Коммерческие банки и основные условия их деятельности в РК
Методическое пособие - Банковское дело
Другие методички по предмету Банковское дело
рисками в деятельности банков. Банк формирует резерв под возможное обесценение ссуды.
Система рейтинга кредита по качеству представляет собой важный инструмент систематической оценки степени кредитного риска. Кредитный риск - это риск невозврата основного долга и неуплаты процентов по нему. Он может быть обусловлен следующими причинами:
неспособностью заемщика создать адекватный будущий денежный поток в связи с изменением конъюнктуры;
неуверенностью в будущей стоимости и качестве залога, принятого в качестве обеспечения кредита;
утратой деловой репутации заемщика.
Как правило, банки самостоятельно создают свои собственные системы рейтинги кредитов по качеству. Целью их разработки является - облегчение процесса принятия решений для кредитного отдела банка в аспекте предоставления кредита и плана назначения его цены.
Проблемные кредиты - это кредиты, возвратность, которых сомнительна, и являются они результатом денежного кризиса заемщика.
Проблемные кредиты распознаются по признакам финансового и нефинансового характера.
Нефинансовыми признаками проблемности кредита являются: необоснованные задержки заемщиком предоставления финансовой отчетности, резкие изменения в планах деятельности клиента, радикальные изменения в составе руководства, неблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика и т.д.
Финансовые признаки проблемности кредита проявляются при осуществлении финансового анализа. Финансовыми признаками проблемности кредита являются: нецелевое использование кредита, частая пролонгация кредита, наличие овердрафта и т.д.
При наличии признаков проблемности кредита должны предприниматься следующие меры: анализ проблем заемщика, перевод кредита в более низкую категорию, прекращение отражения процентов по кредиту в доходах банка, осуществление ежедневного контроля за счетом заемщика на предмет возникновения овердрафта, обзор всей кредитной документации, анализ возможностей получения обеспечения, разработка стратегии спасения кредита.
Работа с проблемными кредитами предполагает применение следующих процедур:
.классификация активов позволяет банку балансировать риск в кредитных портфелях.
.создание резервов по кредитам.
.учет проблемных кредитов.
.списание кредитов. Банки решают списать кредит в случае, если им не удается его спасти, несмотря на принятые меры.
Процесс управления проблемными кредитами предполагает проведение реабилитации или ликвидации.
Реабилитация включает первоначальную проверку ситуации кредитным работником, который изначально отвечал за выдачу кредита. Проверка означает тщательный и своевременный финансовый анализ и обсуждение ситуации непосредственно с заемщиком.
На реабилитационном этапе внимание акцентируется на структуре баланса и составе денежного потока, для чего проверяются активы и определяется, какие из них должны быть ликвидированы либо сокращены в размере. Затем принимается комплекс мер по стабилизации процесса ухудшения финансового положения, а именно:
в части оборотного капитала: сокращение или ликвидация излишних запасов сырья, полуфабрикатов и готовой продукции, введение системы контроля за запасами, ускорение взыскания дебиторской задолженности, перенесение сроков платежей по кредиторской задолженности;
в отношении структуры капитала: поиск дополнительного капитала от имеющихся акционеров либо партнеров, рассмотрение возможностей слияния или покупки, изменение структуры задолженности заемщика;
в отношении перспектив развития: поиск новых возможностей на рынке, сохранение или изменение структуры выпускаемой продукции.
Из вышеприведенного обзора следует, что значительная работа по реабилитации требует существования реальных возможностей успеха. При отсутствии такой вероятности и наличии достаточного обеспечения ликвидация является единственно реальной альтернативой.
При этом ликвидация проводится либо в форме продажи фирмы в качестве функционирующего предприятия, либо ее разделения и продажи по частям. При этом основным фактором выбора первого или второго варианта является выручка от двух операций.
Лизинговые, трастовые, факторинговые, форфейтинговые операции коммерческих банков
. Под лизингом понимают долгосрочную аренду машин и оборудования, приобретенных лизингодателем для лизингополучателя с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за лизингодателем на весь срок договора.
Выделяют два основных вида лизинга: оперативный и финансовый.
Объектом лизинговой сделки может быть любой вид материальных ценностей, если он не уничтожается в одном производственном цикле. Как правило, им выступают объекты основного капитала.
Субъектами лизинга являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки: лизингодатели, лизингополучатели, а также косвенные участники лизинговой сделки - коммерческие банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, страховые компании, посреднические фирмы.
Важной частью лизинговых отношений является расчет лизинговых платежей. В состав лизингового платежа входят следующие элементы:
-амортизация;
-плата за ресурсы, привлекаемые лизингодателем для осуществления сделки;
доход лизингодателя за оказываемые им услуги;
рисковая премия.
При расчете суммы арендных платежей по финансовом