Планирование выпуска новой продукции на ООО ПФ "Приозерск-Лес"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
2,070,12Оборачиваемость активов0,650,940,280,65-0,28Оборачиваемость оборотных активов0,912,801,881,24-1,56Оборачиваемость собственного капитала1,4937,5536,069,66-27,89Оборачиваемость заёмного капитала14,9627,3712,411,39-25,98Оборачиваемость дебиторской задолженности 1,267,676,411,88-5,79Оборачиваемость кредиторской задолженности1,130,85-0,281,210,36Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности1,700,11-1,590,150,051,621,47Число дней в отчетном периоде360360360Средние периоды оборота (в днях):фондоотдачи12518459174-10активов550385-165551166оборотных активов394129-265290162собственного капитала24110-2313728заёмного капитала2413-11259246Средний период погашения дебиторской задолженности28647-239191144Средний период погашения кредиторской задолженности318425107298-127
Таблица И.12 Анализ результатов деятельности предприятия ООО ПФ Приозерск-Лес
Показатели2003 годАбсолютное изменениеОтносительное изменение2004 годАбсолютное изменениеОтносительное изменение2005 годАбсолютное изменениеОтносительное изменениеконец годаначало годаконец годаконец годаВсего доходов и поступлений609176859065421852263,14418144500467,3966642811124614170,05%Общие расходы606080359010411597622,7117551-343252-5,6635721711639666203,58%Выручка от продаж598533358001071852263,1905304-1880029-31,410827280296819,56%Затраты на производство и сбыт продукции, всего570349755437351597622,8850085-2053412-36,009934794926226,01% в том числе:0 0 0 себестоимость продукции535869751989351597623,0798712-1859985-34,719323869452619,85%коммерческие расходы34480034480000,001373-193427-56,106109254736168,28%управленческие расходы000 00 00 Прибыль от продаж281836256372254649,93521917338361,528925-146294-32,14%Доходы по операциям финансового характера000 00 00 Расходы по операциям финансового характера000 00 00 Прочие доходы10643510643500,003651023300752189,2075815610321646423,62%Прочие расходы11688311688300,001457717976941538,031359829902115,62%Прибыль до налогообложения30965550125464462,9042637932982561,929211-515052-62,49%Налог на прибыль и иные обязательные платежи819708197 1238261156291410,63038-90788-73,32%Чистая прибыль22768550117267313,8904376776692976,416173-424264-60,57%Чистая прибыль на 1рубль прибыли от продаж0,080,020,06276,49%1,541,461804,67%0,8940-0,64-41,90%
Таблица И.13 Структурно-динамический анализ основных элементов формирования конечных результатов деятельности ООО ПФ Приозерск-Лес
Показатели2003 годИзменение удельных показателей, 04 годИзменение удельных показателей, 05 годИзменение удельных показателей, %конец годаначало годаконец годаконец годаруб.%руб.%руб.%руб.%Всего доходов и поступлений6091768100,005906542100,006541814100,0017666428100,00Общие расходы606080399,49590104199,91-0,42571755187,40-12,091735721798,2510,85Выручка от продаж598533398,25580010798,200,05410530462,75-35,50490827227,78-34,97Затраты на производство и сбыт продукции, всего570349793,63554373593,86-0,23365008555,80-37,83459934726,03-29,76в том числе:себестоимость продукции535869787,97519893588,02-0,05349871253,48-34,48419323823,74-29,75коммерческие расходы3448005,663448005,84-0,181513732,31-3,354061092,30-0,02управленческие расходы00,0000,000,0000,000,0000,000,00Прибыль от продаж2818364,632563724,340,294552196,962,333089251,75-5,21Доходы по операциям финансового характера00,0000,000,0000,000,0000,000,00Расходы по операциям финансового характера00,0000,000,0000,000,0000,000,00Прочие доходы1064351,751064351,80-0,05243651037,2535,501275815672,2234,97Прочие расходы1168831,921168831,98-0,06191457729,2727,35221359812,53-16,74Прибыль до налогообложения309650,5155010,090,4282426312,6012,093092111,75-10,85Налог на прибыль и иные обязательные платежи81970,1300,000,131238261,891,76330380,19-1,71Чистая прибыль227680,3755010,090,2870043710,7110,332761731,56-9,14Таблица И.14 Факторный анализ прибыли ООО ПФ Приозерск-Лесза 2005 год
ФакторыСумма отклонения фактора, руб.ОбозначенияСумма отклонений прибыли, руб.Выручка от реализации продукции (услуг) без НДС и акцизов802968,00?Прв89037,57Изменение цен на реализуемую продукцию-?Прц-Полная себестоимость реализуемой продукции949262,00?Прс-235331,57Влияние на прибыль от реализации-146294,00Проценты к получению--Доходы от участия в других организациях--Прочие операционные доходы10344144,0010344144,00Прочие операционные расходы10391383,00-10391383,00Прочие внереализационные доходы-22498,00-22498,00Прочие внереализационные расходы299021,00-299021,00Влияние на прибыль отчётного периода-515052,00
Таблица И.15 Анализ показателей рентабельности ООО ПФ Приозерск-Лес
Показатели2003 годАбсолютное изменение за период2004 годАбсолютное изменение за период2005 годАбсолютное изменение за периодначало годаконец годаконец годаконец годаОбщая величина имущества140839074210643-98732644568770358127104581845889414Текущие активы114974101588417-99089931344996-24342165692205224224Источники собственных средств8252878-237823-8490701456481694304560110103629Выручка от реализации продукции (услуг) без НДС и акцизов580010759853331852264105304-18800294908272802968Прибыль от продаж (услуг)25637228183625464455219173383308925-146294Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (чистая прибыль)55012276817267700437677669276173-424264Затраты на производство и реализацию продукции554373557034971597623650085-20534124599347949262Рентабельность капитала0,040,540,5015,3314,792,64-12,69Рентабельность текущих активов0,051,431,3952,0850,644,20-47,87Рентабельность собственного капитала0,07-9,57-9,64153,44163,0249,31-104,14Рентабельность объёма продаж4,424,710,2911,096,386,29-4,79Рентабельность производства продукции (услуг)4,624,940,3212,477,536,72-5,75
Таблица И.16 Факторный анализ рентабельности объёма продаж ООО ПФ Приозерск-Лес
ФакторыСумма отклонения фактора, руб.ОбозначенияСумма отклонений рентабельностиВыручка от реализации продукции (без НДС и акцизов)802968,00?Ропв15Себестоимость реализуемой продукции694526,00?Ропс-14Коммерческие расходы254736,00?Ропкр-5Управленческие расходы-?Ропур-Влияние на рентабельность объёма продаж?Роп-5Приложение К
Таблица К.1 Доли конкурентов на рынке профильного погонажа
Название предприятияГодовой объём продаж, пог. м.Доля на рынке, %ООО Петропрофиль 8 420 000,0030,56Стройбаза Рыбинская 3 540 000,0012,85ООО Европан 7 940 000,0028,82ООО Евровагонка2 970 000,0010,78ООО ПФ Приозерск-Лес 4 680 000,0016,99Итого27 550 000,00100,00
Таблица К.2 Цены на дверную коробку и комплектующие О