Учебно-методический комплекс по дисциплине Налоги и налогообложение Специальность

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание Виды контроля (текущий, промежуточный, итоговый) Контроль текущей работы в семестре Промежуточный контроль в семестре Итоговый контроль в семестре Методика формирования результирующей оценки (бально-рейтинговая система курса). 0-1-2 балла за 1 ответ 0-1-2-3-4-5-6-7 баллов за 1 реферат 0-1-2-3-4-5-6-7...-15 баллов В случае отмены семинарского занятия по распоряжению деканата Количество баллов Раздел 2. содержание учебной дисциплины Объем дисциплин и виды учебной работы Тематический план дисциплины Модуль I - «Сущность и организация налогообложения» Контрольная работа по I модулю Контрольная работа по II модулю Контрольная работа по III модулю Объем дисциплин и виды учебной работы Тематический план дисциплины Модуль i – «сущность и организация налогообложения» ... Полное содержание

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1100.5kb.
• Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1366.54kb.
• Учебно-методический комплекс специальности 080107  Налоги и налогообложение Москва, 2225.14kb.
• Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета Гражданский и арбитражный, 1106.77kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение», 1044.28kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1549.96kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1109.19kb.
• Л. Л. Гришан Учебно-методический комплекс по дисциплине «Аудит» Ростов-на-Дону, 2010, 483.53kb.
• Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета финансовое право учебно, 2268.04kb.
• Учебно-методический комплекс для студентов специальности 351200 Налоги и налогообложение, 1436.5kb.

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

УФ ГОУ ВПО «ВОЛГОГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»


Кафедра экономики и менеджмента


Учебно-методический комплекс по дисциплине

Налоги и налогообложение


Специальность: «Финансы и кредит»


Утверждено Рекомендовано

Ученым советом факультета кафедрой ЭиМ

Протокол №_ Протокол №_

«___»_____________2011г. «___»_______2011г.

Декан факультета СГиЭН Зав. кафедрой ЭиМ

Р.Р. Чугумбаев_________ В.В. Евдокимов______


УРЮПИНСК

2011

СОДЕРЖАНИЕ

1. Рабочая программа учебной дисциплины 2
   

2. Учебно-методические материалы 24
   

1. Лекции 24
   

2. Практические занятия 74
   

• Вопросы выносимые на обсуждение 74
  
• Тексты ситуаций для анализа, заданий, задач 78
  

3. Словарь терминов и персоналий 86
   

4. Формы текущего, промежуточного, рубежного и итогового
   

контроля 91

• примерные темы рефератов 91
  
• варианты контрольных работ, тесты 92
  

Раздел 1. Пояснительная записка.

1. Цели изучения дисциплины (в том числе воспитательные).
   

Формирование у студентов современных фундаментальных знаний в области налогов и сборов, изучение отношений, связанных с установлением и взиманием налогов и других платежей обязательного характера

2. Задачи изучения дисциплины.
   

• изучение сущности налогов и сборов;
  
• рассмотрение функций налогов и сборов;
  
• рассмотрение основных элементов и принципов налогообложения;
  
• изучение роли налогов;
  
• формирование современного представления о налоговой системе Российской Федерации;
  
• исследование тенденций современной налоговой системы.
  

3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины (студент должен знать, уметь).
   

По результатам изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студент должен знать:

• налоговое законодательство РФ;
  
• элементы налоговой системы;
  
• принципы налогообложения и сборов в РФ;
  
• порядок исчисления и уплаты налогов и сборов организациями и физическими лицами;
  
• порядок и сроки проведения налоговых проверок;
  
• виды налоговых правонарушений и санкции за их совершение.
  

По результатам изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студент должен уметь:

• пользоваться нормативными документами;
  
• исчислять налоги и сборы, уплачиваемые организациями и физическими лицами;
  
• заполнять налоговые декларации;
  
• вносить изменения в налоговые декларации;
  
• работать с бухгалтерской отчетностью налогоплательщика;
  
• рассчитывать налоговые санкции за совершение налоговых правонарушений.
  
• исчислять таможенные платежи при различных таможенных режимах.
  

4. Краткая характеристика данной дисциплины (ее особенности; место и роль данной дисциплины, как составной части образовательно-профессиональной ступени высшего профессионального образования; учебные задачи дисциплины)
   

Дисциплина основывается на знании дисциплин «Основы экономической теории», «Финансы, денежное обращение и кредит», «Экономика организаций» и тесно связана со знаниями, полученными при изучении дисциплины «Бухгалтерский учет».

Курс «Налоги и налогообложение», разработанный в соответствии с требованием ГОСТ ВПО по направлению подготовки специальности «Финансы и кредит» выступает как продолжение анализа экономических отношений в хозяйстве.

Дается подробная характеристика сущности и роли налогов и сборов в экономике. Рассматриваются основные принципы налогообложения, принципы построения налоговой системы, элементы налогообложения, организация налогового контроля и налоговые санкции.

Успешное овладение данной дисциплины позволит применить полученные знания на практике финансовой работы на предприятиях всех форм собственности и облегчит усвоение других специальных дисциплин.

Успешное овладение дисциплиной «Налоги и налогообложение» позволит применить полученные знания в практической работе экономиста, финансиста.

5. Формы работы студентов (лекции, семинарские, лабораторные или практические занятия, написание курсовых работ, эссе, рефератов, выполнение домашних заданий, контрольных работ)
   

Дисциплина «Налоги и налогообложение» разбита на модули (блоки), которые представляют собой логически завершенные части рабочей программы курса и являются тем комплексом знаний и умений, которые подлежат контролю.

Контроль освоения модулей (блоков) включает в себя выполнение письменных контрольных работ, предусмотренных рабочей программой дисциплины.

В конце семестра проводится контрольное мероприятие, включающее контроль последнего модуля (блока) для всех студентов и контроль, который проходят обязательно те студенты, которые имеют задолженность (по уважительной причине) по прошлым модулям (блокам), а также те, кто желает улучшить свой рейтинг.

В курсе используются классические аудиторные методы для всех занятий. Лекционная и внеаудиторная работа студентов получает свое практическое завершение на семинаре.

На семинарских занятиях предполагается рассмотреть наиболее важные, существенные, сложные вопросы, которые, как свидетельствует преподавательская практика, наиболее трудно усваиваются студентами.

На семинарских занятиях рассматриваемые вопросы требуют использование материалов из периодических изданий, информационных ресурсов Интернет, а также соответствующих материалов преподавателя.

Семинарские занятия включают в себя и специально подготовленные рефераты, доклады, выступления по какой-либо сложной или особо актуальной проблеме. Тема для такого выступления может быть предложена преподавателям или выбрана самим студентом. На семинаре студент проявляет свое знание предмета, корректирует информацию, полученную в процессе лекционных и внеаудиторных занятий, формирует определенный имидж в глазах преподавателя, получает навыки устного выступления и культуры дискуссии.

Наряду с чтением лекций, изучением базовых учебников по курсу, учебных пособий студентам рекомендуется проведение самостоятельной работы.

Самостоятельная работа является неотъемлемым элементом учебного процесса. При самостоятельной работе достигается конкретное усвоение учебного материала, развиваются теоретические способности, столь важные для современной подготовки специалистов.

Формы самостоятельной работы студентов: изучение соответствующих монографий, периодической литературы, информационных ресурсов Интернет и статистических материалов.

6. Виды контроля (текущий, промежуточный, итоговый)
   

Контроль осуществляется по 100-БАЛЛЬНОЙ ШКАЛЕ, ведется непрерывно в виде контроля текущей работы в семестре

Контроль текущей работы в семестре

Текущий контроль по лекционному материалу проводит лектор.

Текущий контроль по практическим занятиям проводит преподаватель, проводивший эти занятия.

Промежуточный контроль в семестре

Промежуточный контроль по завершении каждого модуля проводит преподаватель, проводивший практические занятия.

По дисциплине «Налоги и налогообложение» за семестр студент должен сдать обязательно все 3 модуля.

Студент, набравший по результатам текущего контроля 20 - 59 баллов, допускается к экзамену, на котором может получить от 20 до 40 баллов.

Если по результатам промежуточного контроля студент наберет более 60 баллов, то автоматически получает семестровую оценку по дисциплине в соответствии со шкалой перевода со 100-балльной системы на 5-балльную. При желании повысить свой рейтинг по дисциплине, завершающейся экзаменом, студент проходит семестровый контроль.

Итоговый контроль в семестре

Итоговая (семестровая) оценка по дисциплине определяется по сумме баллов, полученных студентом при различных формах контроля и баллов, полученных на семестровом контроле (экзамене).

7. Методика формирования результирующей оценки (бально-рейтинговая система курса).
   

График сдачи модулей проведение контрольных работ

Модули Виды текущего контроля	Модуль I	Модуль II	Модуль III
	6 неделя семестра	12 неделя семестра	16 неделя семестра
Опрос по вопросам семинара по списку студентов (5 ответов в модуле) 0-1-2 балла за 1 ответ	10 баллов	10 баллов	10 баллов
Реферат с защитой по теме занятия (1 работа в модуле) 0-1-2-3-4-5-6-7 баллов за 1 реферат	5 баллов
Решение задач 0-1-2-3 балла за 1 задачу		6 баллов	6 баллов
Контрольная работа по модулю* (1 работа в модуле) 0-1-2-3-4-5-6-7...-15 баллов	15 баллов	15 баллов	15 баллов
Итого	30 баллов	31 балл	31 балл

*каждая контрольная работа по модулю студентов, обучающихся по индивидуальному плану, будет оцениваться в 30 балл максимально, но при этом содержать в себе дополнительные вопросы по пропущенным темам

Рейтинговая система предусматривает поощрение студентов за хорошую работу в семестре проставлением «премиальных» баллов

«ПРЕМИАЛЬНЫЕ»	Кол-во баллов
Дополнение к ответу на семинаре	+0,5 балла
Призовое место в вузовской конференции	+15 баллов
Участие в олимпиаде по дисциплине, конференции городского, регионального, международного уровней	+20 баллов
Призовое место на олимпиаде по дисциплине, конференции городского, регионального, международного уровней	+30 баллов
В случае отмены семинарского занятия по распоряжению деканата
Студенты к следующему по расписанию семинарскому занятию предоставляют рецензии на 3 публикации из периодической печати за текущий год по теме пропущенного занятия с приложением ксерокопий текста статей (+3 балла)

Итоговая оценка по дисциплине выставляется в зачетную книжку и экзаменационную ведомость в соответствии со следующей шкалой:

Количество баллов	Оценка
91÷100	"отлично"
71÷90	"хорошо"
60÷70	"удовлетворительно"

При получении на экзамене количества баллов, в сумме с баллами текущей аттестации недостаточного для положительной оценки (менее 60), студент направляется на переэкзаменовку в соответствии с Положением о курсовых экзаменах и зачетах.

РАЗДЕЛ 2. СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ


СД.05. по направлению подготовки специалистов «Финансы и кредит»

квалификация «Экономист»


Форма обучения: очная

Форма итогового контроля: зачет

1. ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИН И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
   

№ п/п	Вид учебной работы	Всего часов
1.	Аудиторные занятия (всего)	60
1.1.	Лекции	30
1.2.	Практические занятия	30
2.	Самостоятельная работа (всего)	70
3.	Общая трудоемкость дисциплины	130
4.	Вид итогового контроля	зачет

2. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛИНЫ
   

№ темы	Тематика лекций и практических занятий	Количество часов
		Лекции	Практические (семинарские) занятия	Самостоятельная работа
Модуль I - «Сущность и организация налогообложения»
1	Теоретические основы налогообложения	2	2	4
2	Налоговая система	4	4	4
3	Взаимодействие налогоплательщиков и налоговых органов	2	2	4
4	Налоговое администрирование и налоговый контроль	2	2	4
	Контрольная работа по I модулю			4
Модуль II - «Федеральные налоги и сборы»
5	Налог на добавленную стоимость	2	2	4
6	Акцизы	2	2	4
7	Налог на доходы физических лиц	2	2	4
8	Налог на прибыль	4	4	6
9	Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина.	2	2	4
	Контрольная работа по II модулю			6
Модуль III - «Региональные и местные налоги. Спецрежимы»
10	Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес.	2	2	4
11	Транспортный налог. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.	2	2	4
12	Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.	2	2	4
13	Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции	2	2	4
	Контрольная работа по III модулю			6
Всего часов		30	30	70
Итого		130

СД. 05 по специальности «Финансы и кредит»


Форма обучения: заочная

Форма итогового контроля: экзамен

3. ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИН И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
   

№ п/п	Вид учебной работы	Всего часов
1.	Аудиторные занятия (всего)	22
1.1.	Лекции	14
1.2.	Практические занятия	8
2.	Самостоятельная работа (всего)	78
3.	Общая трудоемкость дисциплины	100
4.	Вид итогового контроля	экзамен

4. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛИНЫ
   

№ темы	Тематика лекций и практических занятий	Количество часов
		Лекции	Практические (семинарские) занятия	Самостоятельная работа
1	Теоретические основы налогообложения. Налоговая система	2	1	12
2	Взаимодействие налогоплательщиков и налоговых органов. Налоговое администрирование и налоговый контроль	2	1	12
3	Налог на добавленную стоимость Акцизы	2	1	10
4	Налог на прибыль.	2	1	10
5	Налог на доходы физических лиц.	2	1	6
6	Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина.	2	1	10
7	Региональные и местные налоги. Спецрежимы	2	2	18
Всего часов		14	8	78
Итого		100

Раздел 3.Содержание дисциплины


3.1 Краткое содержание тем

СД.05. по направлению подготовки специалистов «Финансы и кредит»

квалификация «Экономист»


МОДУЛЬ I – «СУЩНОСТЬ И ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ»


Тема 1. Теоретические основы налогообложения. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.

1. Экономическая сущность налогов.
   
2. Функции налогов и их взаимосвязь.
   
3. Элементы налога и их характеристика.
   
4. Принципы налогообложения.
   

Тема 2. Налоговая система. 4 часа лекции, 4 часа практические занятия.

1. Налоговая система.
   
2. Налоговая политика.
   
3. Налоговый механизм.
   
4. Виды налогов и сборов РФ.
   
5. Классификация налогов.
   
6. Классификация льгот.
   

Тема 3. Взаимодействие налогоплательщиков и налоговых органов. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.

1. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов.
   
2. Состав и структура налоговых органов.
   
3. Принципы организации налоговых органов.
   

Тема 4. Налоговое администрирование и налоговый контроль. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.

1. Налоговое администрирование: цели, методы.
   
2. Налоговый контроль.
   
3. Формы и методы налогового контроля.
   
4. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
   
5. Налоговые проверки, их виды.
   
6. Цели и методы камеральных проверок.
   
7. Цели и методы выездных проверок.
   

Контрольная работа по модулю I «Сущность и организация налогообложения».


МОДУЛЬ II – «ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ»


Тема 5. Налог на добавленную стоимость. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.

1. Налогоплательщики.
   
2. Объект налогообложения.
   
3. Операции, не подлежащие налогообложению.
   
4. Налоговая база.
   
5. Налоговый период.
   
6. Налоговые ставки.
   
7. Порядок определения налога.
   
8. Момент исчисления налога.
   
9. Налоговые вычеты.
   
10. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
    
11. Порядок возмещения налога.
    

Тема 6. Акцизы. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.

1. Налогоплательщики.
   
2. Объекты налогообложения.
   
3. Операции, не подлежащие налогообложению.
   
4. Определение налоговой базы.
   
5. Налоговый период.
   
6. Налоговые ставки.
   
7. Порядок исчисления акциза.
   
8. Налоговые вычеты.
   
9. Сроки и порядок уплаты акциза.
   

Тема 7. Налог на доходы физических лиц. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия

1. Налогоплательщики.
   
2. Объект налогообложения.
   
3. Налоговая база.
   
4. Налоговый период.
   
5. Доходы, не подлежащие налогообложению.
   
6. Стандартные налоговые вычеты.
   
7. Налоговые ставки.
   
8. Порядок исчисления налога.
   
9. Порядок и сроки уплат налогов.
   
10. Налоговая декларация.
    

Тема 8. Налог на прибыль организаций. 4 часа лекция, 4 часа практические занятия.

1. Налогоплательщики. Объект налогообложения.
   
2. Порядок определения доходов. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
   
3. Расходы. Группировка расходов. Амортизируемое имущество.
   
4. Метод начисления. Кассовый метод.
   
5. Порядок признания доходов. Порядок признания расходов.
   
6. Налоговая база.
   
7. Налоговые ставки.
   
8. Налоговый период.
   
9. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога. Налоговая декларация.
   
10. Налоговый учет.
    

Тема 9. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.

1. Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.
   
2. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сборов. Объект обложения. Ставки сборов. Порядок исчисления и уплаты сборов.
   
3. Водный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.
   
4. Государственная пошлина. Понятие пошлины. Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты пошлины. Особенности уплаты государственной пошлины. Льготы для отдельных категорий при уплате государственной пошлины
   

Контрольная работа по модулю II «Федеральные налоги сборы».


МОДУЛЬ III – «РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ. СПЕЦРЕЖИМЫ.»


Тема 10. Налог на имущество организации. Налог на игорный бизнес. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия

1. Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога. Налоговая декларация.
   
2. Налог на игорный бизнес: Основные понятия. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога
   

Тема 11. Транспортный налог, земельный налог. Налог на имущество физических лиц. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия

1. Транспортный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.
   
2. Земельный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.
   
3. Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговая ставка. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговые льготы.
   

Тема 12. Система налогообложения для сельских товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. (2 часа лекция, 2 часа практические занятия)

1. Система налогообложения для сельских товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговая декларация.
   
2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: Основные понятия. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога. Зачисление сумм налога.
   

Тема 13. Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (2 часа лекция, 2 часа практические занятия)

1. Упрощенная система налогообложения: Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация. Налоговый учет. Особенности исчисления при переходе на упрощенную систему налогообложению.
   
2. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: Основные понятия. Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений. Особенности определения налоговой базы. Особенности выездных налоговых проверок.
   

Контрольная работа по модулю III «Региональные и местные налоги. Спецрежимы».


ОПД.Ф.05 по специальности «Финансы и кредит»


Тема 1. Теоретические основы налогообложения. Налоговая система 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.

1. Экономическая сущность налогов.
   
2. Функции налогов и их взаимосвязь.
   
3. Элементы налога и их характеристика.
   
4. Принципы налогообложения.
   
5. Налоговая система.
   
6. Налоговая политика.
   
7. Налоговый механизм.
   
8. Виды налогов и сборов РФ.
   
9. Классификация налогов.
   
10. Классификация льгот.
    

Тема 2. Взаимодействие налогоплательщиков и налоговых органов. Налоговое администрирование и налоговый контроль. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.

1. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов.
   
2. Состав и структура налоговых органов.
   
3. Принципы организации налоговых органов.
   
4. Налоговое администрирование: цели, методы.
   
5. Налоговый контроль.
   
6. Формы и методы налогового контроля.
   
7. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
   
8. Налоговые проверки, их виды.
   
9. Цели и методы камеральных проверок.
   
10. Цели и методы выездных проверок.
    

Тема 3. Налог на добавленную стоимость. Акцизы 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.

Налог на добавленную стоимость

1. Налогоплательщики.
   
2. Объект налогообложения.
   
3. Операции, не подлежащие налогообложению.
   
4. Налоговая база.
   
5. Налоговый период.
   
6. Налоговые ставки.
   
7. Порядок определения налога.
   
8. Момент исчисления налога.
   
9. Налоговые вычеты.
   
10. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
    
11. Порядок возмещения налога.
    

Акцизы

12. Налогоплательщики.
    
13. Объекты налогообложения.
    
14. Операции, не подлежащие налогообложению.
    
15. Определение налоговой базы.
    
16. Налоговый период.
    
17. Налоговые ставки.
    
18. Порядок исчисления акциза.
    
19. Налоговые вычеты.
    
20. Сроки и порядок уплаты акциза.
    

Тема 4. Налог на прибыль 2 часа лекция, 2 часа практические занятия

1. Налогоплательщики. Объект налогообложения.
   
2. Порядок определения доходов. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
   
3. Расходы. Группировка расходов. Амортизируемое имущество.
   
4. Метод начисления. Кассовый метод.
   
5. Порядок признания доходов. Порядок признания расходов.
   
6. Налоговая база.
   
7. Налоговые ставки.
   
8. Налоговый период.
   
9. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога. Налоговая декларация.
   
10. Налоговый учет.
    
11. Налогоплательщики. Объект налогообложения.
    
12. Порядок определения доходов. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
    
13. Расходы. Группировка расходов. Амортизируемое имущество.
    
14. Метод начисления. Кассовый метод.
    
15. Порядок признания доходов. Порядок признания расходов.
    
16. Налоговая база.
    
17. Налоговые ставки.
    
18. Налоговый период.
    
19. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога. Налоговая декларация.
    
20. Налоговый учет.
    

Тема 5. Налог на доходы физических лиц 2 часа лекция, 2 часа практическое занятие

1. Налогоплательщики.
   
2. Объект налогообложения.
   
3. Налоговая база.
   
4. Налоговый период.
   
5. Доходы, не подлежащие налогообложению.
   
6. Стандартные налоговые вычеты.
   
7. Налоговые ставки.
   
8. Порядок исчисления налога.
   
9. Порядок и сроки уплат налогов.
   
10. Налоговая декларация.
    

Тема 6. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.

1. Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.
   

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сборов.

2. Объект обложения. Ставки сборов. Порядок исчисления и уплаты сборов.
   
3. Водный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.
   
4. Государственная пошлина. Понятие пошлины. Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты пошлины. Особенности уплаты государственной пошлины. Льготы для отдельных категорий при уплате государственной пошлины
   

Тема 7. Налог на имущество организации. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог, земельный налог. Налог на имущество физических лиц Система налогообложения для сельских товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 2 часа лекция, 2 часа практические занятия

Налог на имущество организаций.

1. Налогоплательщики.
   
2. Объект налогообложения.
   
3. Налоговая база.
   
4. Порядок определения налоговой базы.
   
5. Налоговый период.
   
6. Налоговая ставка.
   
7. Налоговые льготы.
   
8. Порядок исчисления суммы налога.
   
9. Налоговая декларация.
   

Налог на игорный бизнес:

1. Основные понятия.
   
2. Налогоплательщики.
   
3. Объект налогообложения.
   
4. Налоговая база.
   
5. Налоговый период. Налоговые ставки.
   
6. Порядок исчисления налога.
   
7. Порядок и сроки уплаты налога
   

Транспортный налог, земельный налог. Налог на имущество физических лиц.

1. Налогоплательщики.
   
2. Объект налогообложения.
   
3. Налоговая база.
   
4. Налоговый период.
   
5. Налоговые ставки.
   
6. Порядок исчисления и уплаты налога.
   
7. Налоговая декларация.
   

Земельный налог.

1. Налогоплательщики.
   
2. Объект налогообложения.
   
3. Налоговая база.
   
4. Порядок определения налоговой базы.
   
5. Налоговый период.
   
6. Налоговая ставка.
   
7. Налоговые льготы.
   
8. Порядок исчисления и уплаты налога.
   
9. Налоговая декларация.
   

Налог на имущество физических лиц.

1. Налогоплательщики.
   
2. Объект налогообложения.
   
3. Налоговая база. Налоговая ставка.
   
4. Налоговый период.
   
5. Порядок исчисления и уплаты налога.
   
6. Налоговые льготы.
   

Система налогообложения для сельских товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Система налогообложения для сельских товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

1. Налогоплательщики.
   
2. Объект налогообложения.
   
3. Налоговая база.
   
4. Налоговый период.
   
5. Налоговая ставка.
   
6. Налоговая декларация.
   

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности:

1. Основные понятия.
   
2. Налогоплательщики.
   
3. Объект налогообложения и налоговая база.
   
4. Налоговый период.
   
5. Налоговая ставка.
   
6. Порядок и сроки уплаты единого налога.
   
7. Зачисление сумм налога.
   

Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Упрощенная система налогообложения:

1. Налогоплательщики.
   
2. Объекты налогообложения.
   
3. Налоговая база.
   
4. Налоговый период.
   
5. Налоговые ставки.
   
6. Порядок исчисления и уплаты налога.
   
7. Налоговая декларация.
   
8. Налоговый учет.
   
9. Особенности исчисления при переходе на упрощенную систему налогообложению.
   

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции:

1. Основные понятия.
   
2. Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений. Особенности определения налоговой базы.
   
3. Особенности выездных налоговых проверок.
   

4. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КУРСА


4.1.Примерные вопросы к зачету/экзамену


1. Экономическая сущность налогов.

2. Понятие налогов и их место в системе финансовых отношений

3. Возникновение, история развития налогов и налогообложения.

4. Функции налогов: их взаимосвязь и противоречие.

5. Элементы налога: содержание, понятие, характеристика.

6. Принципы налогообложения, их реализация в современных условиях.

7. Способы уплаты налогов, их характеристика.

8. Налоговые льготы - их виды и значение.

9. Виды налоговых ставок, методы их построения.

10. Понятие и содержание налоговой политики на современном этапе.

11. Налоговый механизм и его структура.

12. Налоговая политика как составная часть экономической политики государства

13. Понятие налоговой системы, ее характеристика.

14. Классификация налогов, ее характеристика.

15. Прямые и косвенные налоги: их соотношение в настоящее время, динамика раз­вития.

16. Теории налогов и налогообложения, их сущность и назначение

17. Классическая формулировка принципов налогообложения по А. Смиту.

18. Принципы налогообложения по А. Вагнеру, их актуальность в настоящее время.

19. Плательщики, объекты обложения налогом на прибыль предприятий.

20. Расчет облагаемой прибыли для целей налогообложения.

21. Ставки налога на прибыль, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

22. Порядок расчетов с бюджетом исходя из фактически полученной прибыли.

23. Налоговые вычеты по НДС.

24. Ставки по НДС: их назначение и порядок применения.

25. Порядок расчета и сроки уплаты НДС в бюджет.

26. Авансовые платежи по налогу на прибыль, исчисление и сроки уплаты.

27. Плательщики, объект обложения, ставка налога на имущество предприятий.

28. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество предприятий. Льготы.

29. Категории плательщиков, объект налогообложения налогом на доходы физиче­ских лиц.

30. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок исчисления и уплаты.

31. Льготы по налогу на имущество предприятий.

32. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: содержание и порядок применения.

33. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы: по декларации и по основному месту работы..

34. Состав доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц.

35. Состав доходов, необлагаемых налогом на доходы физических лиц.

36. Налоги на имущество физических лиц. Плательщики, объекты обложения. Поря­док определения стоимости недвижимости для целей налогообложения.

37. Ставки и льготы по налогу на имущество физических лиц. Порядок его исчисле­ния и уплаты.

38. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения: платель­щики, объекты обложения.

39. Льготы по налогу с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения. Порядок исчисления и уплаты.

40. Принципы организации, задачи ФНС РФ. Состав и структура налоговых органов.

41. Права и обязанности работников ФНС РФ.

42. Местные налоги и сборы - порядок исчисления и уплаты.

43. Направления и мероприятия по совершенствованию действующей налоговой си­стемы РФ.

44. Общая характеристика налогов с юридических лиц.

45. Общая характеристика налогов с физических лиц.

46. Определение, источники, сущность налогового права.

47. Значение и основные направления налогового контроля

48. Сущность налоговых проверок, их виды и методика осуществления.

49. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

50. Сущность и основные тенденции распределения налогового бремени.

51. Источники уплаты налогов и их характеристика.

52. Роль и место налогов в системе государственных доходов.

53. Полномочия ФНС РФ по контролю за выполнением налогоплательщиком нало­гового законодательства.

54. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

55. Система имущественного налогообложения в РФ и перспективы ее развития.

56. Налоговые проверки, их характеристика

57. Система косвенного налогообложения в РФ: особенности и перспективы разви­тия.

58. Акцизы: сущность и порядок расчета

59. Льготы по акцизам: состав и порядок предоставления

60. Налоговая нагрузка и факторы, ее определяющие


4.2. Литература

1. ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ

И ДРУГОЙ НОРМАТИВНО-ИНСТРУКТИВНЫЙ МАТЕРИАЛ

1.Налоговый кодекс РФ в последней редакции.

*Рекомендуется использовать справочно-информационные системы ГАРАНТ, Консультант-Плюс при работе с законодательными актами и нормативными документами, а также издания периодической печати.