«об исполнении консолидированного бюджета лебедянского муниципального района по итогам 2009 года»

Вид материала

Доклад

Содержание Исполнение консолидированного бюджета Лебедянского района по состоянию на 1 января 2010 года». Исполнение консолидированного бюджета Лебедянского района по состоянию на 1 января 2010 года». 8 «Финансирование защищенных и первоочередных расходов» Правоохранительную деятельность»

Подобный материал:

• Информация об исполнении районного бюджета Хохольского муниципального района за 2010, 96.67kb.
• Доклад о. Н. Соколовой, начальника управления доходов, 48.81kb.
• На отчет об исполнении бюджета городского поселения Голицыно за 1 полугодие 2011 года., 134.38kb.
• Анализа отчета об исполнении бюджета Александровского муниципального района за 9 месяцев, 235.15kb.
• Методика прогнозирования доходов консолидированного бюджета Белоярского района, 86.43kb.
• Программа cоциально-экономического развития лебедянского района на 2009 2012 годы Лебедянь, 1301.76kb.
• Прогнозный план приватизации муниципального имущества и прогноз поступления администрируемых, 22.49kb.
• Рекомендации участников публичных слушаний по проекту решения Совета народных депутатов, 48.07kb.
• Информация о выполнении мероприятий, направленных на увеличение доходной базы консолидированного, 77.31kb.
• Информация Об исполнении бюджета городского поселения Щёлково Щёлковского муниципального, 189.35kb.

ДОКЛАД

Начальника отдела финансов администрации Лебедянского района Алтухова И. В. НА АДМИНИСТРАТИВНом СОВЕТе

«ОБ ИСПОЛНЕНИИ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТА ЛЕБЕДЯНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ПО ИТОГАМ 2009 ГОДА»

г. Лебедянь 12 февраля 2010 года

Деятельность финансовых органов района была направлена на выполнение плана доходов бюджета района, что позволило произвести расходы, направленные на финансовое обеспечение задач и функций местного самоуправления.

Слайд № 1 «Исполнение бюджетов муниципальных образований Лебедянского района по налоговым и неналоговым доходам по состоянию на 1 января 2010 года».

В консолидированный бюджет района за 2009 год мобилизовано собственных доходов 1 млрд. 273,3 млн. рублей или 221 процент к уточненному годовому плану.

Районный бюджет по мобилизации доходов исполнен на 225 процентов к уточненному годовому плану. В районный бюджет мобилизовано доходов 854,3 млн. рублей.

Такое значительное перевыполнение плановых показателей бюджета района связано с незапланированным поступлением налога на доходы физических лиц (от продажи акций ОАО «Лебедянский») удельный вес которого в структуре собственных доходов бюджета занимает 81,6 %.

Но, как видно из слайда 6-ю муниципальными образованиями района, а именно Б-Избищеским, Б-Поповским, Кузнецким, Куликовским, Троекуровским, Яблоневским плановые назначения 2009 года не выполнены.

В основном за счет невыполнения плана по запланированному единому сельскохозяйственному налогу по Б-Избищенскому, Б- Поповскому, Кузнецкому и Яблоневскому сельским поселениям, по Куликовскому с/поселению за счет невыполнения плана по налогу на доходы физических лиц, по Троекуровскому с/поселению за счет невыполнения плана по подоходному налогу и местным налогам, подлежащим зачислению в бюджет поселения.

Слайд № 2 «^ Исполнение консолидированного бюджета Лебедянского района по состоянию на 1 января 2010 года».

План доходов 2009 года выполнен: по налогу на прибыль, налогу на доходы физических лиц, транспортному налогу.

В связи с невыполнением плана по:

- единому налогу, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (290,5 тыс. руб.), единому налогу на вмененный доход (386,7 тыс. руб.), налога на имущество физических лиц (806,5 тыс. руб.), налога на имущество организаций (521,1 тыс. руб.), земельному налогу (2685 тыс. руб.), арендной платы за землю (6 млн. 539 тыс. руб.) и платы за негативное воздействие на окружающую среду (319,3 тыс. руб.) в бюджет от плановых назначений недополучено 11 млн. 548,5 тыс. руб.

Основной объем поступлений в 2009 году в составе собственных доходов консолидированного бюджета района обеспечивается налогом на доходы физических лиц, который составляет 90 % в структуре собственных доходов.

Выполнение уточненного годового плана по налогу составило 255,9 %. Как говорилось раннее, в бюджет района поступили незапланированные доходы от продажи акций ОАО «Лебедянский», что повлияло на сбалансированность бюджета. По сравнению с прошлым годом перечисление налога на доходы физических лиц без разовых платежей, снизились на 4 процента или на 16 млн. 320 тысяч руб., что связано с оптимизацией штата и фонда оплаты труда по крупным налогоплательщикам, таким как: ОАО «Лебедянский», ООО «ЛеМаЗ», ООО «Компания Ассоль» и ОАО Строймаш». В целях пополнения доходов бюджета налоговыми органами совместно с отделом финансов администрации Лебедянского района проведено 68 тематических проверок по сверке расчетов с бюджетом и выявлению задолженности по НДФЛ выявлена задолженность в размере 18 млн. 339 тыс. руб. Проведено 7 заседаний Комиссии по легализации заработной платы, заслушано 82 работодателя, выплачивающих заработную плату ниже прожиточного минимума, из них повысили уровень заработной платы 75 работодателей. В результате проведенной работы в территориальный бюджет дополнительно поступило налога 16 млн. 494 тысячи рублей или 90 % от выявленной задолженности.

Слайд № 3 «Динамика недоимки в территориальный бюджет по Лебедянскому району на 01.10.2009 года».

По состоянию на 01.01.2010 года недоимка по налогу на доходы физических лиц в территориальный бюджет составила 5590 тыс. руб. основным недоимщиком является ОАО «Агроном» - 5329 тыс. руб.

Слайд № 2 «Исполнение консолидированного бюджета Лебедянского района по состоянию на 1 января 2010 года».

Слайд № 4: «Перечисление налога на прибыль в территориальный бюджет по Лебедянскому району по состоянию на 01.01.2010 года».

Несмотря на выполнение уточненного годового плана по налогу на прибыль, которое составило 143,2 % предприятия Лебедянского района снизили перечисления налога в бюджет субъекта РФ на 54,5 % в основном за счет ОАО «Лебедянский», причиной чего является выделение бизнеса по производству детского питания в отдельное предприятие – ОАО «Прогресс». Предприятие ОАО «Строймаш» в текущем году платежи не перечислял в связи с полученным убытком, который составил 349 тыс. руб., кроме того предприятию был произведен возврат раннее уплаченных сумм по налогу на прибыль из бюджета субъекта РФ (в размере 3124 тыс. руб., соответственно из бюджета района по нормативу 14,81 % - 463 тыс. руб.).

Слайд № 5: «Перечень основных убыточных предприятий Лебедянского района по данным декларациям по налогу на прибыль за 9 месяцев 2009 года».

Так же следует отметить, что основным негативным фактором, влияющим на финансовое благополучие района в текущем году является наличие убыточных предприятий.

По данным декларации по налогу на прибыль по итогам исполнения 9 месяцев 2009 года размер убытка составил 51 млн. 371 тыс. руб. или с ростом к уровню прошлого года на 165 %. В основном за счет предприятия ООО «Квернеленд Групп Манюфектеринг Липецк» основной вид деятельности которого является производство сеялок (размер убытка составляет 26 млн. 126 тыс. руб.).

В целях дополнительной мобилизации доходов в бюджет администрацией Лебедянского района в течение 2009 года проведено 3 заседания комиссии по работе с убыточными предприятиями и легализации заработной платы, рассмотрено на комиссиях 17 организаций. По состоянию на 01.01.2010 года 11 организаций перешли в категорию прибыльных, Лебедянское Райпо подало декларацию с нулевым финансовым результатом. В бюджет субъекта РФ дополнительно поступило в бюджет от предприятий, перешедших в категорию прибыльных, 12 млн. рублей. Количество убыточных предприятий по итогам 9 месяцев текущего года увеличилось до 16 против 13 предприятий периода прошлого года.

Слайд № 2 «^ Исполнение консолидированного бюджета Лебедянского района по состоянию на 1 января 2010 года».

Очень сложная ситуация в районе обстоит с администрированием арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена. Выполнение годового плана составило 52,1 %, в бюджет от плана не дополучено 6,5 млн. рублей.

Слайд № 6 «Динамика задолженности по уплате арендной платы за землю, государственная собственность на которую не разграничена, в бюджет Лебедянского района по итогам исполнения 2009 года».

Невыполнение плана связано с имеющейся задолженностью в бюджет района в размере 4 млн. 685,5 тыс. руб.


РАСХОДЫ

Слайд № 6 «Итоги исполнения консолидированного бюджета Лебедянского района за 2009 год по расходам»

Расходная часть консолидированного бюджета Лебедянского района за 2009 г. исполнена в сумме 868 млн. 849,60 тыс. руб., что составило 91,4% от уточненного годового плана. Консолидированный бюджет 2009 года исполнен с профицитом 773 млн. 344,1 тыс. руб., при планируемом профиците 16 млн. 265,0 тыс. руб. Превышение фактического профицита над плановым связано с получением незапланированных налоговых доходов по НДФЛ.

Слайд № 7. «Динамика исполнения бюджетных расходов за 2008 и 2009 год»

По сравнению с 2008 г. расходная часть консолидированного бюджета Лебедянского района возросла на 34,8%, что составило в денежном выражении 224 млн. 291,7 тыс. руб. Укрепление доходной базы бюджета позволило в 2009 году увеличить финансирование социально-направленных статей бюджета, которые общем объеме расходов составили 60%.

Слайд № 6.1 «Структура исполнения консолидированного бюджета Лебедянского района в 2009 г., %»

В 2009 г. бюджет Лебедянского района имел социальную направленность. В структуре расходов 60% расходов составляют расходы на финансирование мероприятий по культурно-социальной сфере, целевых программ района и поселений. Общая сумма расходов на финансирование социально-культурной сферы составила 519 млн. 615,8 тыс. руб. что выше уровня 2008 г. на 91 млн. 567,8 тыс. руб. (или на 21,4).

Слайд № ^ 8 «Финансирование защищенных и первоочередных расходов»

В 2009 г. полностью профинансированы защищенные и первоочередные статьи расходов: з./плата, питание, медикаменты, ГСМ, расходы на оплату топливно-энергетических ресурсов и льготам социального характера, всего в сумме 454 млн. 929,3 тыс. руб. Общий рост финансирования по защищенным и первоочередным статьям расходов составило по сравнению с 2008 годом 36 млн. 450,3 тыс. руб. (или 8,7%)

Слайд № 7. «Динамика исполнения бюджетных расходов за 2008 и 2009 год»

Расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» исполнены на 96,7% к плану в сумме 95 млн. 888,6 тыс. руб. По сравнению с 2008 г. расходы увеличились на 14476,4 тыс. руб. или на 17,8%. Рост расходов по разделу на 80% обусловлен отражением по данному разделу следующих расходов в общей сумме 11 млн. 576 тыс. руб.:

- исполнения муниципальной гарантии, МУП «ЖУК» сумме 6 млн. руб.;

- использования МУ КЦСОН федеральных средств в сумме 4 млн. 500 тыс. руб., направленных на организацию многофункционального центра предоставления услуг населению;

- увеличением на 647,4 тыс. руб. по сравнению с 2008 г.расходов из резервного фонда;

-финансированием мероприятий 3-х районных целевых программ в сумме 428,6 тыс. руб. (Мероприятия по развитию гражданского общества, подготовке кадров органов местного самоуправления, мероприятия в области демографической политики).

Расходы по разделу «Национальная оборона» исполнены на 82,3 % к плану, в сумме 1 млн. 08,8 тыс. руб.

По разделу «^ Правоохранительную деятельность» ассигнования исполнены в сумме 208,8 тыс. руб. (52,9%) к плану 2009 г. Всё финансирование осуществлено в рамках целевых программ. Относительно более низкое по сравнению с другими разделами исполнение по разделу сложилось из-за того, что по целевой программе «О защите населения и территории Лебедянского муниципального района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, осуществлении мероприятий ГО и обеспечении безопасности людей на водных объектах на 2008-2010 годы» были предусмотрены средства в сумме 150,0 тыс. руб. на пополнение резервов, в случае возникновения необходимости.

Расходы по разделу «Образование» исполнены в сумме 255 млн. 150 тыс. руб. (94,2% к плану) и увеличились по отношению к 2008 г. на 42 млн. 890,2 тыс. руб. (или на 20,2%). Основная часть дополнительного финансирования направлена на ремонт образовательных учреждений и укрепление их материально-технической базы. В рамках мероприятий направленных на оптимизацию расходов с 01.07.2009 г. закрыты 5 малокомплектных школ, что дало чистую экономию средств 4 млн. 38,8 тыс. руб. в том числе за счет районного бюджета 313,9 тыс. руб., за счет областного бюджета 3 млн. 724,9 тыс. руб. В 2009 г. 29 млн. 387, 7 тыс. руб. или 11,5% от общих расходов по разделу профинансированы в рамках целевой программы "Развитие и оптимизация образовательной сети Лебедянского района до 2010 года". Основную часть программных расходов составили расходы на осуществление текущего и капитального ремонта образовательных учреждений и улучшение их материально-технического обеспечения, закупку оборудования.

По разделу бюджета «Культура, кинематография и средства массовой информации» бюджетные ассигнования исполнены на 88,8% к плану 2009 г., что составляет 47813,6 тыс. руб. В том числе на публикацию районной газеты «Лебедянские вести» расходы составили 3784,8 тыс. руб., что составило 95,7 % от плана 2009 г. В целом по разделу бюджета расходы по сравнению с 2008 годом увеличились на 9342,3 тыс. руб. или на 24,3%. Дополнительное финансирование направлялось как на обеспечение текущей деятельности учреждений культуры, так и на проведение ремонтов, закупку оборудования.

Финансирование ЖКХ в 2009 г. составило 237 млн. 279,9 тыс. руб. Бюджетные ассигнования исполнены в объеме 87,2% к плану 2009 г. В 2009 г. финансирование было увеличено по сравнению с 2008 г. на 113 млн. 323,4 тыс. руб. (или на 91,4%). Резкое увеличение финансирования сферы ЖКХ в 2009 г. по равнению с 2008 г. стало возможным, прежде всего, в результате поступления дополнительных доходов (НДФЛ), а также получением федеральных средств в форме субсидии из фонда содействия реформированию ЖКХ на капитальный ремонт многоквартирных домов в г. Лебедянь. Расходы произведены по подразделам: жилищное хозяйство в сумме 56 млн. 312 тыс. руб., коммунальное хозяйство в сумме 102 млн. 612,5 тыс. руб., благоустройство - в сумме 78 млн. 357,5 тыс. руб.

По разделу «Национальная экономика» профинансированы расходы в сумме 14 млн. 837,7 тыс. руб., что составляет 90,1% к плану. Рост финансирования к 2008 г. составил 6 млн. 718,9 тыс. руб. (или 82,8%) Основную часть расходов составило финансирование транспорта (68,5%) в сумме 10 млн. 162,4 тыс. руб. Средства направлены на субсидирование отдельных мероприятий по другим видам транспорта в сумме 7 млн. 732,7 тыс. руб. и субсидирование закупки автотранспортных средств и коммунальной техники в сумме 1 млн. 623,3 тыс. руб. По другим вопросам в области национальной экономики финансирование составило 4 млн.674,9 тыс. руб. Основным направлением расходования средств в 2009 г. являлось выполнение мероприятий «Районной целевой программы поддержки малого и среднего предпринимательства в Лебедянском районе в 2009 – 2012 гг.» профинансированной на 100% в сумме 1 млн. 445 тыс. руб., в т. ч. на предоставление субсидий некоммерческой организации «Липецкий областной фонд поддержки малого и среднего предпринимательства» были направлены средства в сумме 1 млн. 275 тыс. руб. Кроме того профинансировано субсидирование развития заготовительной деятельности и первичной переработки с./х. продукции сумме 816. тыс. руб., субсидирование реализации мероприятий по созданию условий для обеспечения поселений, входящих в состав муниципального района услугами торговли, бытового обслуживания в части возмещения затрат, связанных с приобретением автомобильного топлива сумме 726 тыс. руб., а также мероприятия муниципальных целевых программ в сумме 592,3 тыс. руб.

Раздел «Здравоохранение физическая культура и спорт» профинансированы в сумме 111 млн. 118,5 тыс. руб. (95,1% к плану). Рост к 2008 г. составил 37 млн. 867,5 тыс. руб. (или 51,7%). В сфере здравоохранения большая часть расходов (40,1%) осуществлялась в рамках районных целевых программ. В 2009 году финансирование целевых программ составило 44 млн. 632,7 тыс. руб. и было направлено на ремонт мед. учреждений, закупку оборудования и автотранспорта, мероприятия по обеспечению пожаробезопасности. В рамках оптимизации сети учреждений здравоохранения оказалась возможной передача на финансирование из ОМС 37 коек Троекуровской УБ, что дало экономия средств районного бюджета 1 млн. 221,9 тыс. руб.

По разделу бюджета «Социальная политика» план расходов бюджета в 2009 г. составивший 119 млн. 883,1 тыс. руб. исполнен в сумме 105 млн. 534,0 тыс. руб. или на 88,1 %. Вместе с тем, в абсолютном выражении финансирование по сравнению с 2008 г. возросло на 1 млн. 496 тыс. руб. (или 1,4%). Финансирование расходов по данному разделу осуществлялось, практически, полностью за счет средств областного бюджета в рамках исполнения переданных государственных полномочий.

Слайд №. 9 «Использование методов программно-целевого управления бюджетным процессом»

В 2009 году в Лебедянском районе финансировалось 30 районных целевых программ, а объем финансирования распределенного в их рамках возрос более чем в 2 раза по сравнению с 2008 г. - до 108 млн. 338,4 тыс. руб. (или на 104,9% по сравнению с 2008 годом) и составил 12,5% от общего объема расходов консолидированного бюджета.

Слайд № 10. «Распределение межбюджетных трансфертов из бюджета Лебедянского района в бюджеты поселений»

В 2009 г. из бюджета Лебедянского района бюджетам поселений выделялись межбюджетные трансферты для осуществления расходов по решению вопросов местного значения В общей сложности, данные цели были запланированы средства в сумме 41 млн. 649,2 тыс. руб. Выделение трансфертов осуществлялось в следующих формах:

Субсидий из районного фонда софинансирования расходов на осуществление капитального ремонта и бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности в сумме 25 млн. 192 тыс. руб. при плановом объеме 26 млн. 159,4 тыс. руб.

Дотаций из районного фонда на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений в сумме 8 млн. 325,4 тыс. руб. при плановом объеме 15 млн. 489,8 тыс. руб.

Исполнение плана по выделению межбюджетных трансфертов из бюджета Лебедянского района бюджетам поселений составило 33 млн. 517,4 тыс. руб. или 80,5%.


Начальника отдела финансов

администрации Лебедянского района И.В. Алтухов