Управление денежными потоками предприятия (на примере ОАО "Зеленодольский завод им. А.М. Горького")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
±лемные места в деятельности предприятия (скопления иммобилизованных денежных средств) и разработать пути выхода из критической ситуации.
Факторы, способствующие увеличению ЧДПФакторы, способствующие уменьшению ЧДП
Увеличение долгосрочных кредитов и займовУменьшение долгосрочных кредитов и займовУвеличение суммы краткосрочных кредитов и займовУменьшение суммы краткосрочных кредитов и займовУвеличение суммы целевого финансирования и поступленийСокращение суммы целевого финансирования и поступленийУвеличение суммы полученных дивидендов и % по краткосрочным финансовым вложениямСокращение суммы полученных дивидендов и % по краткосрочным финансовым вложениямУвеличение поступлений от эмиссии акцийСокращение поступлений от эмиссии акцийУвеличение суммы прочих поступленийСокращение суммы прочих поступленийСокращение выплат по долгосрочным кредитам и займамУвеличение выплат по долгосрочным кредитам и займамСокращение выплат по краткосрочным кредитам и займамУвеличение выплат по краткосрочным кредитам и займамСокращение суммы выплаченных дивидендов акционерам предприятияУвеличение суммы выплаченных дивидендов акционерам предприятияУменьшение прочих расходовУвеличение прочих расходовРис.6. Факторы изменения ЧДП от финансовой деятельности
Недостатками косвенного метода являются:
- высокая трудоемкость при составлении аналитического отчета внешним пользователем;
- необходимость привлечения внутренних данных бухгалтерского учета (главная книга);
- применение целесообразно только при использовании табличных процессоров.
При проведении аналитической работы оба метода дополняют друг друга.
Таким образом, необходимо анализировать состав и структуру денежных потоков, оценивать объем поступлений и расходований, сопоставлять финансовые результаты с величиной чистого денежного остатка, рассчитывать рентабельность поступивших и израсходованных средств. Только комплексная оценка движения денежных средств позволит оптимизировать их целевой остаток и повысить оборачиваемость. Можно сказать, что основной целью управления денежными потоками является обеспечение финансового равновесия организации в процессе ее деятельности и развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств, а также их синхронизации во времени.
Базой для этого является обеспечение полного и достоверного учета денежных потоков предприятия и формирование нужной отчетности с целью обеспечения финансовых менеджеров необходимой информацией для проведения всестороннего анализа, планирования и контроля денежных потоков.
В данной главе дипломной работы были рассмотрены понятие денежного потока, проанализирована их роль в функционировании предприятия, рассмотрены основные классификационные признаки денежного потока, дано теоретическое описание методов исследования денежных потоков, которые мы применим во второй главе дипломной работы.
Глава 2. Анализ и оценка управления денежными потоками на предприятии на примере ОАО Зеленодольский завод им.Горького
.1 Общая характеристика финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Открытое акционерное общество Зеленодольский завод им. A.M. Горького является одним из ведущих предприятий России, которое в 2010 году отметило 115-ти летний юбилей своей промышленной деятельности. За всю историю существования завода ОАО Зеленодольский завод им. A.M. Горького зарекомендовал себя как надежный деловой партнер.
Расположение в центре России, на Волге, позволяет ОАО Зеленодольский завод им. A.M. Горького производить поставку кораблей и судов в любые регионы бассейнов Черного, Каспийского, Балтийского, Северного морей по внутренним водным путям.
ОАО Зеленодольский завод им. A.M. Горького располагает собственным литейным, кузнечным, термическим, гальваническим, сварочным, инструментальным, механообрабатывающем и сварочным производством. Широкий парк испытательного и технологического оборудования (в т.ч. металлорежущего с ЧПУ) позволяет выпускать продукцию по всему технологическому циклу без кооперации с другими предприятиями. Производство оснащено техническими лабораториями для контроля химического состава и механических свойств материалов, калибровочных работ.
Выпускаемая продукция: корабли и суда специального назначения; суда грузовые морские, речные, река-море, озерные, другие стальные; суда пассажирские быстроходные из легких сплавов; изделия судового машиностроения; продукция нефтяного и химического машиностроения; газовое оборудование; металлургическая продукция; металлоконструкции.
В настоящее время Зеленодольский завод имени А.М. Горького является единственным судостроительным предприятием в России, которое развернуло серийное строительство скоростных пассажирских судов речного и морского назначения. Начиная с 2006 года, речному флоту передано 5 единиц комфортабельных судов нового поколения, созданных на базе интеграции судостроительных и авиационных технологий. Сегодня на стапелях завода ведется строительство 2 единиц судов проекта А145, предназначенных для обслуживания гостей и жителей города Сочи во время подготовки и проведения Олимпиады 2014 года. В сентябре первое судно должно быть презентовано на Х Международном инвестиционном форуме в городе Сочи.
ОАО Зеленодольский завод имени А.М. Горького ?/p>