Финансово-экономическая оценка внедрения нового оборудования при модернизации серийно выпускаемой продукции (на примере ФГУП ЦМКБ "Алмаз")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
°я, предусматривающая оплату выполненных работ по установленным расценкам, и повременная, предусматривающая оплату отработанного времени независимо от объема выполненных работ.
Рассмотрим структуру управления непосредственно сектора, который будет заниматься проектированием системы охранно-пожарной сигнализации "Краб-М".
Структура сектора автоматики является линейной. Во главе стоит начальник отдела, который руководит двумя секторами автоматики, каждый сектор занимается проектирование систем для своего класса кораблей. Во главе сектора в прямом подчинении от начальника отдела находится начальник сектора, который непосредственно руководит процессом проектирования систем в своем секторе. В подчинении у начальника сектора находятся ведущие инженеры которые ведут проекты непосредственно занимаются проектированием, подбором комплектующих. В подчинении у ведущих инженеров находятся инженеры, которые занимаются проектированием отдельных частей системы[5]. Структура сектора предоставлена на рис. 3.3.
Рис. 3.3. Структурная схема сектора автоматики
Проектированием новой системы охранно-пожарной сигнализации "Краб-М" будет заниматься часть персонала сектора. В число разработчиков системы войдут:
Начальник отдела;
Начальник сектора;
Ведущий инженер;
Инженер-конструктор.
Налоговый кодекс РФ регулирует налоговые отчисления с фонда заработной платы предприятия. Согласно кодексу, предприятие перечисляет единый социальный налог ЕСН с ФОТ, в следующие фонды[7]:
- Пенсионный фонд 20%
Фонд обязательного медицинского страхования 3,2%
Фонд социального страхования 2,8%.
Общие отчисления по ЕСН составляют 26%.
Штат сотрудников, размер оплаты труда и налоговые отчисления представлены в табл. 3.5
Таблица 3.5.
Должность исполнителейКол-во исполнителейСредняя заработная плата в месяц, тыс. руб.Фонд оплаты труда за год, тыс. руб.ЕСН 26% за год, тыс. руб.Начальник отдела150,20602,40156,62Начальник сектора139,50474,00123,24Ведущий инженер132,20386,40100,47Инженер I-й227,80667,20173,47Инженер II-й224,10578,40150,38ИТОГО:52708,4704,18
3.2.6 Текущие затраты на содержание помещений для проектирования
Коммунальные расходы.
Коммунальные расходы, включают в себя расходы на электроэнергию, канализацию и на воду. Средняя стоимость коммунальных услуг (по счетчикам) составляет 1 000 р/м кв. в год. Стоимость коммунальных услуг добавляется к стоимости основных услуг. Компания производит оплату коммунальных услуг поставщикам ресурсов.
При аренде помещений или покупки стоимость коммунальных услуг в месяц составит 1 000*200 =200 000 руб. стоимость коммунальных услуг отражена в табл. 3.7.
Таблица 3.7.
Период времени, 12 мес.Стоимость коммунальных услуг, тыс. руб.200,0
Для обоих вариантов коммунальные услуги будут аналогичны.
Эксплуатационные расходы.
В эксплуатационные расходы входят расходы по поддержке функционирования проектного комплекса. Сюда относят услуги по поддержанию в рабочем состоянии рабочих коммуникаций комплекса, таких как водопровод, отопление, канализация, электроснабжение, кондиционирование воздуха, системы пожаротушения и услуги по уборке помещений. Стоимость эксплуатационных расходов составляет 350 000 рублей в год.
Реклама.
Статьи калькуляции рекламного бюджета представлены в табл. 3.8.
Таблица 3.8.
Наименование статьиСумма, тыс.руб.Интернет сайт компании250,0Реклама в специализированных изданиях и выставках750,0Итого:1 000,0
В табл.3.9. представлены постоянные текущие затраты за год
Таблица 3.9
ЗатратыСумма, тыс.руб.Коммунальные услуги200,0Эксплуатационные расходы350,0Реклама1 000,0Итого:1 550,0
Для обоих вариантов эксплуатационные и коммунальные затраты будут аналогичны.
Исходя из предположительных основ сделанные во второй главе, можно сделать ввод, что проектирование, производство и внедрение новой системы охранно-пожарной сигнализации "Краб-М" будет успешным. Проектирование данной системы будет востребовано на рынке судостроения, так как на данный момент времени аналогов подобных систем нет. У предприятия ЦМКБ "Алмаз" отличный потенциал для проектирования данной системы и есть все необходимые ресурсы для создания системы.
3.2.7 Методология коммерческой оценки
Коммерческая оценка инвестиционных проектов включает два вида работ:
экономическая оценка,
оценка финансовой состоятельности проекта.
Цель экономической оценки - определение прибыльности проекта и срока возврата вложенных в него денежных средств.
Цель финансовой оценки - определение ликвидности проекта в течение всего срока его реализации и показателей эффективности с учетом планового графика платежей. Здесь должны быть определены соотношения между плановыми активами и обязательствами по проекту, между поступлениями и платежами денежных средств.
Каждый вид оценки имеет четыре расчетных блока.
Экономическая оценка
. Расчет объемов реализации новой продукции.
. Определение годовых издержек на расчетный объем реализации при производстве новой.
. Расчет инвестиционных издержек в новую технологию и оборудование
4. Расчет простых показателей эффективности проекта
Оценка финансовой состоятельности
. Разработка схемы финансирования и возврата заемных средств
. Построение схемы денежного потока по проекту
. Анализ денежного потока с оценкой риска и чувствительности