Исследование финансовой и мотивационной политики ОАО "Петрохолод"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
особенностей и профессиональных навыков,
совершенствование совместно с финансово-экономической службой материального и морального стимулирования,
тесное взаимодействие с профсоюзным комитетом в вопросах медицинского обслуживания, организацией общественного питания, развитие физкультуры и спорта, социальной защите отдельных категорий работающих.
Для организации этой работы на предприятии существует должность заместителя генерального директора по кадрам.
В соответствии с тем, что одним из главных направлением работы организации было, обеспечении качества продукции и в целях улучшения использования кадрового потенциала организации в 2005 году руководством организации была поставлена задача перед кадровой службой, определить эффективность действующей системы стимулирования и мотивационной сферы работников. С этой целью была разработана анкета для определения удовлетворенности работников системой оплаты труда, содержанием и условиями труда.
.2 Анализ экономических показателей работы компании
.2.1 Анализ затрат на производство и реализацию продукции
Таблица 1 Анализ затрат на производство и реализацию продукции, услуг
Наименование затратБазисный периодОтчетный периодотклонение от базисного периодаотклонение от плановых показателейДекабрь 2010планфакттыс.руб%вл. статьи на рез-ттыс.руб% вл.стат ьи на рез-ттыс.руб%тыс.руб%тыс.руб%прямые затраты1 326 81176,0%1 101 66172,7%916 20169,8%-410 610-22,8%-185 460-10,4%Сырье и основные материалыВспомогат.(добав-е) материалы и инструмент63 3773,6 9883,9 4574,3%-6 921-0,4%-2 532-0,2%Ресурсы на технологию (вкл. электроэнергию, газ)142 5088,20 0718,62 8989,4%-19611-1,2%-7 174-0,5%Основная зарплата12 1930,7 0821,4 0591,1%2 8660,2%-6 023-0,5%Начисления на зарплату Прочие производственные затраты3 3590,2%5 8820,4%4 1410,320,0%-1 740-0,1 6281,56141,3 0971,2%-10 530-0,7%-4 517-0,3%ИТОГО прямых затрат1 573 87790,1%1 337 29888,2%1 129 85386,1%-444 024-24,7%-207 445-11,7%Общепроизводственные затратыЗарплата цехового персонала12 0970,7 1211,3 7341,1%2 6371,5%-5 387-3,0%Начисления на зарплату2 4780,1%4 6890.3110,230.4%-1 478-0,8%Ресурсы на сод-ие зданий (в т.ч. электроэнергия, топливо)195151,1 8561,2 0611,4%-1 454-0,8%-795-0,4%Амортизация оборудования и зданий21 0151,2 3401,6 0641,9%4 0492,340,4%Текущий ремонт и сод. основ. средств110 4226,33 7146,82 8268,6%2 4041,4%9 1125,1%Прочие расходы по цеху7 5440,4%7 1210,5%8 4310,660,5%1 3090.7%ИТОГО общепр. затрат173 0719,98 84111,82 32613,9%9 2550,5%3 4850,2%Всего затрат на производство продукции1 746 948100,0%1 516139100,0%1 312 179100,0%-434 769-203 960Общехозяйственные расходы74 06164 57469 925-4 136-0,2100,3%Коммерческие расходы91 61159 77877 507-14 104-0,8 7301,0%"+", "-" изменение остатков П/Ф, НЗП-66 22073 086132 461198 68111,0 3753.3%"+", "-" изменениеостатков ГП-46 77361 99659 353106 1265,9%-2 643-0,1 %Полная себестоимость реализованной продукции1 799 6271 775 5141 651 425-148 202-8,2%-124 089-7,0%
1.2.2 Динамика обобщающих показателей работы за 2011 г.
Таблица 2 Динамика обобщающих показателей за 2011 г
Наименование показателейед. изм.январьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьИтого с н.г.Объемы продукциита168 171154 585178 993137 301157 441154 410172 539154 398167 541136 5651 581 944Объемы реализованной продукциитн172 349160 380177 982143 837154 510158 308170 369150 169162 043148 6771 598 624Затраты на производство продукциитыс. рублей1 612 8171 594 4481 832 4881 539 9961662 1161 625 7461 789 1251 628 4311 708 0161 573 91716 567 100Затраты на производство и реализацию продукциитыс, рублей1 694 5321 659 6971 945 Г251 610 3681 714 9361 702 1081859 9991 675 1481 799 6271 651 42517 313 564Затраты на рубль товарной продукциируб/руб79,0285,1984,3678,3569,6669,7869,4574,2375,5489,9077,89Затраты на рубль реализованной продукцируб/руб81,4885,2289,8478,8973,4371,6073,3377,7082,5285,9880,63
Рис. 1 - Диаграмма динамики объемов произведенной продукции и затраты на производство и реализацию
Рис.2 - Динамика затрат на рубль реализованной продукции
Рис. 3 - Диаграммы структуры затрат на производство и реализацию продукции
Как видно из диаграммы наибольший удельный вес в структуре затрат предприятия на производство и реализацию продукции занимают прямые переменные затраты (79,3% от общей суммы затрат). В сравнении с плановыми показателями доля переменных затрат ниже на 3,2%, доля коммерческих расходов выше на 1,3%, доля постоянных расходов выше на 1,3%. В сравнении с показателями декабря 2010 года наблюдается снижение доли переменных затрат на 2,1% и доли коммерческих расходов на 0,4%, доля условно-постоянных расходов предприятия выше на 2,5%.
Общая сумма затрат на производство и реализацию продукции в феврале 2011 года составила 1 651 425 тыс. рублей. В сравнении с плановыми показателями затраты ниже на 124 089 тыс. рублей или 7%. В сравнении с декабрем 2010 года затраты ниже на 148 202 тыс. рублей или 8,2%. Изменения в общей сумме затрат на производство и реализацию продукции вызвано изменением объемов и структуры выпускаемой продукции, а также уровнем себестоимости продукции (уровнем постоянных и переменных затрат). Для определения размера влияния каждого фактора на снижение затрат проведен факторный анализ общей суммы затрат на производство и реализацию продукции.
Таблица 3 Пофакторное изменение общей суммы затрат на производство и реализацию продукции
база для сравненияобъем реализации продукцииперем.расходы руб/тнпостоянные расходы. рубизменение с/сти реализованной продукции, тыс. рубпред. период/ планотчет фактпред. период/ ланотчет фактпред. период/ планотчет фактза счет объема. структу рыза счет перемен. затратза счет пост. затратвсегодекабрь162 043148 6779 610,779 328,90242 273 338264 430 876-128 452-4190822 158-148 202план151 000148 67710 092,049 328,90251 615 786264 430 876-23 442-113 46212 815-124 089
Рис. 5 - Диаграммы изменения суммы затрат
Как видно из таблицы 3, ?/p>