного контролю документи і інформацію, що стосується здійснення валютних операцій та пояснення до них;

в разі незгоди з фактами, викладеними в акті перевірки, проведеної органами і агентами валютного контролю, надавати письмові пояснення мотивів цієї незгоди;

Пропозиція	Пропонована редакція
Северин О. Див.пояснення вище	в разі незгоди з фактами, викладеними в акті перевірки, проведеної органами валютного контролю, надавати письмові пояснення мотивів цієї незгоди;

вести облік та складати звітність за валютними операціями;

виконувати вимоги органів валютного контролю щодо усунення виявлених органами та агентами валютного контролю, порушень;

Стаття 19

Звітність про валютні операції.

1. Порядок, види, форми і терміни подання звітності резидентами і нерезидентами про їх валютні операції визначаються органами валютного контролю.

2. Несвоєчасне подання, ухилення від подання або подання недостовірної звітності про валютні операції тягне за собою відповідальність, передбачену статтею 22 цього Закону.

Стаття 20

Зобов'язання щодо декларування валютних цінностей.

Валютні цінності резидентів, які перебувають за межами України, а також доход (прибуток), одержаний від них, підлягають обов'язковому декларуванню в порядку і терміни, встановлені Державною податковою адміністрацією України разом з Національним банком України.

Стаття 21

Права, обов’язки службових осіб органів та агентів валютного контролю.

1. Службові особи органів та агентів валютного контролю в межах своєї компетенції мають право:

Пропозиція	Пропонована редакція
Северин О. Див.пояснення вище	1. Службові особи органів валютного контролю в межах своєї компетенції мають право:

перевіряти документи, пов"язані із здійсненням ними функцій валютного контролю, отримувати безкоштовно необхідні пояснення, довідки і відомості з питань, які виникають в ході перевірок, а також вилучати документи, які є доказом порушення в сфері валютного законодавства;

призупиняти операції по рахунках в уповноважених банках в разі неподання згаданих в цій статті документів та інформації;

Пропозиція

Пропонована редакція

Северин О. Доповнення надає необхідні права агентам валютного контролю.

Уповноважені банки-агенти валютного контролю вправі перевіряти документи, пов’язані із здійсненням ними функцій валютного контролю, отримувати безкоштовно необхідні пояснення, довідки і відомості з питань валютного контролю. Уповноважені банки зобов'язані відмовити в проведенні валютної операції, яка протирічить положенням цього Закону, нормативних актів Національного банку України, виданим на виконання цього Закону.

2. Службові особи органів і агентів валютного контролю зобов"язані дотримуватись комерційної таємниці резидентів і нерезидентів, яка стала їм відомою при виконанні функцій валютного контролю.

3. Органи і агенти валютного контролю та їх службові особи, в разі невиконання або неналежного виконання покладених на них обов'язків притягуються до відповідальності згідно з чинним законодавством України.

Пропозиція	Пропонована редакція
Северин О. Не має сенсу уточнення про саме чинне законодавство	3. Органи і агенти валютного контролю та їх службові особи, в разі невиконання або неналежного виконання покладених на них обов'язків притягуються до відповідальності згідно з законодавством України.

Розділ VIIІ

ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАВСТВА

Стаття 22

Відповідальність резидентів і нерезидентів за порушення валютного законодавства.

1. Порушення положень цього Закону та інших актів валютного законодавства тягне за собою цивільно-правову, адміністративну і кримінальну відповідальність згідно з чинним законодавством України.

2. До резидентів та нерезидентів, які порушили правила валютного регулювання і валютного контролю, застосовуються, крім передбаченого в пунктах 1 цієї статті такі міри відповідальності:

несвоєчасне подання органам та агентам валютного контролю звітності (документів, декларацій) у відповідності з пунктом 2 статті 19 та статті 20 цього Закону - штраф у розмірі 10 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, від 30 до 60 календарних днів - штраф у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, понад 60 календарних днів - штраф у розмірі 200 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;

ведення обліку валютних операцій з порушенням установленого порядку, подання недостовірної звітності (документів, декларацій) органам та агентам валютного контролю у відповідності з статтею 19 та статті 20 цього Закону - штраф у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;

за відсутність обліку валютних операцій - штраф у розмірі 150 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян на день застосування санкції;

ухилення від подання органам та агентам валютного контролю звітності (документів, декларацій) у відповідності з пунктом 2 статті 19 та статті 20 цього Закону - штраф у розмірі 200 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;

за здійснення операцій з валютними цінностями без одержання ліцензій Національного банку України - штраф у сумі, еквівалентній сумі (вартості) зазначених валютних цінностей, перерахованій у грошову одиницю України за валютним курсом Національного банку України на день застосування санкцій;

Пропозиція

Пропонована редакція

Северин О. Редакційна правка і уточнення

за здійснення без одержання ліцензій Національного банку України валютних операцій, які відповідно до цього Закону підлягають ліцензуванню - штраф у сумі, еквівалентній сумі (вартості) зазначених валютних цінностей, перерахованій у грошову одиницю України за валютним курсом Національного банку України на день застосування санкцій;

Blog

Проект №921 (23. 05. 97) Закон україни «про валютне регулювання»

Содержание