Управление денежными потоками предприятия (на примере ОАО "Зеленодольский завод им. А.М. Горького")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
±работку одного документа, подтверждающего факт поставкиКомиссия за информационное сопровождение, %до 10 дней500.0140.0580.03811-20 дней0.0430.17321-30 дней0.0740.29831-40 дней500.1030.4130.04141-50 дней0.1320.52851-60 дней0.1630.653
В течение 2009 года банк управлял переуступленной дебиторской задолженностью, вёл статистику по дебиторам, отслеживал оборачиваемость, проверял деловую репутацию дебиторов и т.д. По результатам анализа финансового состояния ОАО Зеленодольского завода им. А. М. Горького и статистики по дебиторам в период с апреля 2009 по апрель 2010 лимит финансирования и лимиты на дебиторов менялись: Таблица 12.
Лимиты финансирования по факторингу ОАО Зеленодольского завода им. А. М. Горького
ДатаС апреля 2009С июня 2009С августа 2009С ноября 2009С декабря 2009Лимит финансирования 1400000 5000000 6500000 10000000 11500000
Таким образом, за 2009 год лимит финансирования вырос в 8,2 раза.
По данным на январь 2010г. лимиты по дебиторам распределяются следующим образом:
Таблица 13.
Распределение лимитов финансирования по основным дебиторам
Наименование ДебитораКоличество оплаченных поставокПериод ОжиданияМакс.период оборачиваем.Отсрочка по договору (кал. дни)Лимит ДебитораЗАО "Пальмира"533060201 462 000ООО "СТРОЙ-Девелопмент"27307545694 000
Из таблицы видно значительное увеличение лимита по действующим дебиторам.
Таким образом, основными характеристиками механизма применения факторинга в ОАО Зеленодольском заводе им. А. М. Горького являются:
Открытый факторинг с регрессом, с финансированием в день поставки до 90% от её суммы;
Отсрочка: по договору с дебитором + период ожидания 30 дней;
Динамично растущий лимит финансирования (восьмикратный рост за 2009 год), текущий лимит- 11 500 000 рублей.
Работа по факторингу с 70% дебиторов; возможность переводить новых клиентов на факторинговое обслуживание.
Предоставление полного комплекса услуг по администрированию дебиторской задолженности, проверке деловой репутации клиента и т.д.
в ОАО Зеленодольском заводе им. А.М. Горького установлено специализированное программное обеспечение, детализирующее по каждой поставке движение денежных средств: сумму поставки, финансирование по поставке, оплату дебитора по поставке, остаток долга дебитора.
Средняя годовая стоимость финансирования 20,06% годовых согласно действующему тарифному плану. - Возможность пересмотра лимита финансирования по желанию клиента. Проведение анализа динамики основных финансовых показателей, анализа статистики по дебиторам.
Открытие счёта в банке и проведение основных оборотов через банк.
Поручительство собственников бизнеса и генерального директора.
В рамках анализа проведём оценку уровня и состава текущей дебиторской задолженности предприятия.
Проанализируем динамику дебиторской задолженности по данным балансов за 2009 и 2010 годов соответственно.
Таблица 14.
Основные показатели управления дебиторской задолженностью
ПоказательУровень показателяИзменение01.04.200901.04.2010абсолютноеотносительное, в %Дебиторская зад-ть (покупатели и заказчики), тыс руб3 188 0393 760 101 572 062 60,32%В т.ч. просроченная----Общая величина оборотных активов5 436 4886 858 803 1 422 315 118,69%доля дебиторской задолженности в общей сумме оборотных активов 69,16% 46,48% -22,68%
Проведённый анализ показывает, что доля дебиторской задолженности в общем объёме оборотных активов снизилась на 22,68 процентных пункта, т.е. уменьшилась иммобилизация - отвлечение из хозяйственного оборота оборотных средств предприятия, хотя в абсолютном выражении рост дебиторской задолженности составляет 572 062 рублей. Таким образом, с помощью факторинга удалось высвободить дополнительные финансовые ресурсы в размере 1 555 576 рублей.
.2 Обеспечение эффективного управления денежными потоками на предприятии
Компаниям, которые активно работают, не избежать сильных колебаний сумм денег на банковских счетах. Например, организация рассчиталась за крупную партию товара. Поэтому на следующий день фирма не смогла выплатить всем сотрудникам зарплату. Чтобы компания не оказалась в описанной ситуации, финансовым специалистам необходимо эффективно планировать и отслеживать ее доходы и расходы.
-,:,,..,,,.-.">Платежный календарь - таблица, в которую заносят все поступления денег в организацию: выручку от продаж, кредиты, займы и др. Календ?/p>