Исследование потребительского кредитования на примере филиала "Ростовский" ОТП Банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?е резервы в Центральном Банке Российской Федерации350,0210,03,92,1-140,0-60,0Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки580,0320,06,43,3-260,0-55,0Ссуды и средства, предоставленные клиентам4880,07350,054,375,32470,0-150,6-Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи900,0320,010,03,3-580,0-35,5Инвестиции, удерживаемые для погашения420,0250,04,7--170,0-59,0Основные средства и нематериальные активы240,0230,02,72,4-10,0-95,0Требования по текущему налогу на прибыль300,0240,03,32,5-60,0-80,0Требования по отложенному налогу на прибыль150,0120,01,71,2-30,0-80,0Прочие активы370,0230,04,12,4140,0-62,0Итого8990,09770,0100,0100,0780,0--108,6
По данным таблицы 2.4 видно, что при оценке абсолютного изменения величины активов банка за период было выявлено его увеличение в 1,1 раза (с 8990 тысяч рублей до 9770 тысяч рублей), что может свидетельствовать:
- о наращивании банком объемов активных операций за анализируемый период на 780 тысяч рублей по сравнению с прошедшим периодом;
о тенденциях роста привлеченных ресурсов, направляемых на осуществление активных операций за оцениваемый период на 1054 тысяч рублей;
о расширении направленности вложений средств банка (развитие новых для банка видов активных операций);
о расширении спектра обслуживаемых клиентов;
Филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка за 2010 год увеличил свои активы за счет ссуд и средств, предоставленных клиентам. Эта величина возросла в 1.5 раза и составила 7350 тысяч рублей или на 21 процент по сравнению с 2009 годом. Наглядно динамика активов филиала "Ростовский" ОТП Банка отражена на рисунке 2.6.
Рисунок 2.6 - Структурное соотношение активов банка за 2009-2010 года
В активе баланса коммерческого банка показываются направления использования средств (ресурсной базы банка), а использование средств, в свою очередь, зависит от специфики деятельности конкретного коммерческого банка и определяется исключительно им самим. Анализ активов, исходя из состояния их ликвидности, отражает и характеризует возможность быстро и без потерь превращение активов банка в денежную форму. Анализ структуры и динамики структуры активов банка по степени ликвидности производится при помощи построения специальной аналитической таблицы (таблица 2.5).
Таблица 2.5 - Анализ структуры активов баланса филиала "Ростовский" ОТП Банк по степени ликвидности
Наименование показателяСумма, тысяч рублейСтруктура, процентов Отклонения 2009201020092010Абсолютные, тысяч рублей Относительные, процентов +-+-Высоколиквидные активы (всего)1336,0878,014,98,9-458,0-65,7Денежные средства800,0500,08,95,1-300,0-62,5Счета банка в ЦБ РФ186,0173,02,11,8-13,0-93,0Обязательные резервы в ЦБ РФ350,0205,03,92,1-145,0-58,5Ликвидные активы (без учета высоколиквидных активов) (всего).1404,01790,015,618,3386,0-127,0-Вложения банка в котируемые ценные бумаги900,0320,010,03,3-580,0-35,5Кредиты предоставленные и учтенные векселя (сроком до 60 дней)827,01064,09,210,9237,0-128,6-Счета банка в кредитных организациях (в т.ч., счета МБК и МБД)657,0402,07,34,1255,0-61,1-Низколиквидные активы (активы долгосрочной ликвидности) (всего)6249,07103,069,572,7854,0-113,0-Активы банка (всего)8990,09770,0100,0100,0780,0-108.6 -
По данным таблицы 2.5 видно, что в филиале "Ростовский" ОТП Банка большая доля в структуре активов принадлежит низколиквидным активам (69,5-72,7 процентов), которые в анализируемом периоде увеличивались как в абсолютном (с 6249 тысячи рублей до 7103 тысячи рублей), так и в относительном выражении. Что нельзя отметить как положительную тенденцию.
Такое снижение было вызвано сокращением денежных средств на 5,9 процентов или в абсолютном выражении на 300 тысяч рублей, а также уменьшением средств на счетах банка ЦБ РФ и обязательных резервов на счетах ЦБ.
Данные (высоколиквидные) активы являются действенным обеспечением финансовой прочности банка. Считается, что оптимальный уровень данного показателя должен колебаться в пределах около 5-10 процентов от всех активов. Филиал "Ростовский" ОАО ОТП Банка имеет 8,9 процентов высоколиквидных средств, что является допустимым значением.
Также снизилась доля вложений банка в ценные бумаги, в анализируемом периоде в среднем составляла 10,0-3,3 процента, в общей структуре активов. Что соответствует критерию оптимальности по данному показателю, так как доля вложений банка в котируемые ценные бумаги недолжна превышать 10-15 процентов. Наглядно динамика ликвидности активов изображена на рисунке 2.7.
Рисунок 2.7 - Динамика ликвидности активов филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка за 2009-2010 года
Чем менее ликвидные активы, тем выше их рисковость и доходность (за исключением последней группы активов). Подводя итоги, анализ структуры активов баланса с позиции ликвидности показал средний уровень.
Следующим этапом анализа является определение кредитного портфеля. Кредитный портфель банка характеризуется показателями доходности и соответствующим уровнем риска, которые являются основными параметрами управления кредитным портфелем банка, а их соотношение определяет эффективность кредитной деятельности банка. Главная цель процесса управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности при условии определенного уровня риска. Уровень доходности кредитного портфеля зависит от его структуры и объема, а также от уровня процентных ставок по кредитам.
В таблице 2.6 представим результаты анализа активов, взвешенных с учетом принимаемого риска (таблица 2.6).
Таблица 2.6 - Активы филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в городе Донецке по группам риска за 2009-2010 годы
Н?/p>