Пути повышения эффективности экспортной деятельности ОАО "Химволокно"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?амид вторичный170,2400,0542 475,26 полиамид первичный725,7600,05429 975,55Другие издержки336,69 Энергетика336,69Всего46 588,35
Таблица 14
Минералонаполненные трудногорючие
НаименованиеРасходПотери(руб.)Материалы и комплектующие44 925,63антипирирующая добавка190,0000,05416 595,96минеральная добавка158,0000,0542 760,17полиамид вторичный134,1400,0541 950,38полиамид первичный571,8600,05423 619,13Другие издержки336,69 Энергетика336,69Всего45 262,32
Таблица 15
Минералонаполненные
НаименованиеРасходПотери(руб.)Материалы и комплектующие32 248,80минеральная добавка316,0000,0545 520,34полиамид вторичный140,2200,0542 038,78полиамид первичный597,7800,05424 689,68Другие издержки336,69Энергетика336,69Всего32 585,49
Таблица 16
Стеклонаполненные
НаименованиеРасходПотери(руб.)Материалы и комплектующие43 704,55полиамид вторичный146,3000,1002 128,16полиамид первичный623,7000,10025 772,08стеклоровинг330,0000,10015 804,31Другие издержки336,69энергетика336,69Всего44 041,24
Таблица 17
Полимерные концентраты красителей
НаименованиеРасходПотери(руб.)Материалы и комплектующие130 267,43Краситель210,0000,05495 408,29полиамид первичный844,0000,05434 859,13Другие издержки336,69Энергетика336,69Всего130 604,12
Помимо прямых затрат, на себестоимость готовой продукции ложатся затраты на персонал и часть косвенных затрат (общехозяйственных и общецеховых).
Для обслуживания оборудования необходимо в каждую смену наличие двух операторов 5 разряда. При трехсменном четырехбригадном режиме производства численность работников составит 8 человек. Помимо этого, требуется наличие 2 подменных человек, т.е. всего необходимо 10 человек.
Таблица 18
Численность работников
ДолжностьКол-воЗарплата (руб.)Платежирабочие1010 500,00Ежемесячно, весь период пр-ваВсего : 10 чел.
000,00 руб.
Размер косвенных затрат принят исходя из анализа себестоимости продукции ОАО Химволокно в размере около 20% от суммы прямых затрат на производство продукции.
Таблица 19
Косвенные затраты
НазваниеСумма (руб.)Общехозяйственные, общецеховые20% от прямых затрат
Норма амортизации на приобретаемое оборудование составляет 8%.
Финансовый план. Для реализации проекта предприятию требуется 24 100 000,0 руб. Проект предусматривает получение кредита в размере 19 280 тыс. руб. на 18 месяцев (1,5 года) под 24% годовых, и использование суммы собственных средств в объеме 4 820 тыс. руб. Указанные суммы будут затрачены на выполнение предпроизводственных мероприятий, а также на пополнение оборотных средств предприятия в период организации производства наполненных полимеров, выплату процентов по кредиту в предпроизводственный период и обеспечение положительного сальдо плана денежных поступлений и выплат.
Проект рассчитан с учетом предоставления предприятию государственной поддержки инвестиционного проекта, выраженной в частичной компенсации (субсидировании) ставки банковского кредита (в размере 2/3 от ставки рефинансирования), выданного на его реализацию в соответствии с Постановлением Губернатора Тульской области от 02 апреля 2006 г. N 122.
Расчеты предусматривают получение кредита одной суммой в начале проекта, погашение его в конце проекта, выплату процентов ежемесячно, начиная с первого месяца реализации проекта.
Экономическая и бюджетная эффективность. Срок окупаемости проекта составляет 14 месяцев по недисконтированным данным и 16 месяцев - с учетом ставки дисконтирования. Ставка дисконтирования, принятая для расчетов в изложенном проекте, принята в размере 7,8% исходя из ставки рефинансирования, принятой на данный момент (8%), установленного Центральным Банком РФ с 30.04.10, темпа инфляции на текущий год (10%) и поправки на риск для проектов, предусматривающих производство и продвижение на рынок новой для предприятия продукции (0,13 - 0,15).
Таблица 20
Показатели экономической эффективности от реализации проекта
ПоказательЗначениеПериод окупаемости14 мес.Ставка дисконтирования7,8 %Период окупаемости с учетом ставки дисконтирования16 мес.Чистый дисконтированный доход20 415 107 руб.Индекс прибыльности2,02Средняя норма рентабельности118,8 %Внутренняя норма рентабельности131,9 %
Как видно из табл. 20 чистый дисконтированный доход планируется в объеме 20 415 107 руб., индекс прибыльности составляет 2,02, средняя норма рентабельности - 118,8%, внутренняя норма рентабельности - 131,9%.
Рассчитанная точка безубыточности производства каждого продукта, предусмотренного в проекте, составляет:
Таблица 21
ПродуктОбъем, тн/мес.Трудногорючий7,7Минералонаполненный трудногорючий3,86Минералонаполненный20,63Стеклонаполненный85,57ПКК4,86При сравнении с планируемыми объемами производства (см. табл. 12) видно, что планируемый объем производства каждого продукта значительно больше, чем рассчитанный объем точки безубыточности, что обеспечивает прибыльность проекта на всех стадиях его реализации.
Важнейшим показателем эффективности инвестиционного проекта является бюджетная эффективность. Она рассчитывается как сальдо поступлений и выплат бюджета в связи с реализацией проекта. К поступлениям в бюджеты всех уровней приравниваются суммы налогов, планируемых к выплате ОАО Химволокно в процессе реализации проекта. Выплатами бюджета считаются суммы, направляемые из бюджета на возмещение части затрат по обслуживанию кредита в соответствии с Постановлением Губернатора Тульской области от 02 апреля 2006 г. N 122.
Таблица 22
Показатели бюджетной эффективности от реализации проекта
№Показатели2010 г.2011 г.2012 г.1Поступление налогов в областной и местный бюджеты, тыс. руб.0,05 457,