Управление дебиторской и кредиторской задолженностью на предприятии (на примере ОАО "АСМ-Запчасть")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
а организацию рабочего места и заработной платы специалиста по управлению дебиторской и кредиторской задолженностью в 2010 - 2014 гг. (руб.)
НаименованиеКоличествоСумма затрат в 2010Сумма затрат в 2011Сумма затрат в 2012Сумма затрат в 2013Сумма затрат в 2014Стол письменный13500Стул21400Шкаф для документов14500Итого на организацию рабочего места9 400000 0Зарплата за год - оклад - ЕСН - профстрахование Итого: процент на ЕСН и профстрахование 26% 3% 31% 72000 22320 84000 26040 84000 26040 96000 29760 96000 29760Итого на зарплату4968057960579606624066240ИТОГО5908057960579606624066240
Таким образом, в 2010 г. затраты на менеджера по управлению дебиторской и кредиторской задолженностью составят 59080 руб.
Для организации работы менеджера по управлению дебиторской и кредиторской задолженностью мы предлагаем использовать программное обеспечение 1С Предприятие: конфигурация 7.8.
В настоящее время на предприятии учёт дебиторской и кредиторской задолженности ведётся вручную, поэтому мы предлагаем провести автоматизацию системы управления дебиторской и кредиторской задолженностью с помощью программы 1С Предприятие: конфигурация 7.8. Программа используется для ведения учета дебиторской и кредиторской задолженности, сопроводительных документов и различных отчетов по остаткам.
Составим смету затрат, необходимых для приобретения технического оборудования (таблица 3.5).
Исходя из представленных данных, затраты на приобретение технического оборудования составят 25600.
Общая сумма затрат на введение должности менеджера по управлению дебиторской и кредиторской задолженностью составит в 2010 г. 114680 руб. (25600 + 59080). Далее эти затраты уменьшатся, так как большинство из них носит единовременный характер. Экономический эффект от данного мероприятии просчитать невозможно, так как оно носит долговременный характер. Таким образом, мы считаем, что представленные мероприятия позволят снизить дебиторскую и кредиторскую задолженность объекта исследования.
Таблица 3.4 Предлагаемое программное обеспечение для автоматизации учёта дебиторской и кредиторской задолженности в ОАО АСМ - Запчасть
Наименование ПООписание ПООтветственное лицоСроки предоставления отчетностиЛицо, принимающее отчетность1С Предприятие: конфигурация 7.8Программа для ведения дебиторской и кредиторской задолженности, сопроводительных документов и различных отчетов по остаткамМенеджер по управлению дебиторской и кредиторской задолженностигодовой план до начала года; квартальный план до 1 числа месяца с которого начинается следующий кварталДиректор
Таблица 3.5 Смета затрат для приобретения технического оборудования
НаименованиеКоличествоСумма затрат в 2010Сумма затрат в 2011Сумма затрат в 2012Сумма затрат в 2013Сумма затрат в 2014Компьютер 115 000Принтер, сканер, ксерокс (3 в 1)17 000Программное обеспечение46001400 (обновление к программному обеспечению)1480 (обновление к программному обеспечению1520 (обновление к программному обеспечению1574 (обновление к программному обеспечениюИтого 256001400148015201574
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Тема данной дипломной работы - Управление дебиторской и кредиторской задолженностью на предприятии (на примере ОАО АСМ - Запчасть).
Первая глава работы посвящена теоретическим и методологическим аспектам управления дебиторской и кредиторской задолженностью в современных условиях.
Под дебиторской задолженностью понимают задолженность других организаций, работников и физических лиц данной организации (задолженность покупателей за купленную продукцию, подотчетных лиц за выданные им в подотчет денежные суммы, задолженность учредителей по взносам в Уставный фонд и т.д.). Соответственно, организации и физические лица, которые должны данной организации, называются дебиторами.
Главной целью анализа дебиторской задолженности является разработка мероприятий по совершенствованию настоящей или формированию новой политики кредитования покупателей, направленной на увеличение прибыли организации, ускорение расчетов и снижение риска неплатежей. Иными словами, основная цель данного анализа заключается в разработке политики управления дебиторской задолженностью, направленной на расширение объема реализации продукции, оптимизацию общего размера задолженности и обеспечение своевременной ее инкассации.
Под кредиторской понимают задолженность данной организации другим организациям, работникам и лицам, которые в свою очередь называются кредиторами. Если задолженность перед кредиторами возникла в связи с покупкой у них материальных ценностей, таких кредиторов называют плательщиками.
Для управления дебиторской задолженностью компании нужна различная информация о дебиторах и их платежах. Как правило, такие сведения можно получить путем доработки системы бухгалтерского учета. Однако, прежде чем приступить к доработке системы, следует определить принципы учета и контроля дебиторской задолженности.
Проблемы управления дебиторской задолженностью, с которыми сталкиваются предприятия, достаточно типичны:
нет достоверной информации о сроках погашения обязательств компаниями-дебиторами;
не регламентирована работа с просроченной дебиторской задолженностью;
отсутствуют данные о росте затрат, связанных с увеличением размера дебиторской задолженности и времени ее оборачиваемости;
не проводится оценка кредитоспособности покупателей и эффективности коммерческого кредитования;
функции сбора денежных средств, анализа дебиторской задолженности