Планирование выпуска новой продукции на ООО ПФ "Приозерск-Лес"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
плиту МДФ) с минимальными транспортными расходами, что в итоге позволит снизить себестоимость. Остальное сырьё, необходимое для производства изделий из МДФ, аналогично сырью, которое используется в производстве изделий из древесного массива. Таким образом, необходимо пересмотреть договора с уже имеющимися поставщиками и увеличить объёмы заказов. Договора о поставке сырья предполагается заключить с фирмами, приведёнными в таблице М.6.
Поставка сырья будет осуществляться собственным автомобильным транспортом поставщиков. Оплата будет производиться по безналичному раiету в течение срока, указанного в договоре поставки.
Потребность производства в сырье и материалах и оценка возможных издержек производства производится исходя из обоснованных норм расхода сырья и материалов.
Обоснование норм расхода плит МДФ приводится в таблице М.7.
Расход плёнки ПВХ устанавливается, исходя из типоразмеров изделия, требований клиента к степени окутывания профилей. Проектируемые нормы расхода плёнки ПВХ на планируемые изделия основаны на нормах расхода облицовочной плёнки на аналогичные виды продукции, производимые предприятием. После запуска новой продукции данные нормы расхода будут скорректированы в соответствии с фактическим расходом материала. Проектируемые нормы расхода плёнки ПВХ приведены в таблице М.8.
Норма расхода клея Берит 704 определяется исходя из расхода по паспорту 60 г/м2. Обоснование норм расхода клея Берит 704 приведено в таблице М.9.
Расход термоусадочной плёнки устанавливается, исходя из типоразмеров изделия, количества изделий, пакуемых в один пакет. Проектируемые нормы расхода термоусадочной плёнки на планируемые изделия основаны на нормах расхода данной плёнки на аналогичные виды продукции, производимые предприятием. После запуска новой продукции данные нормы расхода будут скорректированы в соответствии с фактическим расходом материала.
Расход замков упаковочных и ленты упаковочной определяется, исходя из типоразмеров и количества изделий, пакуемых на один поддон. Расход данных материалов на один поддон основан на их расходе на упаковку аналогичных видов продукции, производимых предприятием. После запуска новой продукции данные нормы расхода будут скорректированы в соответствии с фактическим расходом материала.
Проектируемые нормы расхода термоусадочной плёнки, упаковочной ленты и упаковочных замков расiитаны в таблицах М.10 и М.11.
Потребность в сырье и материалах для производства основной и сопутствующей продукции, расiитанная на основании проектируемых норм расхода, представлена в таблицах М.12 и М.13 соответственно.
Сводная информация по затратам на сырьё и материалам приведена в таблице 6, из которой видно, что общие годовые затраты на сырьё и материалы составят 34 819 034,62 руб.
Таблица 6 - Сводная таблица расходов на сырьё и материалы
Наименование продукцииСтоимость сырья и материалов на годовой выпуск, руб.Основная продукция, в том числе:20741939,26элементы коробки 18302025,84планка2439913,43Сопутствующая продукция, в том числе:14075651,82наличник 2200х70х108243141,27добор 2100х100х105833954,087Итого 34819034,62
На основании расiитанных норм расхода материалов расiитывается так же проектная себестоимость планируемой продукции. Проектная калькуляция себестоимости планируемой продукции на 1 п.м. представлена в таблице 7. Проектная калькуляция себестоимости планируемой продукции на планируемый годовой объём представлена в таблице М.14, из котрой видно, что затраты на годовой выпуск продукции составят 58 282 510,75 руб.
Планируемый расход электроэнергии расiитывается по двуставочному тарифу, т.к. заявленная годовая мощность устанавливаемого оборудования превышает 100 кВт и составляет 224,95 кВт.
Таблица 7 Проектная калькуляция себестоимости новой продукции на 1 п.м.
Статьи расходовЕдиница измеренияЦена за единицу, руб.Основная продукцияСопутствующая продукцияКоробка двернаяНаличникДоборЭлементы коробкиПланка2200х70х102100х100х10количествосумма, руб.количествосумма, руб.количествосумма, руб.количествосумма, руб.Сырьё и материалыПлита МДФ 2440х1830х24кв. метр194,070,110021,35Плита МДФ 2440х1830х16кв. метр125,000,04305,38Плита МДФ 2440х1830х10кв. метр86,000,08607,400,127010,92Плёнка ПВХкв. метр34,290,16005,490,08002,740,11503,940,15005,14Клей Берит 704кг240,000,00962,300,00481,150,00691,660,00902,16Термоусадочная плёнкакг52,000,02001,040,00590,310,00500,260,02001,04Замки упаковочныешт.0,290,00500,00150,00170,000,01500,000,01300,00Лента упаковочнаяметр2,400,02000,050,00680,020,00980,020,05400,13Итого30,239,5913,2819,40Транспортные расходы0,910,290,400,58Топливо и электроэнергияЭлектроэнергияквт*ч1,030,720,230,320,46Итого0,720,230,320,46Зарплата ОПРруб.2,340,741,031,50Отчисления на соц. нуждыруб.0,640,200,280,41Общепроизводственные расходыруб.6,502,062,864,17Итого цеховая себестоимость41,3413,1218,1726,53Общезаводские расходыруб.8,272,623,635,31Итого производственная себестоимость49,6115,7521,8031,83Внепроизводственные расходыруб.0,990,310,440,64Итого полная проектная себестоимость калькуляционной единицы50,6016,0622,2332,47Итого полная проектная себестоимость:Коробка дверная компл.286,71Наличник 2200х70х10п.м.48,92Добор 2100х100х10п.м.68,19
Формула для раiёта электроэнергии:
Зэл=(Nз*Ц1+W*Ц2)*Ксэ, (63)
где Зэл - затраты на электроэнергию для двигательных целей, руб.;
Nз- заявленная мощность оборудования, кВт;
Ц1- цена за квт заявленной мощности, руб. (Ц1=1512,5 рублей за кВт);
W- годовой расход электроэнергии на стороне вторичного напряжения, кВт*ч;
Ц2- тарифная ставка за квт*ч потреблённой энергии, руб. (Ц2=0,58 рублей за квт*ч);
Ксэ- коэффициент содержания электросетей (Ксэ = 1,03).
С