Политика управления оборотным капиталом (на примере ООО "Башкирпродторг")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
тавщиком изучать информацию о ней:
-учредительные документы (устав, учредительный договор);
сведения о месте расположения офиса;
данные о том, в каком банке обслуживается фирма-поставщик;
финансовую отчетность;
сведения о коммерческой репутации;
б) представлять в финансовую службу характеристику фирмы-поставщика вместе с ее финансовой отчетностью для экспертизы на предмет финансовой устойчивости.
. Составление договора и юридический контроль.
Ответственность за составление договора и юридический контроль правомерности заключения сделки должен полностью ложиться на финансовую и юридическую службы организации ООО Башкирпродторг. Приведем примерный перечень их функций.
Финансовая служба:
а) уточняет наиболее важные моменты, связанные с оформлением контракта, подписанием и исполнением, в частности:
-условия оплаты;
финансовую ответственность;
сроки выполнения обязательств;
сроки действия договора;
б) прогнозирует риски.
Юридическая служба:
а) разрабатывает проекты всех типовых договоров на основе данных, представленных отделом снабжения;
б) при отсутствии типового договора под конкретный случай разрабатывает новый проект предстоящего договора;
в) проверяет наличие доверенности, если организация контактирует с представителем контрагента;
г) проверяет доверенность (реквизиты, подписи, печать, дату выдачи, срок действия, юридическое право и объем полномочий представителя и т.д.).
. Определение ответственных исполнителей.
Отдел снабжения ООО Башкирпродторг должен:
а) контролировать исполнение поставщиком его обязанностей согласно всем пунктам контракта;
б) своевременно принимать установленные договором поставки и установленные действующим законодательством меры по предотвращению или минимизации потерь по сделке;
в) организовывать погрузку, доставку и разгрузку товаров и сырья, когда согласно действующему договору поставки доставлять товары обязана организация;
г) контролировать своевременность, надлежащее качество и количество поставки согласно контракту;
д) в случаях нарушения условий контракта одной из сторон направлять в юридический отдел служебное письмо с просьбой о принятии необходимых мер.
Бухгалтерия ООО Башкирпродторг должна:
а) осуществлять расчеты с поставщиками за поставляемые товары;
б) контролировать правильность оплаты;
в) следить за соблюдением сроков оплаты;
г) оформлять соответствующие документы.
Организационно-технологическая схема реализации договора поставки в ООО Башкирпродторг должна включать следующие этапы.
Этап I: оформление договора.
. Отдел снабжения оформляет проект договора и представляет его в финансовую службу.
. Финансовая служба в случае согласия с содержанием договора визирует его и передает для юридического контроля в юридическую службу, в случае несогласия - возвращает договор со своими замечаниями на доработку в отдел снабжения.
. Юридическая служба в случае согласия с содержанием договора визирует его и передает в отдел снабжения для оформления заключения сделки с поставщиком, в случае несогласия - возвращает договор со своими замечаниями на доработку в финансовую службу.
. Отдел снабжения присваивает договору номер, оформляет его в двух экземплярах, организует подписание договора контрагентом, делает необходимое количество копий договора и передает договор с визами юридической и финансовой служб, подписями и печатями другой стороны на подпись генеральному директору организации.
. Отдел снабжения передает после подписания генеральным директором полностью оформленный договор в финансовую службу на регистрацию.
. Финансовая служба регистрирует договор и передает его копии в юридическую службу, бухгалтерию и отдел снабжения - исполнителю.
Этап II: контроль за исполнением договора поставки.
. Исполнитель (уполномоченное организацией лицо на контакт с контр-
агентом) при наличии в договоре условия о предоплате организует получение с поставщика счета на предоплату.
. Исполнитель передает полученный счет в финансовую службу на визу.
. Финансовая служба удостоверяется в наличии договора, свободных оборотных средств, определяет возможность оплаты, визирует счет и передает его на подпись к оплате генеральному директору.
. Подписанный генеральным директором счет должен передаваться в бухгалтерию для оплаты, где регистрируется в журнале представленных на оплату документов (см.табл.10).
Таблица 10
Предлагаемая форма журнала учета документов ООО Башкирпродторг, поступивших для оплаты
Дата поступленияНаименование, дата и номер документаПолучатель денежных средствФамилия исполнителяРоспись исполнителяРоспись бухгалтера01.06.08Счет от 28.05.05 № 36/1-НООО МонолитПетров 12.05.08Счет от 12.05.05 № 242-ПООО СервисПолков
. Бухгалтерия проводит оплату и передает копии платежных поручений исполнителю.
. Исполнитель уведомляет поставщика об оплате по данным бухгалтерии.
. Бухгалтерия ООО Башкирпродторг должна еженедельно (по пятницам) представлять в финансовую службу данные о дебиторской и кредиторской задолженности (см.табл.11).
. Финансовая служба ООО Башкирпродторг на основании данных бухгалтерии должна анализировать дебиторскую и кредиторскую задолженность по каждому поставщику, а также определяет, по каким договорам превыше?/p>