На отчет об исполнении бюджета городского поселения Голицыно за 1 полугодие 2011 года. 20 июля 2011 года
| Вид материала | Отчет |
- Об исполнении областного бюджета за 1 полугодие 2011 года, 151.65kb.
- Решени е, 27.7kb.
- Доклад по отчету об исполнении бюджета Почепского городского поселения за 2010 год, 106.8kb.
- Отчет об исполнении бюджета по муниципальному району за 1 квартал 2011 года, 161.22kb.
- Мэрия городского округа тольятти отдел информационной политики, 602.42kb.
- Информация Об исполнении бюджета городского поселения Щёлково Щёлковского муниципального, 189.35kb.
- «Об исполнении консолидированного бюджета Удмуртской Республики за Iполугодие 2011, 244.7kb.
- Собрание депутатов большеталовского сельского поселения решение, 194.87kb.
- Отчет главы Симского городского поселения Одеятельности администрации Симского городского, 402.08kb.
- «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Удмуртской Республики за 9 месяцев 2011, 115.7kb.
Аналитическая справка
на отчет об исполнении бюджета
городского поселения Голицыно за 1 полугодие 2011 года.
20 июля 2011 года
В соответствии с планом работы Контрольно-ревизионной комиссии Одинцовского муниципального района на 2011 год, утвержденным решением Совета депутатов городского поселения Голицыно Одинцовского муниципального района от 21.12.2010г. № 8/14, Контрольно-ревизионной комиссией Одинцовского муниципального района (далее – КРК Одинцовского муниципального района) проведен анализ отчета об исполнении бюджета городского поселения Голицыно за 1 полугодие 2011 года.
Аналитическая справка КРК Одинцовского муниципального района подготовлена на основе отчета об исполнении бюджета городского поселения Голицыно за 1 полугодие 2011 года, утвержденного постановлением Главы городского поселения Голицыно от 13.07.2011 года №346.
В соответствии с Положением о бюджетном процессе в городском поселении Голицыно Одинцовского муниципального района, утвержденным решением Совета депутатов городского поселения Голицыно от 14.10.2008г. № 1/3, органом администрации, ответственным за непосредственное составление проекта бюджета поселения, организацию исполнения бюджета поселения является финансовый орган администрации поселения. Указанные полномочия переданы Финансово-казначейскому управлению Администрации Одинцовского муниципального района на основании соглашения о передаче отдельных полномочий от 21.08.2009 года № 8/23, заключенного между Администрацией городского поселения Голицыно и Администрацией Одинцовского муниципального района.
Оценка соблюдения бюджетного законодательства при организации бюджетного процесса в муниципальном образовании
Бюджет городского поселения Голицыно Одинцовского муниципального района на 2011 год утвержден решением Совета депутатов городского поселения Голицыно Одинцовского муниципального района от 18.11.2010г. № 4/12 по доходам в сумме 87143 тыс. руб. и по расходам в сумме 86455 тыс. руб., с профицитом в сумме 688 тыс. руб.
В течение 2011 года в бюджет поселения внесены изменения и дополнения, утвержденные решениями Совета депутатов городского поселения Голицыно Одинцовского муниципального района: от 21.12.2010г. № 2/14, от 17.03.2011г. № 4/2, от 19.05.2011г. № 3/4. По результатам внесенных изменений и дополнений, утвержденных решениями Совета депутатов, бюджет городского поселения Голицыно на 2011 год составил по доходам 88769 тыс. руб., по расходам 111500 тыс. руб., дефицит – 22731 тыс. руб. На погашение дефицита бюджета поселения в 2011 году планировалось направить остаток средств бюджета поселения в сумме 22731 тыс. руб.
Таким образом, в течение 2011 года по сравнению с первоначальным планом доходная часть бюджета скорректирована в сторону увеличения на сумму 1626 тыс. руб. или на 1,9%, расходы бюджета увеличены на сумму 25045 тыс. руб. или на 29%.
Структура доходной части бюджета поселения состоит из трех крупных блоков: 1. налоговые и неналоговые доходы 2. безвозмездные поступления 3. доходы от приносящей доход деятельности.
В целом произошло увеличение плана по доходам на сумму 1626 тыс. руб., в том числе налоговые и неналоговые доходы бюджета увеличены на 600 тыс. руб. и составили 87188 тыс. руб. Увеличение доходов запланировано за счет налога на имущество физических лиц на 600 тыс. руб.
Безвозмездные поступления увеличены на 158 тыс. руб. и составили 713 тыс. руб., в том числе:
- субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, увеличены на сумму 114 тыс. руб.;
- межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам поселений на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований, утверждены в сумме 44 тыс. руб.
Доходы от приносящей доход деятельности утверждены в сумме 868 тыс. руб.
Расходная часть бюджета поселения в целом увеличена на сумму 25045 тыс. руб.
Расходы увеличены по следующим разделам:
-0100 «Общегосударственные вопросы» на сумму 3571 тыс. руб.;
-0200 «Национальная оборона» на сумму 114 тыс. руб.;
-0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на сумму 55 тыс. руб.;
-0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на сумму 24524 тыс. руб.;
-0800 «Культура, кинематография» на сумму 1063 тыс. руб.;
-1000 «Социальная политика» на сумму 923 тыс. руб.;
Уменьшены расходы по разделам:
-0400 «Национальная экономика» на сумму 4375 тыс. руб.;
-1400 «Межбюджетные трансферты» на сумму 830 тыс. руб.
Бюджет городского поселения Голицыно за 1 полугодие 2011 года исполнен с профицитом в размере 9942 тыс. руб.
Анализ исполнения доходной части бюджета городского поселения Голицыно за 1 полугодие 2011 года
За 1 полугодие 2011 года доходы бюджета городского поселения Голицыно Одинцовского муниципального района исполнены в сумме 48664 тыс. руб. или на 55,4% к плану года 87901 тыс. руб. (112,9% к плану 1 полугодия 2011г.), без учета доходов от приносящей и иной доход деятельности.
Сверх плана 1 полугодия получены в бюджет городского поселения Голицыно доходы в сумме 5545 тыс. руб.
Исполнение бюджета городского поселения Голицыно по доходам за 1 полугодие 2011 года и аналогичный период 2010 года приведено в таблице №1.
Таблица № 1
| доходы | уточненный план 2011г. | исполнение за 1 полугодие 2011г. | исполнение за 1 полугодие 2010г. | % исполнения | |
| к 2010 году | к 2011 году | ||||
| налоговые | 74740 | 39965 | 40347,7 | 50,9 | 53,5 |
| неналоговые | 12448 | 8323 | 12800,6 | 67,8 | 66,9 |
| безвозмездные поступления | 713 | 376 | 555 | 92,2 | 52,7 |
| всего | 87901 | 48664 | 53703,3 | 54,4 | 55,4 |
| доходы от приносящей доход деятель-ности | 868 | --- | --- | --- | --- |
По сравнению с аналогичным периодом 2010 года в 2011 году наблюдается увеличение выполнения плана по налоговым доходам на 2,6%, а по неналоговым доходам снижение на 0,9%.
Удельный вес исполненных доходов в структуре доходов городского поселения Голицыно приведен в таблице № 2.
Таблица № 2. Структура доходов бюджета г.п. Голицыно, (удельный вес от общего числа исполненных доходов)
| доходы | 2010г., 1 полугодие | 2011г., 1 полугодие |
| налоговые | 75,2% | 82,1% |
| неналоговые | 23,8% | 17,1% |
| безвозмездные поступления | 1% | 0,8% |
| итого | 100,0% | 100,0% |
В структуре доходов бюджета поселения значительный удельный вес занимают налоговые доходы – 82,1%, по сравнению с аналогичным периодом 2010 года наблюдается увеличение налоговых доходов в бюджете поселения.
Налоговые доходы за 1 полугодие 2011 года поступили в сумме 39965 тыс. руб., что составляет 53,5% к уточненному годовому плану и 108,5% к плану 1 полугодия.
Поступления в бюджет городского поселения Голицыно налоговых доходов за 1 полугодие 2011 года обеспечены тремя основными налогами (таблица № 3).
Таблица 3. Структура налоговых поступлений г.п. Голицыно, 1 полугодие 2011г. (тыс. руб.)
| налог | годовой план | план 1 полугодие | исполнение за 1 полугодие | в % к годовому плану | в % к 1 полугодию |
| налог на доходы физ.лиц | 35530 | 16787 | 16536 | 46,5% | 98,5% |
| налог на имущество физ.лиц | 862 | 862 | 1236 | 143,4% | 143,4% |
| земельный налог | 38348 | 19174 | 22188 | 57,9% | 115,7% |
| задолженность и перерасчет по отмененным налогам, сборам и иным платежам | --- | --- | 5 | --- | --- |
| ИТОГО | 74740 | 36823 | 39965 | 53,5 | 108,5 |
План 1 полугодия 2011 года выполнен по:
- налогу на имущество физических лиц на 143,4%, получено сверх плана 374 тыс. руб.;
- земельному налогу на 115,7%, получено сверх плана 3014 тыс. руб.
Не выполнен план 1 полугодия по налогу на доходы физических лиц, недополучено в бюджет поселения 251 тыс. руб. План 1 полугодия выполнен на 98,5%.
Для сравнения – поступления в бюджет налоговых доходов за аналогичный период 2010 года показаны в таблице № 4.
Таблица 4. Структура налоговых поступлений г.п. Голицыно, 1 полугодие 2010г. (тыс. руб.)
| налог | годовой план | план 1 полугодие | исполнение за 1 полугодие | в % к годовому плану | в % к 1 полугодию |
| налог на доходы физ.лиц | 30927 | 11935 | 15261,5 | 49,3% | 127,9% |
| налог на имущество физ.лиц | 6158 | 0 | 1633,1 | 26,5% | - |
| земельный налог | 42215 | 16908 | 23389,7 | 55,4% | 138,3% |
Поступило неналоговых доходов в бюджет поселения за 1 полугодие 2011 года в сумме 8323 тыс. руб. или 66,9% от годовых назначений, 140,6% от полугодовых назначений (в аналогичном периоде 2010 года поступило неналоговых доходов в сумме 12800,6 тыс. руб. или 67,8% от годовых назначений, 100% от полугодовых).
Поступления неналоговых доходов за 1 полугодие 2011 года обеспечены:
- доходами от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности в сумме 5923 тыс. руб. (в аналогичном периоде 2010 года – 4944,7тыс. руб.). План 1 полугодия выполнен на 52,2% от уточненного годового плана;
- доходами от продажи материальных и нематериальных активов в сумме 2400 тыс. руб. (в аналогичном периоде 2010 года – 7545,8 тыс.руб.), что составляет 216,2% от уточненного годового плана.
Безвозмездные поступления за 1 полугодие 2011 года поступили в сумме 376 тыс. руб. или 52,7% от годовых назначений 713 тыс. руб., 100% от полугодовых назначений (в 1 полугодии 2010 года безвозмездные поступления поступили в сумме 555 тыс. руб. или 92,2% от годовых назначений 602 тыс. руб., 100% от полугодовых назначений).
Анализ исполнения расходной части бюджета городского поселения Голицыно за 1 полугодие 2011 года
Расходная часть бюджета городского поселения Голицыно Одинцовского муниципального района исполнена в сумме 38722 тыс. руб. или на 34,7% к плану года 111500 тыс. руб. и 96,1% к плану 1 полугодия 40278 тыс. руб.
Исполнение бюджета за 1 полугодие по расходам подробно представлено в приложении № 2 к аналитической справке.
Расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» исполнены в сумме 14109 тыс. руб. или 40,3% к плану года 34988 тыс. руб. (в аналогичном периоде 2010 года исполнение составило 49,9%).
По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица органа местного самоуправления» при плане 1268 тыс. руб. израсходовано 639 тыс. руб. или 50,4% (91,3% к плану 1 полугодия 700 тыс. руб.).
Основные причины неисполнения бюджетных назначений – изменение графика отпуска главы городского поселения.
По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и местного самоуправления» при плане 328 тыс. руб. израсходовано 159 тыс. руб. или 48,5% (98,1% к плану 1 полугодия 162 тыс. руб.).
По подразделу 0104 «Функционирование местных администраций» при плане 33066 тыс. руб. израсходовано 13141 тыс. руб. или 39,7% (94,4% к плану 1 полугодия 13921 тыс. руб.).
Основные причины неисполнения бюджетных назначений: наличие листков временной нетрудоспособности, уменьшение расходов на оплату мобильной связи, отсутствие разъездных ведомостей к оплате, проездные расходы по которым были предусмотрены в бюджетной смете, не заключен муниципальный контракт на проведение диспансеризации сотрудников администрации.
По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» при плане 326 тыс. руб. израсходовано 170 тыс. руб. или 52,1% (94,4% к плану 1 полугодия 180 тыс. руб.).
Причиной неисполнения бюджетных назначений послужило отсутствие счета на оплату ежегодных членских взносов в Ассоциацию «Совет муниципальных образований Московской области». Платеж произведен 04.07.2011 года.
По разделу 02 «Национальная оборона» на осуществление первичного воинского учета, на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты при годовом плане 669 тыс. руб. расходы произведены в сумме 209 тыс. руб. или на 31,2% от годового плана и 68,3% к плану 1 полугодия 306 тыс. руб. В аналогичном периоде 2010 года исполнение составило 10%.
Основная причина низкого исполнения бюджетных назначений – заработная плата сотрудникам ВУС за январь, февраль 2011г. начислялась с подраздела 0104, так как субвенция на осуществление первичного воинского учета поступила только в марте и апреле 2011г. На момент проведения анализа, корректировка расходов не произведена.
По разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на год предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 1507 тыс. руб., расходы произведены в сумме 890 тыс. руб., что составляет 59,1% от годового плана (в аналогичном периоде 2010г. исполнение составило 10,4%). По отношению к плану 1 полугодия 891 тыс. руб. исполнение составило 99,9%.
Расходы по разделу 04 «Национальная экономика» исполнены в сумме 401 тыс. руб. или на 4% к годовому плану 10048 тыс. руб. (в аналогичном периоде 2010 года исполнение составило 11,1%). По отношению к плану 1 полугодия 402 тыс. руб. исполнение составило 99,8%.
Расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнены в сумме 14778 тыс. руб. или на 31,5% к плану года 46901 тыс. руб. (в аналогичном периоде 2010 года исполнение составило 26%). По отношению к плану 1 полугодия 14835 тыс. руб. исполнение составило 99,6%.
По подразделу 0707 «Молодежная политика» при плане года 664 тыс. руб., расходы произведены в сумме 499 тыс. руб. или на 75,2% от годового плана (в аналогичном периоде 2010 года исполнение составило 56,3%). По отношению к плану 1 полугодия 499 тыс. руб. исполнение составило 100%.
Расходы по разделу 08 «Культура и кинематография» исполнены в сумме 3682 тыс. руб. или на 40,2% к годовому плану 9160 тыс. руб. (в аналогичном периоде 2010 года исполнение составило 40,9%). По отношению к плану 1 полугодия 3843 тыс. руб. исполнение составило 95,8%.
По разделу 10 «Социальная политика» при годовом плане 5979 тыс. руб. расходы составили 2750 тыс. руб. или 46% от плана года и 87,7% от плана 1 полугодия (в аналогичном периоде 2010 года исполнение составило 49,3%).
По подразделу 1003 «Социальное обеспечение» при годовом плане 5940 тыс. руб. израсходовано 2745 тыс. руб. или 46,2% от годового плана (87,7% к плану 1 полугодия 3130 тыс. руб.).
Основные причины не исполнения бюджетных назначений: не заключен муниципальный контракт на проведение капитального ремонта жилья ветеранов ВОВ, уменьшение контингента льготной категории граждан.
По подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» при плане года 39 тыс. руб. израсходовано 5 тыс. руб. или 12,8% от годового плана (100% к плану 1 полугодия 5 тыс. руб.).
Расходы по разделу 11 «Физическая культура и спорт» произведены в сумме 104 тыс. руб. при плане года 284 тыс. руб. Исполнение составило 36,6% от годового плана (в аналогичном периоде 2010 года исполнение составило 37,7%). По отношению к плану 1 полугодия 104 тыс. руб. исполнение составило 100%.
Раздел 14 «Межбюджетные трансферты» освоен на 100% при годовом плане и плане 1 полугодия 1300 тыс. руб. В аналогичном периоде 2010 года исполнение составило 87,1%.
В 1 полугодии 2011 года наблюдается низкое финансирование по разделам «Национальная оборона», «Социальная политика», «Общегосударственные вопросы».
Выводы
В отчетном периоде исполнение расходов бюджета городского поселения Голицыно осуществлялось за счет собственных доходов поселения и поступлений из бюджета Московской области.
Анализ исполнения расходов бюджета городского поселения Голицыно в разрезе разделов и подразделов функциональной классификации расходов бюджета показал, что исполнение плановых полугодовых назначений в объеме меньше, чем 50% от уточненных годовых плановых назначений, сложилось по следующим разделам: «Общегосударственные вопросы», «Национальная оборона», «Национальная экономика», «Жилищно-коммунальное хозяйство», «Культура, кинематография», «Социальная политика», «Физическая культура и спорт».
Рекомендации
По результатам проведенного анализа отчета об исполнении за 1 полугодие 2011 года Контрольно-ревизионная комиссия предлагает Администрации городского поселения Голицыно:
- активизировать работу по расходованию средств, запланированных в бюджете поселения;
- обеспечить своевременное размещение для нужд городского поселения Голицыно;
- осуществлять постоянный контроль за использованием бюджетных средств учреждениями культуры.
Главный специалист отдела контроля
за муниципальным имуществом
и капитальными вложениями
КРК Одинцовского муниципального района А.А. Кротов
С аналитической справкой ознакомлены:
Глава городского поселения Голицыно А.Н. Шевченко
Начальник отдела экономики, финансов,
бухгалтерского учета и отчетности –
главный бухгалтер
Администрации г.п. Голицыно Т.И. Бугаева