Планирование выпуска новой продукции на ООО ПФ "Приозерск-Лес"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
авлены в отчёте о движении денежных средств, приведённом в таблице Р.8. Достаточность денежных средств предприятия на осуществление проекта в течение 3 лет подтверждает положительное сальдо денежных средств.
Формирование прибыли по годам отражено в отчёте о прибылях и убытках на прогнозируемый период. Отчёт о прибыли и убытках приведён в таблице 13. Он показывает предполагаемый уровень развития фирмы во времени. Планирование выручки осуществляется с учётом времени поступления денежных средств на iёт предприятия за отгруженную продукцию.
Из таблицы 13 видно, что предполагаемая чистая прибыль по итогам первого года составит 10 130 114,75 руб., по итогам второго года 15106233,32 руб., по итогам третьего года 19 987 703,76 руб. Проектная себестоимость производства по итогам первого года составит 58 282 510,75 руб., по итогам второго года 80 475 244,14 руб., по итогам третьего года 104 617 817,38 руб.
По итогам года можно будет выплатить краткосрочный кредит банку, а так же часть долгосрочного кредита, что положительно скажется на будущей деятельности предприятия. По итогам второго года станет возможным полное погашение долгосрочного кредита.
Оставшуюся величину прибыли следует пустить на расширение производства, так как учредители обещают в первый год всю полученную прибыль оставить в распоряжении предприятия.
В течение периода осуществления проекта предприятие, несмотря на рост издержек, будет получать устойчивую прибыль.
График достижения точки безубыточности проекта приведён на рисунке 10.
Финансирование проекта предполагает использование исключительно заёмных средств. Кредит предполагается взять в банке Санкт-Петербург, с которым сотрудничает на протяжении всего периода своей деятельности.
Таблица 13 Отчёт о прибылях и убытках
ПоказателиПервый годИтого за год1 мес.2 ме.3 мес.4 мес.5 мес.6 мес.7 мес.8 мес.9 мес.10 мес.11 мес.12 мес.Выручка без НДС4675039,905174235,945673431,976382610,977091789,967800968,968510147,969219326,958510147,969928505,9572966206,51Себестоимост производства3734236,384132974,374531712,365098176,405664640,456231104,496797568,547364032,586797568,547930496,6358282510,75Налог на имущество7549,747549,747549,747549,747549,747549,747549,747549,747549,747549,7475497,40Прибыль от реализации940803,511041261,561141719,611284434,561427149,511569864,471712579,421855294,371712579,421998009,3214683695,76Проценты за пользование кредитами127910,00127910,00127910,00127910,00127910,00127910,00127910,00127910,00127910,00127910,001279100,00Балансовая прибыль805343,77905801,821006259,871148974,821291689,771434404,731577119,681719834,631577119,681862549,5813329098,36Налог на прибыль193282,51217392,44241502,37275753,96310005,55344257,13378508,72412760,31378508,72447011,903198983,61Чистая прибыль612061,27688409,39764757,50873220,87981684,231090147,591198610,961307074,321198610,961415537,6810130114,75Погашение кредитов874500,00874500,00874500,00874500,00874500,00874500,00874500,00874500,00874500,00874500,008745000,00Выплаты другим организациям2196,292196,292196,292196,292196,292196,292196,292196,292196,292196,2921962,88Чистая прибыль к распределению-264635,02-188286,90-111938,79-3475,42104987,94213451,30321914,67430378,03321914,67538841,391363151,87ПоказателиВторой годИтого за годТретий год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Выручка без НДС18800777,2120676334,6528083488,2633189577,03100750177,15130975230,29Себестоимость производства15017314,9016515435,7622431976,1826510517,3080475244,14104617817,38Налог на имущество16515,0616515,0616515,0616515,0666060,2357802,70Прибыль от реализации3783462,324160898,895651512,086679059,7320274933,0126357412,91Проценты за пользование кредитами83062,5083062,5083062,5083062,50332250,000,00Балансовая прибыль3683884,764061321,335551934,526579482,1719876622,7826299610,21Налог на прибыль884132,34974717,121332464,291579075,724770389,476311906,45Чистая прибыль2799752,423086604,214219470,245000406,4515106233,3219987703,76Погашение кредитов553750,00553750,00553750,00553750,002215000,000,00Выплаты другим организациям4003,654003,654003,654003,6516014,6014012,78Чистая прибыль к распределению2241998,772528850,563661716,594442652,8012875218,7219973690,99Сумма потребных инвестиций (И) будет складываться из инвестиций, необходимых на приобретение оборудования, и инвестиций на пополнение оборотных средств (норматив оборотных средств, НОС).
Раiёт норматива запаса основных ресурсов приведён в таблице Р.9, в соответствии с которой месячный норматив запаса основных ресурсов составит 7 010 543,88 руб.
Укрупнено норматив оборотных средств складывается из суммы запланированного месячного ФОТ с начислениями и норматива запаса основных ресурсов (ресурсы, необходимые для производства продукции в первый месяц), уменьшенной на величину устойчивых пассивов. Размер устойчивых пассивов (нормальная минимальная кредиторская задолженность) включает суммы задолженности по оплате труда в размере 5 дней (зарплата к выдаче планируется 6 числа), задолженность бюджету в размере 15 дней, задолженность поставщикам в размере нормальной кредиторской задолженности в 3 дня и задолженности по уплате процентов за кредиты в размере 15 дней. Раiет устойчивых пассивов представлен в таблице Р.10. Из таблицы Р.10 следует, что устойчивые пассивы составят 1 142 961,21 руб.
НОС = (653 418,00 + 7 010 543,88) -1 142 961,21 = 6 521 000,68 руб.
И = 4 420 029,60 + 6 521 000,68 = 10 941 030,28 руб.
Для пополнения оборотных средств предполагается получить краткосрочный кредит, а точнее открыть кредитную линию сроком на 1 год. Кредитная линия - это кредит, предоставляемый частями по мере возникновения у предприятия потребности в заемных денежных средствах в пределах неиспользованного лимита, установленного договором. Кредитная линия предоставляется для раiетов с поставщиками, а также оплаты иных затрат предприятия, связанных с его текущей деятельностью.
За пользование кредитом Банк взимает плату в виде процентов и комиссионного вознаграждения. Проценты за пользование кредитом уплачиваются, ежемесячно исходя из фактической ссудной задолженности клиента перед банком. Плата за краткосрочный кредит составит 14,5 %, за долгосрочный 15% с ежемесячной выплатой процентов. Порядок погашения кредитов равными долями, помесячно.
Для предоставления залога предполагается заключ?/p>