Депозитнi операцiСЧ банкiв на фiнансовому ринку УкраСЧни (за матерiалами АТЗТ "АК ПРОМРЖНВЕСТБАНК")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
В¶ення пропозицiй i рекомендацiй щодо шляхiв оптимiзацiСЧ структури залучених депозитних коштiв в комерцiйному банку, наданих в дипломнiй роботi, дозволить:
- зосередити увагу банкiвських установ на доцiльностi оптимальних структурних обсягiв залучення депозитних коштiв вiдносно рiвня статутного капiталу з точки погляду на максимальний рiвень досягнення дивiдендноСЧ рентабельностi роботи комерцiйного банку;
- звернути увагу акцiонерiв комерцiйних банкiв на необхiднiсть оптимального нарощення власного капiталу, оскiльки результати дипломного дослiдження доводять, що максимум частки ринку залучених коштiв не СФ основою для максимуму дивiдендноСЧ доходностi акцiонерного капiталу банку.
Дослiджена полiтика екстенсивного зростання валюти балансу банку АТЗТ тАЬАК ПромiнвестбанктАЭ у 2004 2007 роках та розширення його iнфраструктури, з точки зору акцiонерiв, - не СФ ефективною, оскiльки разом з полiтикою впровадження переорiСФнтацiСЧ банку з переважно юридичних клiСФнтiв в сторону ощадного банку для фiзичних осiб ROE зменшився з рiвня 16,2% за 2005 рiк до рiвня 8,7% за 2007 рiк, тобто дохiднiсть акцiй банку стала практично в 2 рази нижче ринковоСЧ доходностi iнвестицiйного капiталу в УкраСЧнi.
Практична цiннiсть отриманих результатiв дипломного дослiдження полягаСФ в наданнi службi депозитного менеджменту АТЗТ тАЬАК ПромiнвестбанктАЭ нових комплексних рiшень та пiдходiв по аналiзу ефективностi полiтики застосування фiнансового важеля зростання рентабельностi статутного капiталу за рахунок залучених та запозичених коштiв юридичних та фiзичних осiб, якi доцiльно застосувати для корегування стратегiчних напрямкiв в структурi депозитноСЧ полiтики банку.
РОЗДРЖЛ 1
ТЕОРЕТИЧНРЖ ЗАСАДИ ДЕПОЗИТНИХ ОПЕРАЦРЖЙ
1.1 Характеристика банкiвських депозитних операцiй, задачi залучення депозитних коштiв комерцiйними банками
Ресурси комерцiйного банку це сукупнiсть грошових коштiв, що знаходяться у його розпорядженнi i використовуються ним для виконання активних операцiй. ОперацiСЧ, завдяки яким комерцiйнi банки формують своСЧ ресурси, мають назву пасивних [25].
Згiдно з джерелами утворення банкiвських ресурсiв в iснуючiй банкiвськiй практицi ресурси комерцiйних банкiв подiляють на власнi, залученi (або депозити) та запозиченi(або мiжбанкiвськi депозити та кредити).
Функцiональною задачею власних ресурсiв банку (статутний капiтал, прибуток та резерви) СФ [37]:
- по-перше, забезпечення придбання основних та нематерiальних необоротних коштiв, якi становлять робочу iнфраструктуру банкiвськоСЧ установи, що дозволяСФ виконувати всi банкiвськi операцiСЧ з грошовими коштами як в УкраСЧнi, так i за кордоном в банках - нерезидентах;
- по-друге, виконання страховоСЧ функцiСЧ нейтралiзацiСЧ банкiвських ризикiв, повязаних з неотриманням доходiв (вкладення коштiв в збитковi операцiСЧ) та втратою коштiв в активних операцiях (неповернення кредитних коштiв);
- по-третСФ, iнвестування тимчасово вiльних власних коштiв банку в iншi види бiзнесу з пiдвищеним ризиком та дохiднiстю, де ризикування коштами клiСФнтiв практично недопустимо.
У загальному обсязi ресурсiв, якими володiСФ комерцiйний банк, переважають зобовязання банку.
Пiд зобовязаннями банку слiд розумiти вимоги до активiв банкiвськоСЧ установи, що зобовязують СЧСЧ сплатити фiксовану суму коштiв у визначений час у майбутньому. У бухгалтерському облiку до зобовязань включають кошти на поточних рахунках клiСФнтiв; кредиторську заборгованiсть, заборгованiсть за нарахованими процентами та вiдстрочену дебiторську заборгованiсть за доходами, але не включають доходи, прибуток та внутрiшньобанкiвськi розрахунки.
Рис. 1.1. Структура зобовязань банку [22]
В економiчнiй лiтературi зобовязання заведено подiляти на залученi та запозиченi кошти. Залученi кошти СФ найбiльшою частиною зобовязань банку. Це основне джерело формування ресурсiв банку, якi спрямовуються на проведення активних операцiй.
До залучених коштiв банку, згiдно класифiкацiСЧ роботи колективу авторiв пiд керiвництвом проф. Герасимовича А.М. (КНЕУ) [ 22], належать залишки коштiв на поточних, бюджетних рахунках клiСФнтiв, депозитнi вклади фiзичних та юридичних осiб, вклади до запитання, залишки на пластикових платiжних картах, кредиторська заборгованiсть тощо.
В табл.1.1 наведена в дипломному дослiдженнi класифiкацiя ресурсiв комерцiйного банку з точки зору рiвня вартостi з використанням бухгалтерсько-облiковоСЧ класифiкацiСЧ статей пасивiв згiдно Плану рахункiв [13].
Таблиця 1.1
Бухгалтерсько-облiкова класифiкацiя ресурсiв (пасивiв) банку [13]
Безплатний власний капiталу (статутний капiтал +фонди + прибуток)Низьковитратнi залученi кошти до запитання фiзичних осiбВисоковитратнi залученi строковi депозити фiзичних осiбНизьковитратнi залученi кошти до запитання юридичних осiбВисоковитратнi залученi та запозиченi строковi депозити юридичних осiбПлатнi технологiчнi пасиви (кредиторська заборгованiсть, власнi ЦП, вiдсотки за депозити)123456Статутний капiтал банкуКошти на вимогу фiзичних осiб Строковi кошти фiзичних осiб Кошти на вимогу iнших банкiв Короткостроковi кредити, що отриманi вiд Нацiонального банку УкраСЧни Кредиторська заборгованiсть за операцiями з банками Емiсiйнi рiзницi
Кошти виборчих фондiв
Короткостроковi ощаднi (депозитнi) сертифiкати, емiтованi банком Бюджетнi кошти клiСФнтiв, якi утримуються за рахунок мi?/p>