Коммерческие банки и основные условия их деятельности в РК
Методическое пособие - Банковское дело
Другие методички по предмету Банковское дело
у лизингу используется формула аннуитетов, которая имеет следующий вид:
И : Т
Р = А *1 - 1 : (1 + И : Т) Т *П,
где Р - сумма арендных платежей; А - сумма амортизации (или стоимость арендуемого объекта); П - срок контракта; И - лизинговый процент; Т - периодичность платежей.
При использовании этой формулы на протяжении всего периода действия соглашения сумма каждого арендного платежа остается неизменной.
Величина причитающихся лизингодателю амортизационных отчислений (А) рассчитывается по формуле:
А = С * Н а * Т : 100
где С - балансовая стоимость объекта, Н а - норма амортизационных отчислений, Т - период действия лизингового соглашения.
Платежи за кредитные ресурсы (П к) определяются по формуле:
П к = К * С к : 100
где К - величина кредитных ресурсов, привлекаемых для проведения лизинговой операции; С к - ставка за пользование кредитными ресурсами.
При этом величина кредитных ресурсов определяется по формуле:
К = (Сн + Ск) : 2
где Сн - стоимость объекта на начало года, Ск - стоимость оборудования на конец года.
Для расчета платежей за дополнительные услуги лизингодателя (Пу) используется формула:
Пу = Рк +Ру+Рр+Рд
где Рк -командировочные расходы лизингодателя, Ру - расходы на услуги юридических консультаций, Рр - расходы на рекламу, Рд - другие виды расходов на услуги лизингодателя.
Величина комиссионных выплат (Пком) определяется по формуле:
Пком = К * Ском :100
где Ском - ставка комиссионного вознаграждения.
Общая сумма лизинговых платежей (Лп) составит:
Лп = А + П к + Пу + Пком
. Трастовые услуги - операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту.
Благодаря трастовым операциям:
коммерческий банк получает более широкий доступ к дополнительным финансовым ресурсам, которые могут быть с выгодой вложены банком;
в пользу банка начисляются комиссионные по трастовому договору либо доля прибыли от ценных бумаг, которыми он управляет;
маневрируя чужим капиталом, банк несет ответственность лишь в рамках трастового договора;
учет трастовых операций не затрагивает балансовых счетов банка, а доход от их осуществления присоединяется к совокупному доходу банка.
Траст предполагает доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, денежными средствами, ценными бумагами, имущественными и прочими правами) другой в пользу кого-либо.
Объектами траста могут быть любые виды имущества, находящиеся в законном ведении, в том числе в залоге. Отношения по поводу траста возникают вследствие договора, заключаемого между его учредителем и доверительным собственником. Управление трастовыми операциями может охватывать все или отдельные из ниже перечисленных операций по распоряжению активами, т.е.:
хранение;
представительство интересов доверителя (на собраниях акционеров, в суде);
купля-продажа активов;
привлечение и погашение займов, выпуск и первичное размещение ценных бумаг;
учреждение, реорганизация и ликвидация юридического лица;
передача собственности на имущество (дарение, передача в наследство и т.п.);
ведение личных банковских счетов клиента, кассового и финансового хозяйства, осуществление расчетов по обязательствам;
Обычно принято подразделять трастовые операции на три категории:
. Трастовые услуги частным лицам.
. Трастовые услуги коммерческим предприятиям.
. Трастовые услуги некоммерческим предприятиям.
Банк может исполнять опекунские функции. Одной из разновидностей персональных трастовых услуг является ведение частных агентских счетов.
Трастовые услуги коммерческим предприятиям можно разделить на две разновидности: агентские и попечительские.
Одним из центральных вопросов трастовой деятельности является управление портфелями ценных бумаг клиентов коммерческих банков.
Факторинг (англ. - агент, посредник) - является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Факторинг в любой своей форме связан с неоплаченными расчетными документами (счетами-фактурами).
Факторинговыми операциями в странах с рыночной экономикой занимаются специальные факторские компании, которые, как правило, тесно связаны с банками, либо являются их дочерними филиалами. Классический факторинг в том виде, в каком он осуществляется в западноевропейских странах, основывается на коммерческом кредите в виде отсрочки платежа за поставленную продукцию.
В факторинговых операциях участвуют три стороны:
) фактор - посредник, которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговая компания;
) поставщик;
) покупатель.
Сущность рассматриваемой операции состоит в том, что предприятие-поставщик предъявляет покупателю платежные документы, указывая, что деньги должны поступить на счет отдела факторинга. Одновременно, последнему представляется один экземпляр документов, на основании которых он перечисляет деньги со своего счета на счет поставщика, а впоследствии контролирует своевременность получения платежа от покупателя (получая при его задержке причитающуюся пеню).
Основная цель факторингового обслуживания - инкассирование дебиторских счетов клиентов и получение причитающи