Управление денежными потоками предприятия (на примере ОАО "Зеленодольский завод им. А.М. Горького")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
Необходимо уменьшить отток денежных средств:
заключение долгосрочных контрактов с поставщиками и подрядчиками, предусматривающих скидки или отсрочки платежей;
осуществление налогового планирования;
переход к вексельным расчетам и взаимозачетам;
пересмотр инвестиционных программ, осуществляемым на предприятии;
одним из способов является некритическое замедление выплат по обязательствам, однако в сложившейся ситуации, когда удельный вес кредиторской задолженности резко вырос, использовать его необходимо с большой осторожностью.
Используя даже отдельные рекомендации, можно добиться ощутимого положительного экономического эффекта. Так если не увеличивать запасы готовой продукции в рассматриваемом периоде, поток денежных средств от текущей деятельности будет положительным, что обеспечит положительный совокупный денежный поток в размере. Однако это справедливо в ситуации полной оплаты проданной продукции в течение рассматриваемого периода. В реальности же дебиторская задолженность может увеличиться, что вызовет дополнительный отток денежных средств, но положительный эффект от продаж может сохраниться при разумной кредитной политике.
В целом же все решения, принимаемые на предприятии, должны быть хорошо продуманными, рассмотренными в комплексе. Главным условием успешного управления денежными средствами предприятия является оптимизация денежных потоков, их планирование и обеспечение эффективного контроля за выполнением плана.
Список использованной литературы
Специальная литература:
1.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента - М.: Финансы и Статистика, 2007 - 223 с.
2.Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. - корр. РАН И.И. Елисеев. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 624 с.
3.Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации //Аудиторские ведомости.-2008. №3.-С.56-61.
4.Быкова, Е.В. Показатели денежного потока в оценке финансовой устойчивости предприятия // Финансы. 2008 г. - №3. - С. 56 - 59.
5.Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами: Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 800 с.
6.Власова В.М. Финансы и статистика: Учебное пособие - М.: ЮНИТИ-ДАНА 2008 - 240 с.
7.Волкова О.И., Девяткина О.В. Экономика предприятия (фирмы): Учебник - М.: ИНФРА-М 2007 - 600 с.
8. Графова Г.Ф. критерии и показатели оценки финансово-экономического состояния предприятия // Аудитор. - 2008. - №2. - С.46-52.
9.Грузинов В.Г. Экономика предприятия: Учебное пособие - М.: ЮНИТИ, 2007. - 165с.
10. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бух. учет, 2009. - 208 с.
11.Ионова И.Ф., Н.Н.Селезнева Финансовый анализ. Управление финансами - М.: ЮНИТИ 2007. - 534 с.
12.Илясов Г.Г. Как улучшить финансовое состояние предприятия // Финансы. - 2007. - № 10.
13. Камаев В.Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). - М.: ВЛАДОС, 2009. - 384 с.
14.Карапетян А.Л., Мудрак А.В.Экономический анализ: теория и практика. - 2007. - №4.
15. Ковалёв, В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. - 1024 с.
16.Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки- М. .: ИКЦ Дис, 2002 - 224с.
17. Кринина М. методы оценки платежеспособности предприятия // АКДИ Экономика и жизнь. - 2007. - №6.
18. Лытнева, Н.А. Денежные средства. Бухгалтерский учет. - 2005. -№24
. Любушин, Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. / Н.П. Любушин, В.Б. Лещева, В.Г. Дьякова. - М. : Юнити-Дана, 2007. - 471 с.
. Мизиковский, Е.А. Изменение капитала и движение денежных средств. / Е. А, Мизиковский, Т.Ю. Дружиловская. // Аудиторские ведомости. - 2007. - №9 (сентябрь). - С. 6-10.
21.Новодворский В.Д., Метелкин Е.А. Об Отчете о движении денежных средств // Бух. учет. - 2009. - №8. - с. 39-46.
22.Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия // Аудитор. - 2010. - №5. - с. 37-42.
23.Овсийчук М.Ф. Управление активами и методика финансирования // Аудитор. - 2010. - №4. - с. 34-38.
24. Прыкин, Б.В. Экономический анализ предприятия. / Б.В. Прыкин. - М.: Юнити-Дана, 2008. - 360 с.
. Раицкий, К.А. Экономика предприятия. / К.А. Раицкий. - М. : Маркетинг, 2007. - 693 с.
. Ревенко П.В. Финансовая бухгалтерия: учебное пособие.- М., 2004.
. Риполь-Сарагоси, Ф.Б. Основы финансового и управленческого анализа. / Ф. Б. Риполь-Сарагоси. - М. : Экспертное бюро, 2007. - 127 с.
. Русак, Н.А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования. / Н. А. Русак. - М. : Высшая школа, 2005. - 319 с.
. Савицкая, Г.В. Экономический анализ. - М: 2009. - 651 с.
. Сергеев, И.В. Экономика предприятия. / И.В. Сергеев. - М. : Финансы и статистика, 2009. - 264 с.
. Сорокина, Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. / Е. М, Сорокина. - М. : Бизнес-книга, 2008. - 176 с.
32.Тарбеева Е.М. Оценка рентабельности финансово-хозяйственной деятельности компании. // Главбух, 2004. - №2. - С. 68-71.
33. Т.В. Тимофеев. Анализ денежных потоков предприятия. - М:учеб.пособие. - 2010г. - 368 с.
. Тренев, Н.Н. Управление финансами. / Н.Н. Тренев. - М. : Финансы и статистика, 2007. - 496 с.
. Черемушкин С. Оценка финансового состояния предприятия на основе денежных коэффициентов Финансовый менеджмент №5, 2008., С.11.
36.Чикарова М.Ю. Денежные потоки предприятия: проблемы классификации // 2007. - № 8. - С. 16-19.
37.Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: Учебное пособие для студентов экономического факультета.