Правовые вопросы финансового мониторинга в условиях мирового экономического кризиса
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
µн количеству затрачиваемых ресурсов на управление им.
Из данных постулатов с необходимостью можно сделать вывод о бессмысленности использования идентичных методов и средств, по содержанию и объему, для всех без исключения операций и сделок в целях управления рисками, в том числе и в области противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма.
Принцип рискового подхода можно условно разделить на ряд принципов: принцип эффективного расходования имеющихся ресурсов (принцип эффективности); принцип пропорциональности применяемых мер риску вовлеченности в противоправную деятельность (принцип пропорциональности) и принцип гибкости, позволяющий своевременно изменять систему в зависимости от изменения окружающей действительности; принцип законности, предполагающий, что все действия (бездействия) в рамках реализации рискового подхода не нарушают действующего законодательства о финансовом мониторинге.
Основными преимуществами "рискового подхода" являются, во-первых, эффективное использование имеющихся людских и материальных ресурсов кредитной организации как субъекта финансового мониторинга, когда объем направляемого финансирования зависит от сложности, опасности имеющегося риска. Во-вторых, "рисковый подход" позволяет применять наиболее благоприятный режим для клиентов, имеющих низкий риск вовлеченности в противоправную деятельность. В-третьих, данный подход требует вовлеченности органов управления кредитной организации в оценку рисков при распределении ресурсов, что, в свою очередь, можно рассматривать как следующий шаг в построении системы корпоративного управления, корпоративной культуры в кредитной организации. И, наконец, подобный подход позволяет финансовому институту быть более восприимчивым, гибким к динамично меняющимся условиям, а значит, своевременно видоизменять существующую систему финансового мониторинга внутри организации.
Вместе с тем наряду с положительными моментами применения "рискового подхода" следует отметить и ряд его недостатков, или определенную ограниченность действия. Во-первых, данный подход не может заменить тех минимальных требований, которые установлены на законодательном уровне и на уровне подзаконных актов по вопросам регулирования системы ПОД/ФТ. Во-вторых, система "рискового подхода" применима к вопросам финансирования терроризма лишь частично. В ходе борьбы с терроризмом никакая оценка не даст возможности с определенной долей вероятности определить, связан ли клиент с террористической деятельностью или нет. Кроме того, как известно, лишь часть денежных средств, направляемых на финансирование террористической или экстремистской деятельности, имеет противоправное происхождение. Значительная часть средств на террористическую деятельность является взносами "сочувствующих" рядовых граждан и организаций. В этой связи "рисковый подход" не исключает и даже не облегчает систему мониторинга операций, осуществляемых финансовым институтом, так как мониторинг всех без исключения платежей обязателен.
Реализация "рискового подхода" в любой из финансовых организаций включает несколько последовательных и взаимосвязанных стадий.
Первой стадией является оценка риска наличия отмывания преступных доходов и финансирования терроризма применительно: 1) к географическому фактору; 2) видам деятельности и 3) к клиентам, находящимся на обслуживании у финансовой организации.
На основе произведенной оценки совокупности рисков в сфере финансового мониторинга вторая стадия охватывает действия финансового института по расстановке приоритетов в отношении осуществляемых видов деятельности. Иными словами, финансовое учреждение определяет объем и частоту получаемой информации относительно каждого вида деятельности организации в целях ПОД/ФТ.
На третьей стадии предполагается, что финансовый институт на основе системы приоритетов устанавливает соответствующие контрольные процедуры, содержание, частота осуществления которых зависят от степени риска, установленной для данного вида операций, сделок или клиентов. Такими контрольными мерами могут выступать: 1) установление критериев для автоматической сортировки операций и сделок; 2) установление поиска "подозрительных слов" и т.д.
И заключительной, четвертой, стадией является закрепление данных процедур путем принятия локальных внутренних документов финансовой организации в сфере финансового мониторинга в рамках нормативной составляющей системы финансового мониторинга.
И, наконец, пронизывает данные стадии реализации рискового подхода деятельность внутреннего контроля/аудита, ежегодно оценивающего уровень реализации рискового подхода и предлагающего соответствующие изменения на основании выявленных недостатков и несоответствий существующей действительности.
Сказанное выше ведет нас к выводу о том, что система финансового мониторинга в отдельной финансовой организации представляет собой систему взаимосвязанных элементов (нормативная составляющая, субъектная составляющая, функциональная и контрольная составляющие), объединенных общностью принципов государственно-правового регулирования системы финансового мониторинга и организационно-правовых принципов построения системы финансового мониторинга, среди которых центральное место занимает принцип "рискового подхода".
Неоспоримым достоинством "рискового под?/p>