Правовые вопросы финансового мониторинга в условиях мирового экономического кризиса

Дипломная работа - Экономика

Другие дипломы по предмету Экономика

льно возрастет. В экономической плоскости отметим, что положительным моментом для финансовых институтов является то, что переход на безналичные расчеты существенно увеличит пассивы кредитных организаций - эмитентов банковских карт, что, в свою очередь, повысит их финансовую устойчивость и конкурентоспособность.

В рамках банковского регулирования и надзора пристальное внимание должно быть уделено малокапитализированным банкам, именно они испытывают трудности с текущей ликвидностью, а значит, могут встать перед дилеммой: брать криминальные деньги или начинать процедуру ликвидации. Отметим, что в кризисные периоды государство стремится спасти именно системообразующие банки, что вполне логично и обоснованно. Но с точки зрения финансового мониторинга угроза может исходить от мелких банков.

Не менее важным в сфере банковского регулирования остается вопрос материальной и финансовой обеспеченности подразделений финансового мониторинга в период кризиса. Как известно, сокращение доходов с необходимостью ведет к сокращению операционных расходов, в том числе на контрольные процедуры: сокращение штата, уменьшение финансирования образовательных программ и т.д.

Подчеркнем, что мы не являемся сторонниками ужесточения наказания за нарушение обязанностей по ПОД/ФТ, как предлагают ряд авторов, тем более в кризисный период. Как показывает практика, любые серьезные ужесточения связаны с повышением расходов на их имплементацию во внутренних системах контроля финансовых институтов, нельзя исключать и коррупционную составляющую.

Кроме того, ряд мер может способствовать переходу ряда платежей в теневую экономику, например, путем использования альтернативных систем расчетов по примеру "хавалы", "песо". Мы уверены, что развитию последних даст толчок предоставление права кредитным организациям в одностороннем порядке закрывать счета организациям, которые могут быть вовлечены в легализацию доходов, полученных преступным путем.

Вместе с тем следует поддержать идею о необходимости расширения перечня мер воздействия, которые может применять российское подразделение финансовой разведки - Росфинмониторинг: отзыв лицензий на ведение профессиональной деятельности, квалификационных аттестатов, запрет осуществления определенной профессиональной деятельности, ограничение проведения операций и сделок.

Аксиоматичным выглядит предложение о повышении раскрываемости преступлений, связанных с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма. Неотвратимость наказания является более действенным препятствием, чем сам размер санкции. Так, представитель МВД России подполковник юстиции, старший следователь по особо важным делам О.А. Тынянская, рассказав о принимаемых Следственным комитетом мерах по борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов, отметила проблемы, возникающие при применении норм Уголовного кодекса Российской Федерации в этой сфере. По ее мнению, нормы ст. ст. 174 и 174.1 УК РФ, устанавливающие ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств, нажитых преступным путем, должны быть изменены. Результатом несовершенства названных статей УК РФ является большое количество ошибок, допускаемых правоохранительными органами при их применении .

В период финансового кризиса также встает проблема широкого использования нелегальной экономии, когда обеспечение функционирования предприятия или организации осуществляется за счет неуплаты налогов, контрабанды, вывода денежных средств, что образует составы налоговых, валютных и таможенных преступлений, которые, как известно, не попадают в законодательное определение легализации преступных доходов, т.е. не являются предикатными преступлениями по отношению к легализации преступных доходов. Как итог, в Российской Федерации придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению преступными доходами, полученными в результате совершения налоговых, таможенных и валютных уголовных правонарушений, остаются вне рамок уголовного закона, в связи с использованием российским законодателем "усеченного" определения легализации преступных доходов, не включающих предикатные составы, предусмотренные ст. ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ.

В рамках финансового кризиса не менее важен вопрос противодействия финансированию терроризма. В период экономических потрясений террористические акты лишь усиливают негативные настроения в обществе и государстве, нанося как экономический, так и моральный урон обществу и государству. Следует признать, что в настоящее время не существует действенного финансового механизма, способного контролировать финансирование террористических групп. Значительный объем обращающихся наличных денежных средств, как в рублях, так и в иностранной валюте, не дает возможности контролировать их перераспределение. Создание перечня террористов и террористических организаций, который можно найти в свободном обращении, несмотря на его конфиденциальный характер, заставляет указанных лиц не обращаться в банки, а использовать альтернативные схемы расчетов. Немаловажно отметить, что большинство террористических актов не требуют значительного финансирования.

Не менее важно осуществлять контроль за видами деятельности, в которых определить среднедневную выручку не представляется возможным, например автомойки, автомастерские, предприятия общественного питания, рынки - те места, в которых контроль за обращением денежных ср