Geum.ru

Аналiз органiзацii депозитних операцiй банкiв з фiзичними особами в комерцiйному банку ТОВ "Укрпромбанк"

Дипломная работа - Банковское дело

Другие дипломы по предмету Банковское дело



i стабiльностi ресурсноi бази комерцiйного банку i повинна вкладатися в рамки двох протилежних граничних вимог: по-перше, процентна ставка за депозитами повинна бути достатньо привабливою для потенцiйних вкладникiв; по-друге, процентна ставка не повинна рiзко перевищувати нижню межу процентноi маржi мiж активними i пасивними операцiями банку

1.3 Законодавча база проведення операцiй з депозитами фiзичних осiб

При вiдкриттi i веденнi поточних та строкових депозитних (вкладних) рахункiв фiзичних осiб в нацiональнiй та iноземнiй валютах, при розробцi та проведеннi своii депозитноi полiтики банки Украiни керуються Законом Украiни тАЬПро банки i банкiвську дiяльнiстьтАЭ вiд 7 грудня 2000р. № 2121-Ш та iншими законодавчими актами Украiни.

Банки при вiдкриттi та веденнi рахункiв своiх клiiнтiв-фiзичних осiб керуiться тАЬРЖнструкцiiю про вiдкриття банками рахункiв у нацiональнiй та iноземнiй валютiтАЭ, затвердженою постановою Правлiння НБУ вiд 18.12.98р. №527, а також змiни до цiii iнструкцii затвердженi постановою Правлiння НБУ вiд 14.04.2000р. №146, тАЬРЖнструкцiiю про касовi операцii в банках УкраiнитАЭ, затвердженою постановою Правлiння НБУ вiд 14.08.03.№337, тАЬПоложення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi Украiни тАЬ вiд 19.02.01 №72, затверджене постановою Правлiння НБУ та змiни до положення вiд 1 серпня 2001р. та тАЬПравилами органiзацii розрахунково-касового обслуговування комерцiйними банками клiiнтiв i взаiмовiдносин з цього питання мiж територiальними управлiннями НБУ та комерцiйними банками в нацiональнiй валютiтАЭ, вiд 05.02.2001р. №44 затвердженими постановою Правлiння НБУ.

При проведеннi бухгалтерського облiку операцiй з депозитами фiзичних осiб банки керуються тАЬРЖнструкцiiю з бухгалтерського облiку кредитних, вкладних (депозитних) операцiй та формування i використання резервiв пiд кредитнi ризики в банках УкраiнитАЭ, затвердженою постановою Правлiння НБУ вiд 15.09.2004 №435, тАЬПравил бухгалтерського облiку процентних та комiсiйних доходiв i витрат банкiвтАЭ, затверджених постановою Правлiння НБУ вiд 25 вересня 1997 року №316 та змiни до них.

Для страхування вкладiв фiзичних осiб банки керуються постановою Правлiння НБУ тАЬПоложення про порядок вiдшкодування Фондом гарантування вкладiв фiзичних осiб коштiв вкладникам банкiв у разi iх лiквiдацii тАЭ вiд 11.01.01. №8, а також змiни до положення затвердженими постановою Правлiння НБУ вiд 26 червня 2001р. №239.

Також банки Украiни в процесi проведення своii депозитноi полiтики керуються рiшеннями Ради i Правлiння банкiв i не повиннi суперечити загальним стратегiчним планам банка у проведеннi iх дiяльностi. Для бiльш чiткого опису своii полiтики стосовно залучення депозитiв фiзичних осiб та операцiй з ними Правлiннями банкiв затверджуiться положення про порядок здiйснення операцiй за поточними та строковими депозитними (вкладними) рахунками фiзичних осiб у нацiональнiй та iноземнiй валютах.

1.4 Вiдкриття поточних рахункiв фiзичним особам

Фiзичним особам для зберiгання коштiв та проведення розрахункiв у нацiональнiй валютi з iншими фiзичними та юридичними особами вiдкриваються поточнi рахунки, що мають назву вклади до запитання. РЗх вiдкриття проводиться на пiдставi заяви фiзичноi особи i документа, що засвiдчуi особу; угоди на вiдкриття та обслуговування рахунку мiж установою банку та громадянином; картки iз зразком пiдпису, який вчиняiться у присутностi працiвника банку, що вiдкриваi рахунок та засвiдчуiться цим працiвником i головним бухгалтером банку. (Див. рис.1.1.)

В угодi зазначаються данi документа, що засвiдчуi фiзичну особу, адреса постiйного мiiя проживання i iдентифiкацiйний номер фiзичноi особи платника податку. За дорученням власника рахунку-резидента, операцii за рахунком може здiйснювати iнша особа резидент.

Схема вiдкриття депозитного рахунку фiзичнiй особi.

Працiвник банку

  1. ознайомлюi клiiнта з умовами
а) мiнiмальний розмiр вкладу;

б) режим користування вкладом;

в) % ставка по вкладу.vКлiiнт

  1. заповнюi документи:
- ф № 51/36 прихiдний касовий ордер (додаток №5)

- ф № 13 алфавiтна картка (додаток №6)vКонтролер

  1. вiдкриваi вкладниковi особовий рахунок №1 (додаток №7)
а) виписуi картку особового рахунку,

в якiй клiiнт ставить зразок свого пiдпису;

б) прiзвище, iмя по батьковi, рiк народження,

домашня адреса, МФО банку, порядковий номер

особового рахунку;vКонтролер1. оформлюi алфавiтну картку ф №13 ( назва установи банку, порядковий номер особового рахунку)2. оформлюiться ф №1 (дата, сума i залишок вiдсоткiв, пiдпис)3. оформляються ф №51/36 (сума нарахованих %, сума вкладу

(цифрами), залишок вкладу, залишок %, пiдпис)4. оформлюi вкладну книжку (дата, сума вкладу, залишок

вкладу прописом i цифрами, пiдпис)5. передаi документи внутрiшнiм порядковим (ф №51/36

вкладна книжка)Касир1. перевiряi документи (правильнiсть розрахункiв, вiдповiднiсть

записiв)2. приймаi грошi вiд клiiнта (пiсля прийняття розписуiться

у вкладнiй книжцi та ф №51/36)3. видаi клiiнту вкладну книжку.Рис.1.1. Схема вiдкриття депозитного рахунку фiзичнiй особi

На поточнi рахунки в нацiональнiй валютi фiзичних осiб-резидентiв зараховуються:

  1. кошти на оплату працi, пенсii, допомоги, авторськi гонорари за лiтературнi працi, музичнi твори, витвори образотворчого мистецтва, за артистичну дiяльнiсть, науковi працi та винаходи;
  2. виплати страхових та викупних сум, позичок з ос