Правовые вопросы финансового мониторинга в условиях мирового экономического кризиса

Дипломная работа - Экономика

Другие дипломы по предмету Экономика

ции доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а с другой - осуществление мониторинга всех без исключения операций и сделок, попадающих в объектив финансового мониторинга. В последнем случае любые исключения из данного принципа должны быть установлены на основе федерального закона.

Распределение функций по ПОД/ФТ среди всех сотрудников финансовой организации предполагает, что их взаимодействие будет определенным образом структурировано. В этой связи принцип многоуровневости предполагает построение многоуровневой системы контроля в субъекте финансового мониторинга, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, включающей структурные подразделения финансового института различной организационной и функциональной направленности. В деятельность по финансовому мониторингу должно быть вовлечено не только профильное контрольное подразделение, но и подразделения, непосредственно заключающие сделки и проводящие операции, их документально оформляющие, а также обеспечивающие правовую, техническую поддержку. Кроме того, чем больше сотрудников финансовой организации, тем более многоуровневая система должна быть построена в финансовом институте.

Неразрывно связан с принципом всеобщности принцип персональной ответственности, выражающийся в возможности привлечения к гражданско-правовой, уголовной и материальной ответственности любого сотрудника субъекта финансового мониторинга за невыполнение или ненадлежащее выполнение закрепленных за ним функций в сфере финансового мониторинга, что обеспечило отмывание преступных доходов или финансирование террористической деятельности. Данный принцип вытекает из криминализации отмывания преступных доходов и финансирования терроризма в большинстве зарубежных стран и, как следствие, из установления законодательного запрета на участие любого субъекта финансового мониторинга и его сотрудников в легализации доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма.

Принцип постоянного мониторинга предполагает беспрерывный процесс осуществления мер, направленных на противодействие отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Данный принцип означает осуществление финансового мониторинга без временных перерывов на протяжении всего времени осуществления финансовыми институтами своей коммерческой деятельности. Принцип постоянного мониторинга является основным для осуществления текущего мониторинга как непрерывного процесса наблюдения за операциями и сделками хозяйствующих субъектов.

Принцип конфиденциальности применительно к субъектам финансового мониторинга находит свое отражение в неукоснительном соблюдении всеми сотрудниками субъекта финансового мониторинга конфиденциальности полученной в процессе работы информации и наличии запрета на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Принцип добросовестности заключается в том, что изначально каждый клиент, его выгодоприобретатель, а также проводимые ими операции и сделки рассматриваются как экономически обоснованные и имеющие законную цель сделки. Подчеркнем, что данный принцип не противоречит законодательно установленному правилу о мониторинге необычных операций, а вытекает из конституционного принципа "презумпции невиновности". Данный принцип предполагает, что отнесение клиента финансовой организации к субъектам с повышенным уровнем риска в сфере отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, а также признание операции или сделки необычной должно строиться только на достаточных основаниях. На наш взгляд, полноценная реализация данного принципа будет являться составной частью естественной трансформации финансового права из инструмента закрепления абсолютного господства государства в сфере финансов в развитый юридический режим, основанный на "законе взаимодействия" государства в лице его органов, граждан и производственных коллективов с равными правовыми возможностями каждого.

В международной практике основополагающим принципом создания и функционирования системы финансового мониторинга во всех финансовых институтах выступает "рисковый подход", или принцип "рискового подхода" (. В настоящее время принципы "рискового подхода" закреплены в ряде международных документов и национальных законодательствах. Основополагающим документом в области реализации принципа "рискового подхода" стало Руководство Вольфсбергской группы по разработке подхода, основанного на оценке риска, для управления рисками отмывания денег. В России данный документ был опубликован в виде письма Банка России от 1 августа 2006 г. N 105-Т "О документах Вольфсбергской группы" , в котором орган банковского надзора изложил основные положения данного Руководства международного финансового сообщества.

В основе принципа "рискового подхода" лежат два основных постулата. Первым постулатом является: "Чем выше степень понимания проблемы, уровня риска, тем более эффективные процедуры по управлению риском можно установить". Второе утверждение говорит о том, что "чем выше риск, тем большее количество ресурсов следует использовать для управления им". Иными словами, уровень важности проблемы, риска должен быть прямо пропорционал?/p>