Планирование производственной программы предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ед.измер.2,006,006,00Норма расхода, ед.измер./шт.4,005,004,00
Таблица 1.4
Номер операцииИспользуемое оборудованиеПервоначальная стоимость используемого оборудования, тыс.руб./ед.Технологическая трудоемкость, час./ед.прод.1-ручная операция-0,62б2000,33в8000,44г5000,65д9000,7
Раздел 1.
1.1Расчёт потребности в технологическом оборудовании. - количество единиц оборудования по операциям, [ед. об.]:
Где: i - время обработки изделия или услуги на i-том оборудовании, [час\шт.] (условно принято, что технологическая трудоемкость i-той операции равна времени обработки изделия на i-той операции); пл - планируемый объем производства в рассматриваемом периоде,
шт./период;
? коэффициент загрузки оборудования;
? эффективный фонд времени работы оборудования.
-эффективный фонд времени работы оборудования, [час]:
где А - число календарных дней в рассматриваемом периоде;
В - число выходных и праздничных дней (выбрать в соответствии с рассматриваемым периодом);
С - число смен в сутки; - число часов в одной смене;
? - планируемые простои оборудования в долях единицы.
Задаем условия:
А=360
В=116 [ ]
С= 2 = 8
?= 0,06 ; ?= 0,8
Тогда:
-суммарную первоначальную стоимость технологического оборудования, [тыс. руб.]:
где m0 - число технологических операций;
- первоначальная стоимость единицы оборудования, используемого на i-той операции, включающая стоимость оборудования, транспортные расходы и расходы на монтаж и наладку, [тыс.руб.]
Тогда:
1.2 Стоимостная структура основных средств
Таблица 1.5 - Стоимостная структура основных средств
№Вид основных средств%тыс. руб.1Земля1095332Здания20190663Сооружения1095334Коммуникации547675Машины и оборудованиеа) технологическое оборудование3028600б) силовое оборудование76673в) вычислительная техника328606Инструменты и приспособления438137Транспортные средства547678Производственный и хозяйственный инвентарь547679Прочие1953Итого10095332
1.3 Данные для расчёта численности ОПР
a.продолжительность отпуска. О = 28 дн/год
b.величину планируемых невыходов. Н = 15 кал.дн./год .коэффициент выполнения норм. kвн = 1,0.
Рассчитать эффективный фонд времени одного работающего и численность основных производственных рабочих.
где - трудоемкость i-той операции, ч.\шт.;
- эффективный фонд времени одного работника в рассматриваемом периоде, ч.\период;
O - продолжительность отпуска в рабочих днях; - планируемые невыходы, раб. дни; вн - коэффициент выполнения норм.
.4 Структура персонала предприятия
Таблица 1.6 - Штатное расписание
Профессия (должность)Количество Штатных единицЗар. плата тыс руб/мес1. ОПР92212. Механик4153. Грузчик6134. Электрик4155. Генеральный директор1606. Главный бухгалтер1357. Главный инженер1358. Главный технолог1359. Менеджер по персоналу13010. Менеджер по рекламе13011. Заведующий складом13012. Начальник фин. отдела13013. Бухгалтер32514. Инженер62515. Технолог62516. Экономист22517. Юрист13018. Чертежник11519. Секретарь11520. Водитель61521. Уборщик61022. Медсестра11523. Курьер21324. Охрана515Итого135
.5 Расчёт фонда оплаты труда и ЕСН
При планировании ФОТ учитываем:
- плановую численность работающих , [чел.];
среднюю зар. плату одного работающего в предшествующем периоде, ;
Форма оплаты труда ОПР - сдельная. Средняя заработная плата одного рабочего = 21000 руб/мес. Rпл=92чел
Форма оплаты труда остальных работников - повременная. Средняя заработная плата одного рабочего = 28698 руб/мес. Rпл= 43чел
ФОТ= Средняя заработная плата одного рабочего*Rпл=(21000*92*12)+(28698*12*43)=37992
Согласно Налоговому Кодексу РФ ЕСН составляет 26% от фонда оплаты труда.
ЕСН=0,26*37992=9878
1.6 Расчёт данных, необходимых для формирования сметы
- Стоимость вспомогательных материалов ВМ, - определяем как 8% суммарной стоимости основных материалов (М) и комплектующих изделий (КИ).
Стоимость вспомогательных материалов(ВМ)= 0,08*21600=1728
-Величина транспортно-заготовительных расходов=10% суммарной стоимости М+КИ+ВМ=0,1*(21600+1728)=2333
Стоимость МБП=4% стоимости М+КИ=0,04*21600=864 тыс.руб/год
Стоимость топлива и энергии=40% суммарной стоимости М и КИ=0,4*21600=8640 тыс.руб/год
Стоимость технологической энергии-60% общей стоимости топлива и энергии=0,6*8640=5184 тыс.руб/год
Норма амортизации основных средств-8% стоимости основных средств, не включая землю
А=0,08*(95332-9533)=2860 тыс.руб/год
-Величина прочих затрат - 5% от рассчитанных элементов сметы затрат плюс Планируемые расходы на ремонт основных средств ,равные 5% общей стоимости основных средств
Пр=0,05*(35165+37992+9878+2860)+ 0,05*(95332-9533)=8818 тыс.руб/год
.7 Смета затрат на производство
Таблица 1.7 - Смета затрат на производство
№Элемент сметыЭкономическое содержание элементаСумма, тыс.руб./год.%1Материальные затраты (стоимость возвратных отходов принимается равной нулю)Стоимость материалов и покупных комплектующих, используемых в составе изделия; стоимость топлива и энергии всех видов, покупаемых со стороны и расходуемых на технологические и нетехнологические нужды; стоимость вспомогательных материалов и зап.частей для ремонта оборудования, малоценных и быстроизнашивающихся изделий, используемых в производственном процессе; Стоимость материальных ресурсов формируе