Планирование производственной программы предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
9533+(119000-14503-(95332-9533)))=0,05*88043+104497*0,05=4402+5225=9627 тысруб/год
№Элемент сметыЭкономическое содержание элементаСумма, тыс.руб./год.%1Материальные затраты (стоимость возвратных отходов принимается равной нулю)Стоимость материалов и покупных комплектующих, используемых в составе изделия; стоимость топлива и энергии всех видов, покупаемых со стороны и расходуемых на технологические и нетехнологические нужды; стоимость вспомогательных материалов и зап.частей для ремонта оборудования, малоценных и быстроизнашивающихся изделий, используемых в производственном процессе; Стоимость материальных ресурсов формируется исходя из цен их приобретения, но без учета налога на добавленную стоимость.32105332Затраты на оплату трудаЗаработная плата за фактически выполненную работу в соответствии с принятыми на предприятии формами и системами оплаты труда; стимулирующие и компенсирующие выплаты; оплата непроработанного времени в соответствии с существующим законодательством; выплаты, обусловленные районным регулированием оплаты труда и т.п.40938423Обязательное социальное страхованиеФормируется за счет единого социального налога (26%), средств от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (4%) и пр. 10644114Амортизация основных средствСумма амортизационных отчислений на полное восстановление основных производственных фондов, определенная исходя из первоначальной стоимости и норм амортизации (включая и ускоренную амортизацию).435645Прочие затратыАмортизация нематериальных активов; платежи по обязательному страхованию имущества; оплата процентов по полученным кредитам; оплата услуг сторонних организаций; затраты на гарантийный ремонт и обслуживание; затраты на командировки и пр.; планируемые затраты на ремонт основных средств.962710Итого затраты на производство в текущем периоде 97670100=97670 тысруб/год
Sком=0,05*97670=4878 тыс.руб/год
Sсум= 97670+4878=102548 тысруб/год
.4 Расчет прямых расходов по каждому изделию
Включим в них:
?стоимость материалов и комплектующих;
(М+КИ)а=Ма+КИа=8720+600=9320 тыс.руб/год
(М+КИ)б=5960+1240=7200 тыс.руб/год
(М+КИ)в=2200+1000=3200 тыс.руб/год
?основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих, участвующих в изготовлении изделия;
?ОСС (Обязательное социальное страхование);
Предполагается, что все ОПР принимают участие в изготовлении всех трех наименований изделий. Поэтому заработная плата ОПР и ОСС распределяются по изделиям пропорционально трудоемкости всего объема производства.
Рассчитаем трудоемкости по каждому изделию:
Рассчитаем зар.плату ОПР по каждому изделию:
ОПРа=481 руб/шт
ОПРб=431 руб/шт
ОПРв=298 руб/шт
Рассчитаем ЕСН по каждому изделию:
Распределим стоимость технологической энергии по изделиям А,Б и В в соответствии со стоимостью энерго-часа работы оборудования:
2.5 Расчет общей суммы косвенных расходов
Включим в нее:
?стоимость вспомогательных материалов;
?транспортно-заготовительные расходы;
?стоимость малоценных и быстроизнашивающихся предметов;
?стоимость топлива и энергии;
?основную и дополнительную заработную плату служащих и вспомогательных рабочих;
?ОСС;
?амортизацию основных средств;
?коммерческие расходы (задать самостоятельно основываясь на расчетах первого и второго разделов);
?прочие затраты.
косв=ВМ+Тр-Заг+МБП+Энетехн+ФОТперс+ЕСНперс+А+Sком+Пр
Энетехн=0,4*Э=0,4*7888=3155 тысруб/годкосв=1578+2130+789+3155+16733+4351+4356+4878+9627=47597тысруб/год
2.6 Смета косвенных расходов
Таблица 2.8 ? Смета косвенных расходов
Элемент сметыСумма, тыс.руб./год%Вспомогательные материалы15783Транспортно-заготовительные расходы21304Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы7892Топливо и энергия - на технологические цели - на нетехнологические цели31557Заработная плата служащих и вспомогательных рабочих1673335ОСС на указанную заработную плату43519Амортизация основных средств43569Коммерческие расходы487810Прочие962720Итого47597100
2.7 Распределение косвенных расходов на связанные и не связанные с работой оборудования
Косвенные расходы, связанные с работой оборудования:
?60% стоимости вспомогательных материалов и МБП,
(ВМ и МБП)техн=0,6*(1578+789)=1420 тысруб/год
?амортизационные отчисления от стоимости оборудования,
Аоб=35700*0,08=2856 тысруб/год
?затраты на ремонт оборудования.
Р=5225 тыс.руб/год
косвенные расходы, не связанные с работой оборудования:
?стоимость нетехнологической энергии,
Энетехн=3155 тыс.руб/год
?40% стоимости вспомогательных материалов и МБП,
(ВМ и МБП)нетехн=0,4*(1578+789)=947 тыс.руб/год
?основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих с отчислениями в социальные фонды,
(ФОТ+ЕСН)перс=21084 тыс.руб/год
?амортизационные отчисления от стоимости основных средств (не включая стоимость оборудования),
Аос=А-Аоб=4356-2856=1500 тыс.руб/год
?транспортно-заготовительные расходы,
Тр-заг=2130 тысруб/год
?коммерческие расходы,
Sком =4878 тысруб/год
-прочие расходы (кроме затрат на ремонт оборудования).
Пр*=Пр-Р=9627-5225=4402 тысруб/год
2.8 Распределение по изделиям А, Б и В косвенных расходов
связанные с работой оборудования - ?/p>