Планирование производственной программы предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
траты, руб/штЦена, полученная ценностным методом, руб/штЦена, полученная методом переменных затрат, руб/штПринятая ценаА2111 1223259229942592Б1833 1038205225432052В1180 630183615441836
Устанавливаем цены, рассчитанные ценностным методом(цены безразличия), чтобы минимизировать риск падения покупательского интереса, при выборе цены В исходим из желания увеличить выручку.
.14 Расчет планируемой выручки от реализации
реал=Ца*Na+Цб*Nб+Цв*Nв=2592*20000+2052*20000+1836*20000=
=129600 тыс.руб/год
.15 Отчет о прибылях и убытках на конец года
Рассчитаем:
?Плановую себестоимость проданной продукции, :
-величина производственных расходов
- плановая величина коммерческих расходов.
- величина оборотных средств в незавершенном производстве на начало(конец) периода
- величина оборотных средств в готовой продукции на начало(конец) периода.
Налог на прибыль =0,2*Пдо налогооблаж=0,2*30133=6026 (тысруб/год)
Таблица ? Отчет о прибылях и убытках.
Наименование показателяСумма, тыс. руб./годВыручка от продажи продукции129600Себестоимость проданной продукции104715Прибыль (убыток) от продажи24885Операционные доходы13000Операционные расходы1000Внереализационные доходы4000Внереализационные расходы1760Прибыль (убыток) до налогообложения39125Текущий налог на прибыль7825Нераспределенная прибыль (убыток)31300
2.16 Баланс хозяйственных средств на конец планового периода
Поступление амортизации ОСПоступление денежных средств: +4356 тыс.руб/годСокращение основных средств: -4356 тыс.руб/годПоступление амортизации НМАПоступление денежных средств: +300 тыс.руб/годНематериальные активы -300 тыс.руб/годПоступление амортизации МБППоступление денежных средств: +789 тыс.руб/годПрочие запасы и затраты -789 тыс.рубПоступление нераспределённой прибылиПоступление нераспределённой прибыли: +31300 тыс.руб/год Поступление денежных средств: +31300 тыс.руб/годПродажа нераспроданных в предыдущем периоде изделийПоступление денежных средств: +3600 тыс.руб/год Поступление нераспределенной прибыли +352 тыс.руб/год Прочие краткосрочные обязательства +88 тыс.руб/годСокращение готовой продукции -2000 шт -1580*2000=3160 тыс.руб Продажа неиспользуемого оборудованияПоступление денежных средств: +5796 тыс.руб/год Сокращение Основных средств: -5796 тыс.руб/год Продажа ненужных оборотных средств в материалах и комплектующих изделияхПоступление денежных средств: +2133 тыс.руб/год Сокращение сырья и материалов: -2133 тыс.рубНаращение оборотных средств в готовой продукцииПрирост готовой продукция: +973 тыс.рубСокращение Денежных средств: -973 тыс.руб/годНаращение оборотных средств в незавершенном производствеПрирост Незавершенного производства: +21 тыс.рубСокращение Денежных средств: -21 тыс.руб/годПогашение части долгосрочных обязательств Долгосрочные обязательства(займы и кредиты): -24000 тыс.руб/год Денежные средства: -24000 тыс.руб/годденср кон пл=10856+4356+300+789+31300+3600+5796+2133-973-21-24000==26943 тысруб/год
АКТИВтыс. руб.ПАССИВтыс. руб.1. Внеоборотные активы3. Капитал и резервыНематериальные активы2400Уставный капитал60268Основные средства85740Добавочный капитал0Резервный капитал0Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)49634Итого по разделу 188140Итого по разделу 31099022. Оборотные активы4. Долгосрочные обязательстваЗапасыЗаймы и кредиты18187 сырье и материалы7271Итого по 4 разделу18187 затраты в незавершенном производстве 406 готовая продукция и товары для перепродажи9735. Краткосрочные обязательства расходы будущих периодов2000Займы и кредиты 0 прочие запасы и затраты1454Дебиторская задолженность0Краткосрочные финансовые вложения0Прочие краткосрочные обязательства6291Денежные средства34136 Итого по разделу 246240Итого по разделу 56291Баланс134380Баланс134380
2.17 Расчет основных показателей хозяйственной деятельности
Показатели имущественного положения:Сумма хозяйственных средств: Общий итог актива или пассива баланса хозяйственных средствАктив(пл)= 134380 [тыс.руб.] Доля активной части основных средств: Коэффициент износа основных средств: Показатели ликвидности:Собственные оборотные средства:
Ксоб.об.ср.пл=46240-6291=39949 тысруб/годКоэффициент обеспеченности собственными средствами:
Коб.соб.ср.пл=(46240-6291)/46240=0,86Коэффициент абсолютной ликвидности:
Кабс.ликв.пл=34136/6291=5,43Коэффициент относительной (срочной, быстрой) ликвидности:
Ктек.ликв.пл=(34136+0)/6291=5,43Коэффициент текущей ликвидности (или коэффициент покрытия баланса):
Ктек.пл=46240/6291=7,35Показатели оценки деловой активностиВыручка от продажи продукции:Qпл=129600 тыс.руб/годПрибыль до налогообложения:П доналогообл пл=39125 тыс.руб/годНераспределенная прибыль:Пнерасп пл=30133 тысруб/годПроизводительность труда на предприятии:
Птр.пл.=129600/128=1013 тыс.руб/челФондоотдача:
Кф.от.пл=129600/90816=1,43Фондоёмкость:
Кф.ем.пл=90816/129600=0,7Число оборотов оборотных средств:
Кчисл.об.ср.пл=129600/37144=3,49Оборачиваемость собственного капитала:
Коб.соб.кап.пл=129600/94076=1,38Показатели рентабельностиРентабельность продукции:
Rпрод.пл=24885/104715=0,24Рентабельность продаж:
Rпродаж пл.=24885/129600=0,20Рентабельность активов:
Rакт.пл=39125/130510=0,3Рентабельность собственного капитала:
Rсоб.кап.пл=30133/94076=0,32* Средняя арифметическая рассматриваемых величин на начало и конец планируемого периода.
Построим графики рентабельности, определим точку безубыточности, запас финансовой прочности для каждого вида изделий.
Исходные данные:
ПоказательИзделие АИзделие БИзделие ВОбъем продаж, шт./год20 00020 00020 000Суммарные переменные затраты, тыс.руб./год244602076012600Су?/p>