Навчально-методичний комплекс з дисципліни автоматизована система обліку для підготовки фахівців напряму "Специфічні категорії" зі спеціальності 000007 «Адміністративний менеджмент»

Вид материала

Содержание

Будівлі і споруди»
Отчеты - Регламентированые отчеты

Подобный материал:

1 ... 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Тема 5:Введення початкових залишків

Введення залишків по ТМЦ.
Введення залишків взаєморозрахунків
Введення залишків по ЗП
Введення залишків ОС

Якщо ваше підприємство нове і бухгалтерські операції ще не проводилися, то вводити початкові залишки не потрібно, можна відразу приступати до процесу ведення обліку. У решті випадків вам необхідно ввести залишки на початок звітного періоду.

Найбільш зручно починати вести облік з початку року (це дозволить потім одержувати баланс за будь-який період цього року). Можна також почати вести облік з початку кварталу або навіть місяця. Рішення ви повинні прийняти як компроміс між необхідністю введення великої кількості операцій з початку вибраного періоду до теперішнього моменту і тією користю, яка буде одержана від можливості надалі складати звіти за цілий період.

У «1С: Бухгалтерії» автоматично підтримується принцип подвійного запису по рахунках, зробити проводку тільки в дебет або тільки в кредит балансового рахунку неможливо. Для введення сальдо балансових рахунків в Плані рахунків передбачений спеціальний допоміжний рахунок 00. Його використовують як «заглушку» при введенні залишків по балансових рахунках. Проводки, якими вводяться залишки, можна реєструвати будь-якою датою попереднього звітного періоду. Сальдо по рахунках на початок періоду введення залишків (місяця, кварталу) буде нульовим, а на кінець – таким, яке потрібне сформувати.

Так, вибравши дату 29 вересня 200_ року, ви визначаєте, що на цю дату вводитимуться вхідні залишки, а, починаючи з дати 1 жовтня 200_ року, вводитимуться поточні бухгалтерські операції.

Після вибору дати початку введення поточних операцій, можна встановити період розрахунку підсумків. Він встановлюється в режимі команди «Управление бухгалтерскими итогами». Так як ми вибрали дату 29 вересня 200_ року, то квартал – 3 квартал 200_. Виберіть 3 квартал 200_ в середньому рядку вікна і натисніть кнопку Установить расчет. Перед початком введення залишків встановіть робочу дату в меню «Сервис→Параметры» 29 вересня 200_ року.

Залишки по деяких рахунках можна, а по деяких необхідно вводити при допомозі документів типової конфігурації. Серед таких «Ввод остатков ТМЦ», «Ввод взаиморасчетов».

Введення залишків по ТМЦ.

Для введення залишків ТМЦ в програмі передбачений документ «Ввод остатков ТМЦ». Відкрийте цей документ за допомогою команди меню «Документы→Ввод остатков→Остатки ТМЦ».

Введемо залишки сировини, яка знаходиться на складі запасів на дату 29.09.0_. У відкритий документ введемо дату – 29.09.0_. У рядку «Место хранения» виберемо з довідника «Места хранения» ім'я – Склад запасів. У рядок вікна «Примечание» введемо текст: Залишки ТМЦ на складі на 29.09.0_.

Для заповнення першого рядка табличної частини документа натисніть клавішу Insert. У вікні «ТМЦ» з довідника «ТМЦ Номенклатура» виберіть ім'я товару – «Зерно фуражне». У вікні «Партия» натисніть кнопку з трьома маленькими крапками, програма відкриє вікно «Партії (Зерно фуражне)». У випадку, якщо ми би використовували метод обліку ТМЦ «По партіях», нам необхідно було б вводити нову партію, наприклад, «Партія залишків № I». У випадку, коли використовуються методи FIFO, середньозваженої ціни, потрібно вибирати «Партия по умолчанию». Натисніть Enter. Приклад: В полі «К-во» введіть 20 т, в полі «Цена-» – 450 грн. Програма автоматично заповнить інші поля в документі.

Введення даних в табличну частину документа завершене. Натисніть кнопку ОК. На питання «Провести документ?» відповідайте ТАК. Після проводки цього документа програма відобразить його в повному журналі. На піктограмі лівого значка документа «Ввод остатков ТМЦ» з'явиться малинова галочка.

Встановіть курсор на ім'я цього документа в Повному журналі і натисніть кнопку «Печать движения». Програма відобразить вам всі бухгалтерські проводки, які належать цьому документу.

Аналіз проводок показує, що програма віднесла залишки ТМЦ на Дт рахунки 201 «Сировина і матеріали», а Кт – на технічний рахунок – 00. У полі субконто Дт представлено єдине для цього документа місце зберігання – «Склад запасів». Пам'ятайте, що документ Залишки ТМЦ оперує залишками тільки на одному складі, який вибирається в реквізиті довідника «Место хранения». Для обліку залишків на декількох складах потрібно створити декілька аналогічних документів – по числу складів.

Відмітимо, що дані поля «Наценка» мають сенс тільки для роздрібних складів (магазинів). Для оптових складів реквізит «Наценка» по замовчуванню програмою заповнюється нульовим значенням.

Введення залишків взаєморозрахунків

В процесі введення вхідних залишків часто буває ситуація, коли є початкові залишки по взаєморозрахунках з клієнтами вашої організації – як покупцями, так і з постачальниками. Для введення початкових залишків взаєморозрахунків використовується документ «Остатки взаиморасчетов», який відкривається за допомогою меню «Документы→Ввод остатков→Остатки взаиморасчетов».

У вікні документа, що відкрився, вам необхідно вказати ім'я контрагента з довідника «Контрагенты», по взаєморозрахунках з яким здійснюватиметься введення залишку, валюту, курс цієї валюти по відношенню до гривні і вид торгівлі. Поле «Счет контрагента» дозволяє вказати бухгалтерський рахунок обліку взаєморозрахунків з клієнтом. Цим документом передбачена можливість введення залишків по ПДВ (по рахунку 643 «Податкові зобов'язання» і 6441 «Податковий кредит»).

Якщо вам необхідна додаткова проводка по ПДВ, то для її формування слід додатково вказати рахунок обліку ПДВ і його аналітику у вигляді суми залишку (Сальдо по ПДВ 643 або 6441).

Залишки можна ввести у вибраній валюті у відповідні вікна. У випадку, якщо ви вибрали валюту гривню, то суму 1500 в гривні можна ввести у вікно «В валюте» і програма її ж переведе в наступне вікно «В грн» – без зміни. Всі суми можуть бути вказані як із знаком (+) – ми винні, так із знаком (–) – нам винні.

Відкрийте документ Залишки взаєморозрахунків за допомогою меню «Документы→Ввод остатков→Остатки взаиморасчетов». Дата документа – 29.09.0_ – це дата введення залишків.

Приклад: У рядку «Контрагент» з довідника «Контрагенти→Покупці» виберіть покупця – ЗАТ „Палац спорту”. У рядку вікна «Валюта» – виберіть валюту гривня. У рядку вікна «Счет контрагента» виберіть рахунок 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями». У рядку вікна «Остатки в валюте» введіть суму – 12000 (із знаком мінус). Натисніть клавішу Enter. Програма пересуне суму 12000 без зміни в ліве вікно суми «В грн» – 12000. У рядку вікна «Сальдо по ПДВ» – 2000 (із знаком мінус). У полі рядка «Примечание» наберіть текст: „Заборгованість за відвантажений комбікорм згідно рахунку № 451 від 20.09.0_”.

Ви ввели всі дані у форму документа. Натисніть кнопку ОК. На запит програми Провести документ? Відповідайте – ТАК. Програма перевірить декілька умов і сформує необхідні проводки. Якщо документ проведений, то його можна побачити в Повному журналі.

Для перевірки процесу формування бухгалтерських проводок необхідно перейти в Журнал проводок. Відкрийте цей журнал з меню «Операции→Журнал проводок». У Журналі проводок програма відобразила проводку, сформовану документом Залишки взаєморозрахунків.

Відкрийте Повний журнал, встановіть курсор на рядок документа «Остатки взаиморасчетов» і натисніть кнопку «Печать движения». Програма сформує і покаже бухгалтерську проводку, яка належить документу Залишки взаєморозрахунків ОВ-0000001.

Введення залишків по ЗП

Введення залишків по заробітній платні здійснюється документом «Начисление ЗП» в режимі «Внесение остатков». Для створення нового документа виберіть з меню команду «Документы→Зарплата→Начисление ЗП». Режим роботи документа «Внесение остатков» – вибирається у вікні реквізиту «Вид виплаты». Тут же вказується рахунок оплати праці – 661 «Розрахунки по заробітній платні». Дата створення документа залишається та ж – 29.09.0_. У вікно «Примечание» введіть – Введення залишків по ЗП на 29.09.0_.

У табличній частині документа потрібно вручну заповнити реквізити «Начислено», «НДФЛ», «К выплате», «Осталось выплатить». Решта реквізитів: «Пенсионный», «Безработица», «Страх. нетрудоспос.», «Профсоюзный» – не заповнюються, їх потрібно проігнорувати.

У відкритому документі «Начисление ЗП» потрібно вибрати режим «Внесение остатков», і натиснути кнопку «Заполнить». Програма автоматично заповнить колонку «Сотрудники» в табличній формі документа прізвищами працівників підприємства.

Всі інші поля в табличній формі документа потрібно заповнити вручну.

Після введення всіх необхідних даних, натисніть кнопку ОК і на запит Провести документ? Відповідайте – ТАК.

Програма проведе цей документ, сформує необхідні проводки і видасть документ проведеним в Повному журналі. Знаходячись у вікні Повного журналу, виберіть документ «Начисление ЗП», натисніть кнопку «Печать движения». Програма покаже вам друковану форму проводок цього документа.

Введення залишків ОС

Основним принципом введення залишків є введення операцій, коли рахунок, по якому вводиться залишок, кореспондує із забалансовим технічним рахунком 00. У такому разі актив – дебетові залишки вводяться по дебету рахунку і кредиту рахунку 00. Пасив – кредитові залишки вводяться по кредиту даного рахунку і дебету рахунку 00.

Введення залишків ОС в програмі здійснюється за допомогою ручних операцій документа Операція. Оскільки основні засоби діляться на групи 1, 2, 3, 4, то залежно від приналежності групи ОС ви можете використовувати наступні рахунки:

103 « Будівлі і споруди» - для 1 групи ОЗ;

104 «Машини і обладнання» - для 3 або 4 групи ОЗ;

105 «Транспортні засоби» - для 2 групи ОЗ;

106 «Інструменти, прилади і інвентар» - для 2, 3 або 4 групи ОЗ;

109 «Інші основні засоби» - для 2, 3 або 4 групи ОЗ;

131 «Знос основних засобів»:

ОС 1; ОС 2; ОС З, ОС 4 – залишкова вартість в податковому обліку. Основні засоби, при введенні залишків, звичайно відображаються за допомогою трьох наступних проводок (див. таблицю 1). Для прикладу ми візьмемо основний засіб – Борошномельне устаткування, який відноситься до групи 3 ОС, і був вами куплений за 25000 грн. Згідно правилам амортизації в бухгалтерському обліку знос цього верстата склав 5000 грн. Податкова амортизація (знос по ставці 6% квартальних, від суми 25000 грн). склала 0 грн. Отже, залишкова вартість в податковому обліку складе – 25000 грн.

Таблиця 1.

№	Дт	Субконто Дт	Кт	Субконто Кт	Сума
1	104	Борошномельне устаткування	00		25000
2	00		131	Знос ОС 3	5000
3	ОС 3	Борошномельне устаткування			20000

Програма не допускає створення проводок без попереднього введення даних по субконту Дт або субконту Кт. Оскільки кожен рахунок в програмі прив'язаний до одному або декількох довідників (Субконто), ви зобов'язані спершу заповнити даними довідники, а вже потім звертатися до процесу створення документа Операція.

Створюємо документ Операція. Відкриваємо документ за допомогою меню Документы→Операция. Встановлюємо дату введення залишків – 29.09.0_. У графу «Содержание операции» введіть – Введення залишків ОЗ на 29.09.0_.

Для введення нового рядка в табличній частині документа натисніть клавішу – Insert. Програма введе новий рядок таблиці. У колонці Дт виберіть рахунок – 104 «Машини і обладнання», В рядку субконто Дт програма відкриє вам довідник «Места хранения». З довідника виберіть – Склад ОЗ.

Клацніть мишею по середньому рядку субконто Дт – Наименование. Програма відкриє довідник «Необоротные активы». Виберіть з групи «Машини і обладнання » елемент «Борошномельне устаткування». Якщо такої картки ОС у вас немає, то створіть її, згідно даних лабораторної роботи № __. Натисніть клавішу Enter. Програма відкриє рядок Кт – 00 – технічний балансовий рахунок. Натисніть клавішу Enter. Програма відкриє вікно рядка «Сумма» – 25000 грн. Натисніть клавішу Enter. Введіть в рядок «Коментарій» – Сальдо рах. 104. Натисніть клавішу Enter. Для введення повий рядки натисніть клавішу Insert.

У колонці Дт другого рядка документа введіть – 00. Натисніть клавішу Enter. Програма відразу переведе маркер введення даних в рядок Кт. У цьому рядку виберіть рахунок – 131 «Знос основних засобів». Натисніть клавішу Enter. У рядку «Субконто Кт» введіть – «Борошномельне устаткування» з довідника «Необоротные активы». Натисніть клавішу Enter. У рядку «Сумма» – 5000 грн. – це сума зносу устаткування. Натисніть клавішу Enter. У рядок «Коментарій» введіть – Знос в бух. обліку. Натисніть клавішу Enter.

Необхідно ввести проводку по забалансовому рахунку ОС 3. Натисніть клавішу Insert. Програма відкриє 3-ій рядок проводок. У рядок Дт введіть – ОС 3. Натисніть клавішу Enter. Рядок Кт – пропускайте. У рядку «Кол-во» введіть – 1. У рядку «Сумма» введіть суму – 20000 грн.(різниця між початковою вартістю та зносом. У рядку «Коментарий» введіть – Залишкова вартість в податковому обліку. Натисніть клавішу Enter.

Введення даних завершене. Натисніть клавішу ОК. Програма сформує проводки і створить рядок документа «Операция 1» в Повному журналі. Для перевірки результату роботи документа, введення залишків ОЗ, знаходячись у вікні Повного журналу, виберіть документ «Операция 1» і натисніть кнопку «Печать движения». Програма відриє вікно проводок.

Аналогічним чином, за допомогою документа «Операція», вводяться інші залишки на інших рахунках.

Після того, як будуть введені всі вхідні залишки, потрібно переконатися в правильності їх введення. Для цього скористайтеся стандартним звітом оборотно-сальдова відомість. Відкрийте цей звіт з меню Отчеты→Оборотно-сальдовая ведомость. Встановіть період дат «Период с: 01.07.0_ – по: 30.09.0_». Тобто на дату введення початкових залишків – 3 квартал 200_ року. Опція «Данные по субсчетах» вже стоятиме «по замовчуванню» – залиште це.

Зверніть увагу на встановлення хронології дат в двох програмних модулях підрахунку бухгалтерських підсумків: перше – в меню «Сервис→Параметры→Бухгалтерские итоги» повинна бути встановлена дата – 3 квартал 200_ року, і друге – в меню «Операции→Управление бухгалтерскими итогами» повинна бути встановлена дата по 3 квартал 200_ року.

Якщо параметри бухгалтерських підсумків у вас введені правильно, то можете натиснути на кнопку «Сформировать» у вікні введення параметрів ОСВ. Програма сформує звіт ОСВ і покаже його у окремому вікні.

Проведіть аналіз відкритого звіту ОСВ. Всі залишки введені вами правильно, якщо по технічному рахунку 00 в графі Обороти за період сума грошей по Дебету дорівнює сумі грошей по Кредиту і Сальдо на початок періоду дорівнює Сальдо на кінець періоду та дорівнює 0.

Тема 6: Формування звітності

Формування стандартної звітності
Формування регламентованої звітності.

Підготовка до складання регламентованих звітів
Особливості формування звітів
Як редагувати звітні форми з 1С: Підприємства 7.7 в Ехсеl

Накопичена за певний обліковий період інформація може бути подана бухгалтерові для оцінки й аналізу бухгалтерських підсумків на рівні рахунків, субрахунків, валют та об’єктів аналітики за допомогою певного набору, стандартних звітів таких як:

Оборотно-сальдовая ведомость;
журналів-ордерів та відомостей за будь яким рахунком з можливістю деталізації як за об’єктами аналітики, так і за датами операцій;
карток за рахунками і субконто;
звіту за проводками з можливістю відбору проводок за різними критеріями;
Анализ счета;
Шахматка
Журнал-ордер по субконто;
Главная книга.

База даних програми містить відомості про стан активів, капіталу й зобов’язань підприємства. Ці відомості згруповано за інформаційними розрізами згідно з планом рахунків (рахунками), а також за додатковими аналітичними розрізами, характерними для внутрішньої структури плану рахунків, який використовує програма (сальдо і обороти за субконто). І ці відомості можуть бути у будь-який момент “витягнуті” з бази даних і надані користувачеві у вигляді стандартних бухгалтерських звітів.

Стандартні звіти можуть бути сформовані за будь-який діапазон дат і у будь-який момент часу. Побудова стандартного звіту це доволі проста процедура заповнення діалогової форми Отчеты. Сформовані стандартні звіти доступні для перегляду й аналізу безпосередньо на екрані комп’ютера, а також можуть роздруковуватися. У програмі передбачена можливість оперативної розшифровки (деталізації) окремих сум у звітах. Цей механізм дозволяє виявити, локалізувати і виправити помилки, що їх допущено під час введення інформації.

Діалогова форма потребує введення періоду за який формується звітність. Натискання кнопки Сформировать забезпечує формування звітності.

Формування регламентованої звітності

Під регламентованими звітами в 1С: Бухгалтерії розуміють: звіти і декларації щодо податків та зборів, які необхідно регулярно подавати до податкової інспекції, органів соціального страхування і статистики. Форму, порядок складання і подання таких звітів законодавчо визначено.

Набір регламентованих звітів оновлюється як мінімум кожного кварталу. Чергове оновлення звітності за квартал звичайно виходить на початку наступного кварталу. Нові форми регламентованої звітності можна безкоштовно отримати у фірми-франчайзі, де ви купували програму 1С: Бухгалтерія. Оновлення звітів ніяк не впливає на саму базу даних, оскільки вони не входять до конфігурації – внаслідок їх частих змін відповідно до змін у законодавстві. Звіти поставляються у вигляді зовнішніх файлів (із розширенням .ert). Ці файли зберігаються в підкаталозі ExtForms, розташованому в каталозі бази даних. Звіти різних кварталів знаходяться в окремих папках, тому в процесі оновлення старі звіти не ліквідуються, а лише додаються нові. Старі звіти залишаються доступними.

Доступ до регламентованих звітів можна отримати через меню Отчеты - Регламентированые отчеты. На екрані з’явиться вікно для перегляду складу звітів та зведення до них.

У верхній частині вікна розташоване поле для вибору групи звітів. У нижньому полі виводиться список звітів цієї групи. Для зведення до конкретного звіту слід вибрати його у списку і натиснути на кнопку Открыть або двічі клацнути мишею.

Кнопка Загрузить використовується для завантаження нової групи звітності з файлу оновлення. Натискуючи на неї, ви відкриєте вікно завантаження оновлення, в якому потрібно зазначити, де на вашому комп’ютері знаходиться новий файл оновлення звітів. Файл оновлення звичайно передається у вигляді архіву, що само розпаковується, та іменується за шаблоном. Наприклад, «rp08g3.exe» – файл оновлення за ІІІ квартал 2008 року. Далі дотримуйтесь підказок програми.

Заповнені звіти можна зберегти в базі, а потім відновлювати їх з архіву і продовжувати працювати з ними – редагувати, друкувати тощо. Для цього необхідно на закладці Дополнительно довідника Фирмы ввести ім’я каталогу, в якому зберігатимуться регламентовані звіти.

До набору регламентованих звітів зараз входить близько 35 звітів, нижче наведені деякі з них:

форма № 1-ПП (про отримані пільги);
форма № 1 ДФ (про нарахований і виплачений дохід);
перерахунок прибуткового податку;
повна та скорочена декларація з ПДВ;
декларація з податку на прибуток;
розрахунок єдиного податку;
розрахунок акцизного збору;
Баланс, Звіт про фінансові результати та інші фінансові звіти;
фінансова звітність малого підприємства за П(С)БО 25;
звіти до Пенсійного фонду;
звіти до органів соцстраху.

Ступінь автоматизації заповнення звітів для різних звітів різний. Автоматично будуються звіти, які можна однозначно заповнити за даними бухгалтерського та податкового обліку, - декларації з ПДВ і податку на прибуток, статистична звітність, звіти до фондів, розрахунок єдиного податку, довідки щодо нарахованої заробітної плати тощо.

Решта звітів видає бланк-заготівку, заповнену реквізитами сторони, яка здає, і сторони, яка приймає. Дані до такого звіту вводять уручну з клавіатури. Як мінімум у всіх звітах буде автоматично заповнено ваші реквізити (з довідками

Blog

Содержание