Выпуск и размещение акций при увеличении ск
| Вид материала | Документы |
- 1. Организационная структура Сберегательного Банка, 272.08kb.
- Доклад по программе курса «Экономическая теория» тема: паутинообразная модель, 96.9kb.
- Выпуск облигационного займа акционерным обществом, 26.37kb.
- Новости связи, 7974.22kb.
- Приказ Министерства по управлению государственным имуществом Свердловской области, 248.34kb.
- Лайт тур №1 7 дней / 6 ночей, 304.03kb.
- Хх об оценке рыночной стоимости 49% пакета акций. Объект оценки, 3314.97kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества "электросвязь" новосибирской области, 1031.13kb.
- 2009 год в Прикамье пкдб им. Л. И. Кузьмина объявлен годом П. П. Бажова, 388.18kb.
- Петербург весенний 4 дня / 3 ночи: 30. 04. 11- 03. 05. 11 Отель 3* ибис санкт-петербург, 107kb.
33. Регистрация кредитных организаций и лицензирование банковской деят
Все создаваемые в РФ банки подлежат обязат гос регистрации. Гос регистрацию проводит ЦБ, он выдает лицензии на осущ-е банк операций и ведет реестр выданных лицензий.
^ Схема создания банка: Инициативн группа учред-лей направляет в Москву в ЦБ запрос о согласовании полного и сокращенного наименования банка. Далее учред-ли подписывают учредит дог-р или дог-р о создании АО. Не позднее 1 мес после подписания инициативн группа предст-ет в террит-е учрежд-е ЦБ заявление о гос регистрации и выдаче лицензии, вместе с пакетом док-ов: учредит дог-р, устав, бизнес-план, протокол собрания учредит, в кот утвержден устав и кандидатуры на должность рук-ля банка и гл бух. И так же КО д пройти одновременно регистрацию в Мин-ве по налогам и сборам (Федеральн налог служба), затем эти док-ты идут в террит учрежд по налог и сборам.
Если учредит явл юр лицом д.б. представлены док-ты их гос регистрации, заключение о достоверности их фин отчетности, справки от налог органов, подтверждающ-е выполнение ими обязв перед бюджетами всех ур-ей за последние 3 года.
Для физ лиц необходима декларация о доходах. Д.б. представлены анкеты кандидатов на должности рук-лей исполнит органов и гл бух. Они д. иметь опыт работы по рук-ву подразделением банка, эконом или юрид образование. Д.б. подтверждено отсутствие судимости.
Учредители д. уплатить гос пошлину 0,1% от объявлен УК.
Террит учрежд ЦБ дает подтвержден о получении док-ов и дает письмен заключение о возможности регистрации банка.
Заключение направляется в Москву. Если там принимают решение о гос регистрации банка, то в террит управлении ЦБ направляется свид-во о гос регистрации.
Террит учрежд-я направляют уведомление о гос регистрации с требованием 100% оплаты УК в срок 1 мес, указыв-ся реквизиты кор счета вновь создаваемого банка в РКЦ. После гос регистрации бан получает статус юр лица. Учред-ли уплачивают 100% объявлен УК в теч ! мес эти док-ты об оплате представляют в террит учрежд ЦБ (платеж пору и др.)
Подтверждение своеврем оплаты явл-ся основанием для выдачи лицензии на осущ-е банк операций. 1 экз – выдается рук-лю, а 2 – в террит учрежд-ии ЦБ. В лицензии указ-ся какие банк операции банк м. осущ-ть, валюта, в кот м. осущ-ся операции.
Банк лицензии: виды, порядок выдачи, основания для отзыва
Все КО д. получить право (лицензию) на осущ-е банк операций. В ходе операции лицензир-я д.б. утверждено:
- правомочность учредит на созданеи банка
- наличае у учредителей достаточного кап-ла для надежной работы банка
- подтвердить квалификацию рук-лей будущего банка
В наст вр вновь созданные банки м. получит 3 вида лиц:
1) Лицен на осущ-е банк операций со ср-вами в руб, но без права привлечен во вклады ср-в физ лиц
2) лиц на осущ-е банк операц со ср-вами в руб и в иностр вал, но без права привлечен во вклады ср-в физ лиц
3) лиц на привлечен во вклады и размещ-е драг мет, но она выдается только одновременно со 2ой
Банк для расширения круга опер-ий м. получить доп лицен-ии. Но на работу с физ лицами он м. получить лицен по истечении 2х лет успешной работы с даты регистрации банка. Чтобы получить доп лиц банк д. в теч последних 6 мес быть:
- фин-во устойчивым
- вып-ть требован-я ЦБ к р-ру собств кап-ла
- вып-ть резервн треб-я
- не иметь долгов прерд бюджетами всех ур-ей и др.
Если это вып-ся то банк м получить еще 3 лиценз:
4) лиценз на привлечен во вклады ср-в физ лиц в руб
5) вклады физ лиц в иностр вал
6) генеральн лиценз – выдается только при условии что банк им 5 предыдущ лиценз при этом она не расширяет круга вып-ых операций но дает право: открывать фил-лы зарубежом, приобретать доли в УК иностран банков (310 банков им генер лиц)
При опред-х обстоят-вах ЦБ может отозвать лицензии на осущ-е банк операций:
- недостоверность сведений, на основ-ии кот была выдана лиценз
- задержка начала осущ-я банк операц больше чем на 1 год со дня выдачи лицензии
- недостоверность отчетн данных
- задержка больше чем на 15 дн представления ежемес отчет-ти
- осущ-е в т.ч. 1 раз банк операций не предусмотр-х лицензией
- неисполнен-е ФЗ, регулир-х банк деят-ть а также норматив док-ов ЦБ в связи с чем к банку в теч года не однократно применялись меры воздействия по з-ну «О ЦБ»
- неоднократно в теч года банк не исполнял треб-я судов по треб-ю о взыскании ден ср-в со счетов клиентов банка при наличаи ден ср-в на счетах клиента
- если есть ходотайство времен адм-и назначенной в этот банк
Случаи при кот ЦБ обязан отозвать лиценз:
- если норматив достаточности собств кап-ла меньше 2% (Н1=отношение собствен кап-ла нетто к активам взвешенным с учетом степени риска). Оптим знач д.б. 10-11%. Н1=10%- это значит что собст кап банка д. покрывать его рисковые активы не меньше чем на 10%.
- если КБ им отрицательн кап-л, т.е. если размер собст кап-ла банка меньше миним-го значен УК на дату регистрации банка
- если КО не способна удов-ть требован кредиторов или/и исполнить обязат-ва по уплате обязательн платежей в бюджет втечении 1 мес с наступлен даты их удовлетворения. При этом в совокупности эти требования д. составлять 1000 МРОТ (1МРОТ=600 руб)
^ 34. Контроль за достаточностью капитала банка. Порядок расчета капитала (собственных средств) коммерческого банка.
Термин «достаточность капитала» определяет надежность банка. Благодаря той защите, которую собственный капитал противопоставляет чрезвычайным расходам, поддержание его на достаточном уровне является зачастую основным способом обеспечения доверия населения к коммерческим банкам и убеждения кредиторов в его финансовой устойчивости. Неслучайно поэтому вопрос достаточности собственного капитала относится к числу наиболее острых вопросов банковской практики и является для коммерческих банков и для Банка России одним из актуальных.
Любой коммерческий банк, который ориентируется на определенный круг клиентов и объем предоставляемых им услуг, должен иметь собственный капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих клиентов в заемных средствах и своевременно выполнять все взятые на себя обязательства, не нарушая при этом установленных нормативов и не подвергая себя повышенному риску.
В соответствии с инструкцией Банка России № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитной организации» в основу методики определения достаточной величины собственного капитала банка положен принцип взвешивания активов на риск. Это означает, что при расчете норматива достаточности капитала банка его активы группируются в зависимости от степени риска вложений и возможной потери части их стоимости. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете или их части на коэффициент риска. Активы российских банков подразделяются на пять групп с весовыми коэффициентами 0 - 2, 10, 20, 70 и 100%.
Нулевой риск присваивается средствам на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, обязательным резервам, перечисленным в Банк России, средствам банков, депонированным для расчетов чеками, средствам на накопительных счетах при выпуске акций, вложениям в облигации Банка России, не обремененным обязательствами, и другим средствам. Напротив, наиболее высокую степень риска (70 - 100%) Банк России установил для средств на счетах в банках - резидентах РФ и в банках - нерезидентах стран, не входящих в число группы развитых стран, для ценных бумаг для перепродажи и прочих активов.
^ Норматив достаточности капитала коммерческого банка определяется как отношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, а его минимально допустимое значение устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка. Минимально допустимое значение норматива достаточности собственных средств для банков с капиталом, эквивалентным 5 млн. евро и выше, в размере 10%, а с капиталом менее 5 млн. евро — 11%.
^ Порядок расчета капитала (собственных средств) коммерческого банка.
- Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка
- В соответствии с положением Банка России. № 159-П «О методике расчета собственных средств (капиталов) кредитных организаций» к источникам, входящим в состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности. В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться.
В частности, в составе источников основного капитала банка выделяются:
уставный капитал акционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным;
уставный капитал коммерческого банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;
фонды коммерческого банка (резервный и иные), сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года (на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией);
эмиссионный доход банка, созданного в форме акционерного общества;
эмиссионный доход банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;
прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены аудиторским заключением, т.е. нераспределенная прибыль;
• часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, акций и долей участия .
В состав основного капитала включаются фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка.
^ Источниками дополнительного капитала банка являются:прирост стоимости имущества за счет переоценки;
часть резерва на возможные потери по ссудам;
фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года;
Первоначально на этапе создания коммерческого банка единственным источником его собственного капитала является уставный капитал. Остальные источники образуются непосредственно в процессе деятельности банка.
^ Уставный капитал, образуя ядро собственного капитала, играет значительную роль в деятельности коммерческого банка. Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредиторов банка, и служит обеспечением его обязательств. Именно он позволяет коммерческому банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных расходов и используется для их покрытия, если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно..
Коммерческие банки в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создают за счет нее другой источник собственного капитала коммерческого банка - различные фонды: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и др. Указанные фонды включаются в состав основного капитала на основании данных годового бухгалтерского отчета банка, заверенного аудиторской организацией.
Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности банка, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка не может составлять менее 15% величины его уставного капитала.
^ 35.Регулирование банковских рисков Банком России как надзорным органом. Обязательные нормативы деятельности банков.
Под эк. риском поним вер-ть потерь, недополучения П в следствие наступления неблагоприятного события.
Кл-я б рисков: (242-П)
1.Фин-ые(связаны с деньгами)
- ценовой (рын- риск ум ст-ти фининструм-в, % риск- риск, вследствие изм %-х ставок, инфляц, базисный- риск изм разницы м/у полученной ценой базисного актива и фьючерсной ценой в момент окончания хеджирования)
-кредитный
-ликвидный
-валютный (неблагопр изм-я вал курса)
2. функцион (стратег- касательно стратегии развития, технол- нарушение б технологий)
3. правовые (с док-ми)
4. репутационные ( с общ мнением, ТВ, инет)
Любой риск д б рассчитан и оценен кол-но.
Пока БР разработал инструкции только к кред ликвидности, валютный и рыночные риски
Норматив Н1: Риск достаточности кап- хар-ет несостоят-ть банка
Н1= кап/ активы+оценка кред риска+кред риск по срочным сделкам+ рын риски+ корректировки*100%
Зн-е Н1>=10%- кап б >5 млн евро и 11% <5 млн евро
Активы российских банков подразделяются на пять групп с весовыми коэффициентами 0 - 2, 10, 20, 70 и 100%.
Нулевой риск присваивается средствам на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, обязательным резервам, перечисленным в Банк России, средствам банков, депонированным для расчетов чеками, средствам на накопительных счетах при выпуске акций, вложениям в облигации Банка России, не обремененным обязательствами, и другим средствам. Напротив, наиболее высокую степень риска (70 - 100%) Кап или соб ср-ва- это резерв ресурсов для обеспечения эк стаб-ти ф-я б.
Кап рассчитывается: кап 1-го ур-ня(уставной; эмиссионный доход- разница в купле-продаже ц бумаг; капитализир п- осталась по итогам года)+кап 2-го ур-ня(полученные субординирован кредиты, резерв на возможные потери, п текущего года)минус некот вел-ны умен кап
Нормативы ликвидности:
Ликвидность- спос-ть банка отвечать по своим обяз-вам
Н2 (н.мгновенной ликв-ти) – отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обяз-в до востребования, Минимально допуст.значение 15% , т.е. 0,2
Н3 (норм. Текущей л-ти) – отношение суммы л-ых активов банка к сумме обяз-в банка по счетам до востребования и на срок до 30 дн., миним. – 50% (0,7).
Н4 (н.долгосрочной л-ти банка)- отношение всей задолженности банка свыше года к собств.ср-вам (капиталу банка), а т.ж. обяз-вам банка по депоз-ым счетам, полученным кредитам и др.долговым обязат-вам сроком погашения свыше года, макс.допуст.знач. 120% (1,2).
Нормативы кред рисков:
Н6 макс размер на 1 заемщика = сумма кр треб. К замещику- резерв на возм потери/К*100%<=25%
Н7 макс размер крупн кредитов= крупн кр риск- резерв на возм потери/К*100%<=800%
Н9.1 макс размер кред предоставл б-м своим акционерам=кр треб б+ срочные сделки акционеров*п/К*100%<=50%
Н10.1 совокупн вел риска по инсайдерам б=макс отн-е суммы треб-й к инсайдерам /К*100%<=3%
Н12 Использование собственных средств банка на приобретение долей (акций) других юридических лиц= вложения в акции /К*100%<=25%
Государственное регулирование банковской деятельности выполняется посредством Центрального Банка. Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Регулирующие и надзорные функции Банка России, установленные настоящим Федеральным законом, осуществляются через действующий на постоянной основе орган — Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Руководитель Комитета банковского надзора назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров.