Разработка стратегического плана развития ОДО "Си-Системс", как инструмент эффективного менеджмента
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
В±ыточность производства определим по формуле:
Qкр=, (6)
где Qкр - годовой выпуск, ед.;
С - постоянные затраты, руб./год;
Ц - цена товара, руб.;уд. - переменные затраты на изделие, руб.
Qкр = 13008/(171,60-39,2) = 980 ед.
Таким образом, безубыточность производства достигается после выпуска 980 ед. в год. Запас прочности составит: 2000-980 = 1020 ед.
Коэффициент устойчивости равен отношению фактического объема выпуска к критическому объему:
Куст=2000/980=2,04
В таблице 13 проведен расчет затрат на осуществление операционной деятельности по производству миниатюрных камер видеонаблюдения при годовом выпуске 2000 ед. в 2012 году, 3000 ед. - в 2013 году и 3500 ед. - в последующие годы. Расчет затрат произведен на период времени 5 лет с учетом ежегодного инфляционного коэффициента 1,1. Предполагается, что инфляционный рост цен на материалы составит 10% в год, соответственно будет производиться и ежегодная индексация заработной платы работникам предприятия.
Таблица 13 - Затрат на производство нового вида товара, тыс. руб.
Виды затратПериоды201220132014201520161Переменные затраты7837131671700718653202992Постоянные затраты1300921854282283096033692Итого затраты:2084635021452364961353991
Экономическая оценка проекта
Для оценки экономической эффективности предлагаемого к реализации проекта рассчитан чистый дисконтированный доход (ЧДД), индекс доходности (ИД), внутренняя норма доходности (ВНД) и период окупаемости проекта (Ток). Данные показатели учитывают неравноценность стоимости разновременных затрат и результатов.
Расчет показателя ЧДД и ВНД приведен в таблице 14. Ввиду того, что проект будет осуществляться на собственные деньги предприятия.
Значения чистого дисконтированного дохода (ЧДД), рассчитаны по формуле:
, (7)
где Пt - прибыль (результат от инвестирования) в t-ом периоде;
Зt - затраты в t-ом периоде;
Т - горизонт расчёта;
Е - банковская ставка по депозитам.
Внутренняя норма доходности (ВНД), определена при ЧДД = 0.
На основании расчётов можно сделать вывод, что после пяти лет реализации проекта чистый дисконтированный доход составит 13184,02 тыс. руб., а внутренняя норма доходности - 1,15.
Срок окупаемости представляемого проекта составляет приблизительно 3,93 года.
Динамика изменений ЧДД за весь период реализации внедряемой системы представлен на рисунке 12.
Таблица 14 - Расчет показателей ЧДД и ВНД, тыс. руб.
ПериодДенежные потоки от инвестиционной деятельностиДенежные потоки от операционной деятельностиПоступления денежных средствЧДДВНД2012- 252398155,41-17083,59-17083,594913- 989713743,083846,08- 13426,492014- 989718090,148193,14- 6365,79201520528,9120528,919057,89201623441,9223441,9225069,03
Рисунок 12 - График динамики ЧДД проекта
Индекс доходности проекта
Индекс доходности (ИД), определен как отношение суммы дисконтированного дохода за расчетный период (5 лет) к сумме дисконтированного инвестиционного потока за этот же период, равен 1,6 - что означает превышение прибыли над инвестициями за весь период в 1,6 раза. Расчет индекса доходности приведен в таблице 15.
Таблица 15 - Расчет индекса доходности
ПериодДисконтированные капитальные вложенияДисконтированный денежный поток2012-25239 000,008 155 413,892013-8836607,1412 493 705,982014-7 889 827,8114 950 526,09201515 423 674,94201616 011 145,02-41 965 434,9567 034 465,92Индекс доходности 1,60
Расчет прибыли и рентабельности
Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых оптовых цен на продукцию и объемов сбыта. Расчет прибыли и рентабельности приведен в таблице 16.
Таблица 16 - Прибыли и рентабельность инвестиционного проекта
ПоказателиПериоды20122013201420152016Реализация, тыс. руб.34320,0057657,6075339,2684379,9894505,57НДС5720,009609,6012556,5414063,3315750,93Доход с оборота28600,0048048,0062782,7270316,6578754,64Внутрипроизводственные издержки20845,8635021,0445235,5149613,1453990,77Налоги и отчисления483,99600,03701,89780,90866,78Прибыль балансовая7270,1512426,9316845,3219922,6123897,09Налог на прибыль2452,204260,385857,116976,258355,76Прибыль к распределению4817,958166,5510988,2112946,3615541,33Рентабельность продукции, %
Расчет показал, что при выходе на планируемый объем выпуска нового вида товара рентабельность продукции будет максимальной и составит 29%. В дальнейшем рентабельность остается неизменной, следствие того, что выпуск постоянен, а оптимальное соотношение прибыли и издержек позволяет сохранить рентабельность на прежнем высоком уровне. Перераспределение ассортимента выпускаемой продукции. В настоящее время основную долю выпускаемой продукции ОДО "Си-Системс" составляет IP (цифровые) камеры 38%. В результате внедрения проекта общий объем производимой продукции увеличится на 14%. Наименование продукции и структура приведены в таблице 17.
Таблица 17 - Ассортимент и структура производимой продукции ОДО "Си-Системс"
Наименование продукцииВыпускОтклонение (+,-)До проектаПосле проектаед/год%ед/год%Корпусные видеокамеры342423372421,34300Наружные камеры всепогодного исполнения343024373021,38300IP (цифровые) камеры480928530930,38500Бескорпусные камеры10601511806,75120Миниатюрные камеры видеонаблюдения--350020,153500Всего:12723100174731004750Данный проект предлагает внедрение нового вида товара, отвечающего на сегодняшний день потребностям потребителя. Новый вид видеонаблюдения имеет конструктивные и технологические особенности.
Анализ показателей проекта до и после его осуществления
Для того чтобы определить, как осуществление предлагаемого проекта отразится на всей производственной деятельности предприятия, не