Правовые вопросы финансового мониторинга в условиях мирового экономического кризиса

Дипломная работа - Экономика

Другие дипломы по предмету Экономика

?ение эффективности всей системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в России и за рубежом.

В работе проведен сравнительно-правовой анализ существующих подходов к построению и функционированию отдельных элементов национальных систем финансового мониторинга, выделены общие и особенные элементы, а также признаки функционирования национальных систем финансового мониторинга. Сравнительно-правовое исследование данных проблем имеет как фундаментальное теоретическое значение для науки финансового права, так и прикладное значение для совершенствования национальных и международного законодательства о финансовом мониторинге в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. На наш взгляд, правовое регулирование деятельности органов и агентов финансового мониторинга должно основываться на результатах сравнительно-правового анализа и комплексного исследования вопросов финансового мониторинга в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма как в России, так и в зарубежных странах.

Цель курсовой работы - исследование финансового мониторинга в системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма

Цель определила необходимость решения следующих основных задач:

изучить сущность легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма; раскрыть принципы построения системы финансового мониторинга в финансовых институтах и ее механизм.

Глава 1. Понятие и принципы финансового мониторинга

 

1. Принципы построения системы финансового мониторинга в финансовых институтах

 

Построение любой организационно-правовой конструкции, предполагающей постоянное взаимодействие ее составляющих, требует системного подхода, который впоследствии должен обеспечить построение системы с ее новыми качественными характеристиками.

Не является исключением из данного постулата и построение системы финансового мониторинга в отдельной финансовой организации. Как известно, правовой основой системы построения финансового мониторинга стала XV Рекомендация Сорока рекомендаций ФАТФ, установившая четырехзвенную правовую конструкцию системы финансового мониторинга в отдельном финансовом институте.

Среди нормативных источников национальных законодательств наиболее четко требования к звеньям данной системы сформулированы в законодательстве США, которое является зеркальным отражением указанной выше Рекомендации. Так, в соответствии с разделом 352 PATRIOT Act от 26 октября 2001 г. и Регуляцией H Совета Федеральной резервной системы финансовые институты США обязаны установить внутреннюю программу по ПОД: 1) разработать внутренние документы, процедуры и контрольные мероприятия; 2) назначить специальное должностное лицо за внутреннюю систему ПОД/ФТ; 3) установить планы обучения по вопросам ПОД/ФТ; 4) установить независимый внутренний контроль системы ПОД в финансовом институте .

Таким образом, международным стандартом в области построения системы финансового мониторинга в отдельно взятом финансовом институте является система финансового мониторинга, состоящая из четырех основных элементов, это: 1) организационно-функциональная составляющая; 2) назначение специального должностного лица; 3) образовательно-методологическая составляющая и, наконец, 4) системы внутреннего контроля. На наш взгляд, наиболее уместно говорить о четырех составных частях системы финансового мониторинга в финансовом институте.

Первая часть представлена совокупностью внутренних документов, регулирующих вопросы ПОД/ФТ в финансовом институте или, иными словами, нормативной основы системы финансового мониторинга в финансовом учреждении. Данная составляющая представляет собой локальную правовую основу для деятельности финансового института, являясь продолжением нормативно-правовой базы в сфере финансового мониторинга, подготовленной законодательными и иными нормотворческими органами.

Вторая часть системы финансового мониторинга представляет собой непосредственно набор мер, направленных на противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма, являясь функциональной составляющей. Представляется, что обучение следует рассматривать как одну из мер по ПОД/ФТ, а не как самостоятельную часть внутренней системы финансового мониторинга. К данным мерам следует отнести идентификацию клиентов и их выгодоприобретателей, обязательный и факультативный финансовый мониторинг и т.д.

В рамках указанной составной части на основе осуществляемых финансовыми учреждениями мер по ПОД/ФТ следует выделить ряд основополагающих мер, определяющих контрольное содержание финансового мониторинга, к которым следует отнести такие меры, как: 1) идентификация клиента и его выгодоприобретателя; 2) мониторинг операций клиентов и их выгодоприобретателей; 3) направление сообщений в Росфинмониторинг по факту выявления операций или на основании запросов Росфинмониторинга; 4) фиксирование информации в сфере финансового мониторинга; 5) обучение персонала субъекта финансового мониторинга.

Наиболее сжато это можно сформулировать в виде принципа построения системы финансового мониторинга ИМУНО: И - идентификация клиента;М - мониторинг операций; У - уведомление о подозрительных операциях/сделках; Н - наличие (хранение) документов об о?/p>