Банковские заемные средства: новое в законодательстве

Вид материала

Закон

Содержание Нормативные правовые акты Специальная литература Примерный перечень

Подобный материал:

• Новое в законодательстве, 6265.74kb.
• Рабочая учебная программа дисциплины «политика привлечения заемных средств», 64.29kb.
• Организация и финансирование инвестиций, 3788.46kb.
• Перспективы развития микрофинансирования, 18.55kb.
• Новое в миграционном законодательстве, 541.04kb.
• «Новое в административном законодательстве», 15.33kb.
• Кредиты для малого бизнеса, 64.56kb.
• Новое в законодательстве о налогах и сборах, 36.76kb.
• 1. Экономическая сущность денежного рынка, 122.99kb.
• Мониторинг основных изменений в законодательстве новое в бухгалтерском учете и налогообложении, 450.06kb.

Вместо права собственности на материальный объект может выступать право владения материальным объектом. Все зависит от наличия таких прав у залогодателя и его воли распорядиться ими.

Залог исключительного права на произведение без каких-либо прав на материальный объект может создать ситуацию, при которой покупателю заложенного права будет необходимо решать вопрос в отношении материального объекта с прежним правообладателем. При невозможности получить материальный объект реализация исключительных прав утрачивает свое практическое значение. Наличие у покупателя таких "безобъектных" исключительных прав на произведение не может обеспечить ему также защиту авторских прав в случае незаконного использования произведения.

Состояние исключительного права, как принадлежащего субъекту, так и исключительного права, которым субъект обладает в пределах обязательственного отношения, всегда подвержено возможности быть прекращенным по ряду причин. В связи с этим в договоре залога стороны должны предусмотреть обязанность залогодателя не допускать прекращения правовой охраны соответствующего объекта интеллектуальной собственности и право залогодержателя требовать от залогодателя действий, направленных на поддержание действительности исключительного права.

В случае если такие действия не осуществляются залогодателем, залогодержатель вправе требовать в суде перевода на себя заложенного права, независимо от наступления срока исполнения обеспеченного залогом обязательства (ст. 57 Закона о залоге). Это правомочие залогодержателя (кредитора) является одним из элементов, составляющих его субъективное право, и именно оно отличает право субъекта от обычной возможности лица, не имеющей правового характера.

Рассматриваемое правомочие отлично от других оснований перехода прав к другому лицу. Так, конструкция залога, за некоторыми исключениями, в целом не предполагает перехода к залогодержателю предмета залога, поэтому перевод права залогодержателя не тождественен реализации этого права с целью удостоверения требований по основному обязательству.

Целью такого перевода, как представляется, является предоставление залогодержателю права на такие действия, которые необходимы для обеспечения действительности заложенного права, предотвращения прекращения заложенного права или уменьшения его стоимости, а также защиты заложенного права от посягательств со стороны третьих лиц.

По договору залога на залогодателя может быть возложена обязанность (в результате действий залогодержателя, направленных на обращение взыскания на предмет залога) передать заложенные права покупателю, а также, если это необходимо, совершить действия по регистрации прекращения и перехода исключительного права на покупателя. К этим действиям (исполнению договорной обязанности) залогодатель в случае уклонения от исполнения возложенной на него договором обязанности может быть понужден через суд и службу судебных приставов-исполнителей.

Поскольку государство признает способность лица быть носителем исключительного права и соответствующих обязанностей, для чего наделяет его правоспособностью и дееспособностью, такое понуждение будет являться последствием правомерных действий залогодателя, вытекающих из его право- и дееспособности.

Последствием принудительного обращения взыскания на предмет залога может явиться проведение публичных торгов, по результатам которых может измениться само состояние принадлежности исключительных прав (прекращение у залогодателя и возникновение у покупателя) или только субъектная принадлежность исключительного права (лицензиата в лицензионном договоре). В случаях, когда залогодателем исключительных прав, вытекающих из исключительной лицензии, будет выступать лицензиат, к покупателю перейдут не только права, но и обязанности, определенные в лицензии.

Переход прав применительно к зарегистрированным объектам интеллектуальной собственности требуется по закону государственной регистрации. Так, передача (уступка) исключительного права на изобретение, товарный знак, в том числе совершенные посредством договора, подлежат регистрации в федеральном органе исполнительной власти по интеллектуальной собственности, без которой договоры считаются недействительными.

По своему смыслу нормы закона о государственной регистрации вышеназванных договоров должны распространяться на любые договоры, в том числе и залога, поскольку затрагивают права обладателей и правовой статус объекта собственности. Необходимость в регистрации договоров залога исключительных прав состоит в том, что в государственный реестр соответствующего объекта собственности будут внесены сведения, касающиеся обременения исключительных прав, и заинтересованные лица могут пользоваться этими сведениями.

Несмотря на то что механизм регистрации договора залога исключительных прав законодателем не предусмотрен, хотя основания для этого есть (п. 2 ст. 389 ГК РФ), следует, что договор залога этих прав является действительным с момента его заключения. Однако при обращении взыскания исключительное право залогодателя прекратится с момента, когда оно перейдет к покупателю, либо с момента государственной регистрации такого перехода в зависимости от объекта исключительного права.

Отсутствие прямого правового регулирования в законодательстве вопросов обращения взыскания на исключительные права и принудительной регистрации перехода этих прав к другому лицу (например, в случае уклонения залогодателя исключительных прав от совершения действий, необходимых для регистрации перехода прав, либо отсутствия самого залогодателя) является причиной, сдерживающей практическое применение залога исключительных прав. Данное основание дает предположить, что субъекты, вовлеченные в залоговые правоотношения, не смогут реализовать свои права (только в судебном порядке).


Залог и банковский счет


С точки зрения российского права денежные суммы, зачисленные на банковский счет, не могут быть предметом договора залога, хотя ГК РФ (ст. 128) и рассматривает деньги как разновидность вещи. Основные права клиента по договору банковского счета определены в п. 1 ст. 845 ГК РФ.

В частности, по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет клиента (владельца счета) денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих денежных сумм со счета и проведении других операций по счету. Закладываемое право клиента давать распоряжения банку имеет как бы "плавающее содержание".

Банк по договору банковского счета как до, так и после совершения клиентом договора залога обязан принимать и зачислять на банковский счет денежные суммы. Между тем заложенное право после каждого такого зачисления изменяет свое содержание. Данный вопрос может быть решен в силу формулировки, содержащейся в ГК РФ, о том, что договором о залоге может быть предусмотрен залог имущественных прав, которые залогодатель приобретет в будущем (п. 6 ст. 340 ГК РФ).

В заключение следует отметить, что залог права - явление новое для отечественного права и практика его применения пока незначительна.


Реализация прав залогодержателя


Основным вопросом в банковском залоге является вопрос о порядке обращения взыскания на заложенное имущество в случае несвоевременного погашения долга. Залоговое право предусматривает два этапа реализации права залогодержателя на удовлетворение из стоимости заложенного имущества: обращение взыскания на заложенное имущество и реализация заложенного имущества.

Обращение взыскания на заложенное имущество.

В соответствии со ст. 348 ГК РФ, основанием для обращения взыскания на заложенное имущество является неисполнение или ненадлежащее исполнение должником обеспеченного залогом обязательства по обстоятельствам, за которые он отвечает. Если речь идет о ненадлежащем исполнении, то имеет значение степень отклонения от надлежащего исполнения.

Согласно п. 2 ст. 348 ГК РФ, если допущенное должником нарушение обеспеченного залогом обязательства крайне незначительно и размер требований залогодержателя вследствие этого явно несоразмерен стоимости заложенного имущества, то в обращении взыскания на заложенное имущество может быть отказано.

ГК РФ также расширил объем требований залогодержателя, которые могут быть удовлетворены за счет заложенного имущества. В соответствии со ст. 337 ГК РФ, если иное не предусмотрено договором, залог обеспечивает требование в том объеме, какой оно имеет к моменту удовлетворения, в частности проценты, неустойку, возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения, а также возмещение необходимых расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходов по взысканию. Закон о залоге (ст. 28) занимает жесткую позицию в отношении порядка обращения взыскания на заложенное имущество - оно было возможно только по решению суда (суда общей юрисдикции, арбитражного или третейского суда) или (в предусмотренных законодательством случаях) на основании исполнительной надписи нотариуса.

Статья 349 ГК РФ предусматривает два варианта обращения взыскания на заложенное имущество - по решению суда и без обращения в суд. При этом есть случаи, когда обращение взыскания возможно только по решению суда, и есть случаи, когда обращение взыскания по решению суда действует как общее правило (если стороны не избрали иной порядок).

По общему правилу обращение взыскания на заложенное недвижимое имущество производится по решению суда. Однако стороны вправе договориться об обращении взыскания на заложенное недвижимое имущество без судебного решения.

Это возможно в случае заключения сторонами специального соглашения об этом. К подобным соглашениям ст. 349 ГК РФ предъявляет два требования.

Первое касается формы соглашения - такое соглашение должно быть удостоверено нотариусом. Второе касается времени заключения такого соглашения - оно должно быть заключено сторонами после возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога.

Судебный порядок обращения взыскания на недвижимость и возможность его избежать широко применяются на практике.

Так, Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ рассмотрел протест заместителя Председателя Высшего Арбитражного Суда РФ на решение от 12.09.1995 Арбитражного суда Нижегородской области по делу N 20-138. Суть дела такова. Поволжское таможенное управление обратилось в Арбитражный суд Нижегородской области с иском к инвестиционному коммерческому банку "Нижегородец" об истребовании имущества из чужого незаконного владения и освобождении здания. Между таможенным управлением и банком "Нижегородец" был заключен договор о банковском обслуживании. По условиям договора банк обязался вести комплексное расчетно-кассовое обслуживание клиента и осуществлять по его поручению все расчетные и кассовые операции. С октября 1994 года банком не были исполнены поручения клиента по ряду платежных документов на общую сумму свыше 4 млрд. руб.

В связи с ненадлежащем исполнением условий договора о банковском обслуживании и для определения общей суммы задолженности стороны подписали соглашение, в котором подтвердили сумму задолженности банка перед таможенным управлением и установили дату исполнения обязательства. В целях обеспечения погашения долга банком в срок истец и ответчик заключили договор о залоге принадлежащего банку на праве собственности недвижимого имущества, в том числе здания со складскими и гаражными помещениями.

Поскольку сумма долга не возвращена, стороны заключили новое соглашение, согласно которому коммерческий банк передал заложенное имущество в собственность таможенному управлению. Это соглашение, так же как и договор залога, было нотариально заверено и зарегистрировано в БТИ.

Комитет по управлению государственным имуществом Нижегородской области издал распоряжение, которым закрепил спорные строения за истцом на праве оперативного управления. Данное распоряжение не было оспорено ответчиком и является основанием для истребования имущества из чужого незаконного владения в пользу истца.

При таких обстоятельствах Президиум ВАС РФ постановил, что решения судов всех инстанций об удовлетворении исковых требований являются правильными <1>.

--------------------------------

<1> Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1996. N 9.


В другом случае Президиум ВАС РФ вынес иное решение. В Постановлении от 22.10.1996 N 1692/96 он указал, что действующее законодательство не предусматривает возможность передачи имущества, являющегося предметом залога, в собственность залогодержателя. В данном случае в качестве истца выступал государственный строительный кооператив "Электротехника", который обратился в Арбитражный суд г. Москвы с иском к акционерному коммерческому банку "Наркомбанк" о признании права собственности на заложенное по договору о депозитном вкладе имущество - принадлежащее ответчику здание. Арбитражный суд исходил из того, что обеспеченный залогом договор о депозитном вкладе банком не исполнен, и иск удовлетворил.

Президиум ВАС РФ указал, что договор о залоге не соответствует требованиям закона, поскольку действующее законодательство не предусматривает возможности передачи имущества, являющегося предметом залога, в собственность залогодержателя, и в силу ст. 168 Гражданского кодекса РФ представляет собой ничтожную сделку. Таким образом, принятое судом решение является незаконным и подлежит отмене, в связи с чем кооперативу "Электротехника" в иске было отказано <1>.

--------------------------------

<1> Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1996. N 9.


Обращение взыскания на заложенное движимое имущество по общему правилу возможно также по решению суда, если только стороны не предусмотрели специальным соглашением иной порядок. В данном случае речь идет не о том, что стороны в договоре о залоге предусмотрели обращение взыскания на заложенное имущество без обращения в суд.

Этого недостаточно, так как по смыслу п. 2 ст. 349 ГК РФ требуется заключение специального соглашения залогодателя с залогодержателем о бесспорном порядке обращения взыскания на заложенное движимое имущество. При этом, однако, не указывается, должно ли это соглашение быть заключено после возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога или возможно до возникновения таких оснований.

Однако, по аналогии с п. 1 ст. 349 ГК РФ, такое соглашение должно заключаться после наступления указанных оснований, иначе какой смысл говорить об особом соглашении; если можно заключить такое соглашение до наступления оснований обращения взыскания на заложенное имущество, то можно было бы просто включить соответствующее условие в сам договор залога.

В отличие от соглашения о бесспорном обращении взыскания на заложенное недвижимое имущество подобное соглашение в отношении заложенного движимого имущества не требует нотариального удостоверения. Единственный случай, когда уже в самом договоре о залоге может быть предусмотрен бесспорный порядок обращения взыскания на заложенное движимое имущество, - это залог с передачей заложенного имущества залогодержателю.

В этом случае в соответствии с п. 2 ст. 349 ГК РФ взыскание на заложенное имущество может быть обращено в порядке, установленном в договоре о залоге, если законом не предусмотрен иной порядок. Наконец, в ряде случаев взыскание на заложенное имущество может быть обращено только по решению суда, а именно:

для заключения договора о залоге требовалось согласие или разрешение другого лица или органа;

предметом залога является имущество, имеющее значительную историческую, художественную или иную культурную ценность;

залогодатель отсутствует и установить место его нахождения невозможно.

Первый случай имеет особое значение при залоге государственного имущества, когда стороной в договоре выступает предприятие, владеющее имуществом на праве хозяйственного ведения. В этом случае предприятие обязано заручиться согласием собственника: если речь идет о недвижимом имуществе, то это императивное требование ст. 295 ГК РФ.

Получается, что в случае залога недвижимости - государственной собственности стороны не смогут воспользоваться нормой ст. 349 ГК РФ, которая предоставляет возможность обратить взыскание на заложенное недвижимое имущество во внесудебном порядке в соответствии со специальным соглашением залогодателя с залогодержателем. ГК РФ тем самым изменил положение, существовавшее в период, когда основным источником залогового права являлся Закон о залоге, допускавший бесспорное обращение взыскания на заложенное имущество на основании исполнительной надписи нотариуса в случаях, предусмотренных законодательством. Теперь такой порядок не допускается.


Реализация заложенного имущества и имущественных прав


Кредитное учреждение, устанавливая заемные отношения с тем или иным лицом, безусловно, заинтересовано иметь гарантии должного исполнения этим лицом (заемщиком) взятых на себя обязательств по договору банковского кредита.

В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом <1>. Залогодержатель, кроме того, имеет право получить на тех же началах удовлетворение из страхового возмещения за утрату или повреждения заложенного имущества независимо от того, в чью пользу оно застраховано, если только утрата или повреждение не произошли по причинам, за которые залогодержатель отвечает.

--------------------------------

<1> Белая О.В. Реализация заложенных имущественных прав // Банковское право. 2006. N 5; Гонгало Б.М. Учение об обеспечении обязательств. Вопросы теории и практики. М., 2004.


Реализация заложенного имущества - удовлетворение претензий залогодержателя-кредитора из стоимости заложенного имущества. То имущество, на которое обращено взыскание (в судебном или внесудебном порядке), может быть реализовано (продано) с целью возмещения интересов залогодержателя различными способами.

В пункте 1 ст. 350 ГК РФ установлено, что реализация (продажа) заложенного имущества, на которое в соответствии со ст. 349 ГК РФ обращено взыскание, производится путем продажи с публичных торгов в порядке, установленном законодательством, если законом не установлен иной порядок.

С одной стороны, реализация имущества с публичных торгов может служить интересам участников залоговых правоотношений:

если речь идет о предмете залога, пользующемся спросом, то в случае публичных торгов есть возможность получить за него достаточную денежную сумму. Но, с другой стороны, необходимость реализации заложенного имущества только с публичных торгов, по нашему мнению, неоправданно затруднит залоговый оборот.

Как поступить, например, с заложенными продуктами питания при залоге товаров в обороте? В этом случае проведение публичных торгов будет выглядеть нелепо.

Зачем проводить публичные торги, если, например, для заложенного имущества есть покупатель и залогодатель с залогодержателем согласны на продажу заложенного имущества именно этому покупателю? В этом случае публичные торги только затянут время и потребуют неоправданных расходов на их проведение. Порядок проведения торгов устанавливается:

Гражданским кодексом РФ (ст. ст. 350, 447 - 449);

Федеральным законом "Об исполнительном производстве" (см. ниже, ст. ст. 76, 85 - 93);

иными федеральными законами (например, ст. 57 и ст. 58 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)";

постановлениями Правительства РФ.

Кроме того, необходимо иметь в виду, что в настоящее время действует Порядок организации и проведения торгов по продаже арестованного и изъятого имущества, а также конфискованного, бесхозяйного и иного имущества, обращенного в собственность Российской Федерации, утвержденный распоряжением Российского фонда федерального имущества от 29 ноября 2001 г. N 418. Указанный Порядок разработан в соответствии со ст. ст. 447 - 449 ГК РФ в связи с наделением Российского фонда федерального имущества функциями по реализации арестованного и изъятого имущества, обращенного в собственность государства, во исполнение судебных актов или актов других органов, которым предоставлено право обращать взыскание на имущество или распоряжаться имуществом, обращенным в собственность Российской Федерации.

Для регулирования процедуры публичных торгов по реализации заложенного имущества в ГК РФ содержится отсылка к нормам процессуального законодательства (п. 1 ст. 350 ГК РФ). При этом действующая редакция Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации в числе его законоположений норм о проведении торгов не содержит.

В настоящее время (с января 2008 г.) действует Федеральный закон "Об исполнительном производстве" от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ (в ред. от 13 мая 2008 г. N 66-ФЗ) (далее - Закон об исполнительном производстве) <1>, в котором имеется глава "Реализация имущества должника на торгах". Согласно ее положениям, реализация на торгах имущества должника, в том числе имущественных прав, производится организацией или лицом, имеющим в соответствии с российским законодательством право производить торги по соответствующему виду имущества.

--------------------------------

<1> Российская газета. 2007. 6 октября. N 223; СЗ РФ. 2007. 8 октября. N 41. Ст. 4849; Парламентская газета. 2007. 10 октября. N 131.


К примеру, в соответствии со статьей 447 ГК РФ в качестве организатора торгов может выступать собственник вещей или обладатель имущественного права либо специализированная организация. Указанная организация действует на основании договора с собственником вещи или обладателем имущественного права и выступает от их имени или от своего имени (ст. 89).

Согласно ч. 2 ст. 448 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом, извещение о проведении торгов должно быть сделано организатором не менее чем за 30 дней до их проведения и содержать в том числе сведения о начальной цене.

В части второй этой статьи установлена минимальная величина начальной цены имущества, выставляемого на торге. В частности, начальная цена этого имущества не может быть меньше стоимости, указанной в постановлении об оценке имущества, а начальная продажная цена заложенного имущества, на которое обращено взыскание в судебном порядке, ниже цены, определенной судебным актом.

По общему правилу торги проводятся в форме аукциона или конкурса. Выигравшим торги на аукционе признается лицо, предложившее наиболее высокую цену, а по конкурсу - лицо, которое по заключению конкурсной комиссии, заранее назначенной организатором торгов, предложило лучшие условия (п. 4 ст. 447 ГК РФ).

Законодатель не дает специального указания о том, в какой именно форме проводятся торги по реализации предмета залога. Однако исходя из требования об определении победителя торгов им становится лицо, предложившее наивысшую цену (п. 3 ст. 350 ГК РФ).

Таким образом, можно сделать вывод о том, что публичные торги по реализации заложенного имущества должны проводиться в форме аукциона. В связи с этим представляется необходимым осуществление классификации аукционов в зависимости от особенностей реализации заложенного имущества.

По общему правилу реализация предмета залога осуществляется в рамках проведения аукциона открытого характера. Доступ к участию в таком аукционе не ограничен специальными требованиями, а имущество, реализуемое с торгов, относится к числу оборотоспособного и реализуется по наивысшей цене.

Второй тип аукциона, в рамках которого возможна реализация заложенного имущества, предполагает осуществление операций, проводимых на бирже. В части 1 ст. 90 Закона об исполнительном производстве предусмотрен срок проведения торгов, который составляет два месяца со дня получения организатором торгов имущества для реализации.

В статье 91 этого Закона предусматривается случай объявления торгов несостоявшимися. Подобное допустимо, когда:

заявки на участие в торгах подали менее двух лиц;

на торги не явились участники торгов либо явился один участник торгов;

из явившихся участников торгов никто не сделал надбавки к начальной цене имущества;

лицо, выигравшее торги, в течение пяти дней со дня проведения торгов не оплатило стоимость имущества в полном объеме.

Как следует из ст. 90 Закона об исполнительном производстве, порядок проведения торгов определяется не только законом, но и иными федеральными законами. Например, в соответствии со ст. 58 Закона об ипотеке организатор публичных торгов объявляет их несостоявшимися в случаях, когда:

на публичные торги явилось менее двух покупателей;

на публичных торгах не сделана надбавка против начальной продажной цены заложенного имущества;

лицо, выигравшее публичные торги, не внесло покупную цену в установленный срок.

В статье 92 Закона об исполнительном производстве указаны правовые последствия объявления торгов несостоявшимися по указанным выше основаниям. После объявления торгов несостоявшимися организатор торгов не ранее 10 дней, но не позднее одного месяца со дня объявления торгов несостоявшимися назначает вторичные торги, которые проводятся по правилам ст. 89 Закона об исполнительном производстве с некоторыми изменениями. В частности, судебный пристав-исполнитель выносит постановление о снижении начальной цены имущества на вторичных торгах на 15 процентов <1>.

--------------------------------

<1> Указанная норма не распространяется на такой случай объявления торгов несостоявшимися, когда лицо, выигравшее торги, в течение пяти дней со дня проведения торгов не оплатило имущество в полном объеме (п. 4 ст. 91 Закона).


Наряду с изложенным, в комментируемой статье также предопределены правовые последствия вторичных торгов несостоявшимися. При таких обстоятельствах судебный пристав-исполнитель направляет взыскателю предложение оставить имущество за собой в соответствии со ст. 87 Закона.

Статья 93 Закона об исполнительном производстве о признании торгов недействительными содержит ссылку на ГК РФ.

Торги могут быть признаны недействительными по иску заинтересованного лица, например, в случаях:

а) проведения их с нарушением правил, установленных законом (ст. 449 ГК РФ);

б) нарушения положений ст. 447 и ст. 448 ГК РФ, в которых регламентируется порядок проведения торгов.

Признание торгов недействительными влечет недействительность договора, заключенного с лицом, выигравшим торги (п. 2 ст. 449 ГК РФ).


Реализация государственного имущества


Письмо Госкомимущества Российской Федерации от 02.09.1992 N ДВ-17/5851 "О согласовании залога (заклада) государственного имущества" предусматривает, что реализация заложенного государственного имущества, на которое обращено взыскание, производится в сроки и в порядке, предусмотренные Государственной программой приватизации РФ (п. 4). Поскольку ст. 350 ГК РФ требует продажи заложенного имущества с публичных торгов, то из всех способов реализации, предусмотренных в программе приватизации, приемлемым является только продажа в форме аукциона.

Имущество граждан, не относящееся к жилым строениям (за исключением ценностей), реализуется не в порядке публичных торгов, а путем продажи на комиссионных началах через торговые организации. В случае если имущество не реализовано в течение одного месяца со дня передачи торговому предприятию, оно может быть передано залогодержателю.

В случае его отказа принять это имущество по требованию залогодержателя, залогодателя или торгового предприятия имущество может быть переоценено. Если его не удалось реализовать в течение двух месяцев после переоценки, то залогодержателю предоставляется право оставить это имущество за собой. В случае отказа залогодержателя его залоговое право прекращается. Непроданное имущество возвращается залогодателю, а залогодержателю передается исполнительный лист.

Следует отметить, что оговорка ст. 350 ГК РФ об "ином порядке" реализации заложенного имущества, предусмотренном законом, при широкой ее трактовке будет означать сохранение действия положения ст. 28 Закона о залоге, в соответствии с которым порядок реализации заложенного имущества, на которое было обращено взыскание, может быть предусмотрен сторонами в договоре. Однако договорный порядок продажи заложенного имущества сможет иметь место лишь в рамках ограничений, предусмотренных действующим законодательством, а если практика пойдет по пути узкого толкования оговорки об "ином порядке", то договорный порядок реализации заложенного имущества вовсе не сможет иметь места <1>.

--------------------------------

<1> Кроме того, передача имущества не в залог, а в собственность кредитору возлагает на кредитора по общему правилу бремя содержания предмета собственности.


Следует также рассмотреть вопрос о реализации заложенного имущества путем передачи его в собственность залогодержателю. Такой способ реализации заложенного имущества противоречит идее залога.

Конструкция залога исходит из того, что залогодержатель в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) обеспеченного залогом обязательства получает не предмет залога, а право получить удовлетворение из стоимости предмета залога, который с этой целью реализуется. В том случае, когда стороны соглашаются на передачу заложенного имущества в собственность залогодержателя, имеет место отступное, предусмотренное ст. 409 ГК РФ, но не реализация прав залогодержателя.

Кроме того, если условие о продаже заложенного имущества кредитору-залогодержателю будет включено в договор о залоге, то для залогодержателя возникает возможность достаточно неблагоприятных последствий: договор о залоге в этом случае может быть признан притворной сделкой, маскирующей намерение сторон в случае неисполнения обеспеченного залогом обязательства прибегнуть к отступному, а не к реализации прав залогодержателя, как они определены законодательством. В этом случае к договору могут применяться нормы об отступном и кредитор не будет располагать теми преимуществами, которыми располагает в соответствии с законодательством залоговый кредитор.

Однако в настоящее время в России для получения кредита необходимо удовлетворять ряду требований, предъявляемых к заемщику как законом, так и самими банками. Жесткие требования, установленные банками в отношении заемщика, обусловлены как политическими, экономическими причинами (инфляция, экономическая нестабильность и т.д.), так и отсутствием эффективной законодательной базы. Все эти причины вызывают установление высоких процентных ставок по банковским кредитам и жестких условий кредитования, что тормозит развитие института банковского кредитования и, как следствие, развитие предпринимательства в России.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ


Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку они являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние юридического или физического лица, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие или реальное материальное положение заемщика - физического лица. В перспективе, по мнению специалистов, характерными особенностями организации системы коммерческого кредитования банков будут являться:

1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении кредитов, а в конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по производству и реализации только той продукции, в которой действительно ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно, чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

2. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа - банков, организованных в форме паевых товариществ и акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено начало иной модели организации кредитного дела, отличительная черта которой - организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в форме депозитов ресурсов. Тем самым в принципе исключается возможность неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось государственными специализированными банками, в том числе и на безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности.

3. Для повышения конкурентоспособности банка необходимо постоянно совершенствовать методы анализа кредитоспособности. Для введения новейших программных модулей требуются дополнительные затраты. Однако создание методики выполнения анализа кредитоспособности по типовым процедурам, где учитываются качественные факторы, характеризующие заемщика, одновременно с финансовыми показателями, где также есть возможность накапливать знания ведущих специалистов банка по процессу кредитования среди других сотрудников, позволяет значительно снизить операционные риски (помимо кредитных), а также значительно увеличить объем рассматриваемых кредитных заявок.

В свете активного участия государства в укреплении и стабилизации банковской системы в целом вектор развития банков должен быть направлен на дальнейшую универсализацию деятельности, а также на расширение сотрудничества с крупными и средними корпоративными клиентами-представителями реального сектора. Для развития кредитного обслуживания физических и юридических лиц банк должен ориентироваться на максимальное удовлетворение индивидуальных потребностей клиентов.


^ НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ


1. Конституция Российской Федерации. М., 1993.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. М., 2008.

3. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации. М., 2007.

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. М., 2008.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации. М., 2007.

6. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 (в ред. от 08.04.2008 N 46-ФЗ, с изм. от 27.10.2008 N 175-ФЗ) "О банках и банковской деятельности" // СЗ РФ. 05.02.1996. N 6. Ст. 492; Российская газета. 1996. 10 февраля. N 27; Российская газета. 2008. 12 апреля; Российская газета. 2008. 28 октября. N 224.

7. Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. N 52-ФЗ (в ред. от 01.12.2007 N 310-ФЗ) "О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" // СЗ РФ. 1994. N 32. Ст. 3302; Российская газета. 1994. 8 декабря. N 238 - 239; СЗ РФ. 2007. 3 декабря; Российская газета. 2007. 5 декабря.

8. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ (в ред. от 29.04.2008 N 58-ФЗ, с изм. от 27.10.2008 N 175-ФЗ) "Об акционерных обществах" // Российская газета. 1995. 29 декабря. N 248; СЗ РФ. 1996. N 1. Ст. 1; СЗ РФ. 2008. 5 мая; Российская газета. 2008. 28 октября. N 224.

9. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ (в ред. от 27.10.2008 N 176-ФЗ) "О рынке ценных бумаг" // СЗ РФ. 1996. N 17. Ст. 1918; Российская газета. 1996. 25 апреля. N 79; Российская газета. 2008. 28 октября. N 224; СЗ РФ. 2008. 3 ноября. Ст. 4982. N 44.

10. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ (в ред. от 22.07.2008 N 141-ФЗ) "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" // СЗ РФ. 1997. 28 июля. N 30. Ст. 3594; Российская газета. 1997. 30 июля. N 145; Российская газета. 2008. 25 июля. N 158; Парламентская газета. 2008. 31 июля. N 47 - 49.

11. Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе" // СЗ РФ. 1997. N 11. Ст. 1238; Российская газета. 1997. 18 марта. N 53.

12. Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ (в ред. от 29.04.2008 N 58-ФЗ, с изм. от 27.10.2008 N 175-ФЗ) "Об обществах с ограниченной ответственностью" // СЗ РФ. 1998. N 7. Ст. 785; СЗ РФ. 2008. 5 мая; Российская газета. 2008. 7 мая; Российская газета. 2008. 28 октября. N 224.

13. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (в ред. от 27.10.2008 N 175-ФЗ) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Парламентская газета. 2002. 13 июля. N 131 - 132; Российская газета. 2002. 13 июля. N 127; Российская газета. 2008. 28 октября. N 224; СЗ РФ. 2008. 3 ноября. N 44. Ст. 4981.

14. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ (в ред. от 01.12.2007 N 317-ФЗ) "О несостоятельности (банкротстве)" // СЗ РФ. 2002. 28 октября. N 43. Ст. 4190; Парламентская газета. 2002. 2 ноября. N 209 - 210; Российская газета. 2002. 2 ноября. N 209 - 210; СЗ РФ. 2007. 3 декабря. N 49. Ст. 6078; Российская газета. 2007. 5 декабря. N 272; Парламентская газета. 2007. 11 декабря. N 174 - 176.

15. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ (в ред. от 13.10.2008 N 174-ФЗ, с изм. от 27.10.2008 N 175-ФЗ) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" // Российская газета. 2003. 27 декабря. N 261; Парламентская газета. 2003. 31 декабря. N 242 - 243.

16. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ (в ред. от 24.07.2007 N 214-ФЗ) "О кредитных историях" // СЗ РФ. 2005. N 1 (часть 1). Ст. 44; Российская газета. 2005. 13 января. N 2; Парламентская газета. 2005. 18 января. N 9; СЗ РФ. 2007. N 31. Ст. 4011; Российская газета. 2007. 1 августа. N 165; Парламентская газета. 2007. 9 августа. N 99 - 101.

17. Федеральный закон от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ (в ред. от 13.05.2008 N 66-ФЗ) "Об исполнительном производстве" // Российская газета. 2007. 6 октября. N 223; СЗ РФ. 2007. N 41. Ст. 4849; Парламентская газета. 2007. 10 октября. N 131.

18. Федеральный закон от 13 октября 2008 г. N 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации"// Российская газета. 2008. 14 октября.

19. Федеральный закон от 13 октября 2008 г. N 174-ФЗ "О внесении изменений в статью 11 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации" // Российская газета. 2008. 14 октября.

20. Федеральный закон от 13 октября 2008 г. N 172-ФЗ "О внесении изменений в статью 174 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" // Российская газета. 2008. 13 октября.

21. Указ Президента РФ от 10 июня 1994 г. N 1180 "О жилищных кредитах" // СЗ РФ. 1994. N 7. Ст. 692; Российская газета. 1994. 15 июня. N 111.

22. Закон РФ от 29 мая 1992 г. N 2872-1 (в ред. от 19.07.2007 N 197-ФЗ) "О залоге" // Российская газета. 1992. 6 июня. N 129; Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. 11 июня. N 23. Ст. 1239; СЗ РФ. 2007. N 31. Ст. 3993; Российская газета. 2007. 31 июля. N 164; Парламентская газета. 2007. 9 августа. N 99 - 101.

23. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 (в ред. от 29.11.2007 N 287) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" // Российская газета. 1993. 12 января. N 6; Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N 2. Ст. 56; СЗ РФ. 2007. 3 декабря; Российская газета. 2007. 4 декабря.

24. Закон РФ от 11 февраля 1993 г. N 4462-1 (в ред. от 18.10.2007 N 230-ФЗ) "Основы законодательства Российской Федерации о нотариате" // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. 11 марта. N 10. Ст. 357; Российская газета. 1993. 13 марта. N 49; СЗ РФ. 2007. 22 октября. N 43. Ст. 5084; Российская газета. 2007. 24 октября. N 237.

25. Постановление Правительства РФ от 18 февраля 1998 г. N 219 (в ред. от 22.11.2006 N 710) "Об утверждении Правил ведения Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним" // Собрание законодательства РФ. 1998. N 8. Ст. 963; Российская газета. 1998. 4 марта. N 42; Собрание законодательства РФ. 2006. 27 ноября.

26. Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 33 и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 4 декабря 2000 г. N 14 (с последующими изм. и доп.) "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей" // Российская газета. 2001. 13 января. N 7 - 8; Бюллетень Верховного Суда РФ. 2001. N 3; Вестник ВАС РФ. 2001. N 2; Российская юстиция. 2001. N 3; Хозяйство и право. 2001. N 2.

27. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18 ноября 2003 г. N 19 "О некоторых вопросах применения Федерального закона "Об акционерных обществах" // Вестник ВАС РФ. 2004. N 1; Хозяйство и право. 2004. N 1; Экономика и жизнь. 2003. N 50; Специальное приложение к "Вестнику ВАС РФ". 2005. N 12.

28. Постановление Правительства РФ от 17 ноября 2005 г. N 685 "О порядке распоряжения правами на результаты научно-технической деятельности" // СЗ РФ. 2005. 21 ноября. N 47. Ст. 4939; Российская газета. 2005. 25 ноября. N 266.

29. Постановление правительства Москвы от 27 апреля 1993 г. N 415 "О государственной регистрации залога жилых помещений, принадлежащих гражданам или юридическим лицам на праве собственности" (не опубликовано).

30. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 1 июля 1996 г. N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" // Российская газета (ведомственное приложение). 1996. 10 августа. N 151; Российская газета. 1996. 13 августа. N 152; Бюллетень Верховного Суда РФ. 1996. N 9; 1997. N 5; Вестник ВАС РФ. 1996. N 9.

31. Приказ ГТК России от 22 февраля 1994 г. N 71 "Об использовании залога таможенными органами" // Российские вести. 1994. 24 марта. N 52; Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств РФ. 1994. N 7.

32. Приказ Минфина России от 6 мая 1999 г. N 33н (в ред. от 27.11.2006 N 156н) "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99" // Российская газета. 1999. 22 - 23 июня. N 116 - 117; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 1999. 28 июня. N 26; Российская газета. 2006. 31 декабря. N 297; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. 22 января. N 4.

33. Распоряжение Правительства РФ от 22 декабря 1993 г. N 96-рз "Об основных положениях о залоге недвижимого имущества - (ипотеке)" // Российская газета. 1994. 6 января. N 3.

34. Положение Банка России от 31 августа 1998 г. N 54-П (в ред. от 27.07.2001 N 144-П) "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" // Вестник Банка России. 1998. 8 октября. N 70 - 71; Бизнес и банки. 1998. N 42; Вестник Банка России. 2001. 19 сентября. N 57 - 58; Российская газета. 2001. 19 сентября. N 182.

35. Положение Банка России от 26 июня 1998 г. N 39-П (в ред. от 26.11.2007 N 1931-У) "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" // Вестник Банка России. 1998. 6 августа. N 53 - 54; Вестник Банка России. 1998. 28 августа. N 61; Вестник Банка России. 2007. 17 декабря. N 69.

36. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П (в ред. от 16.06.2008 N 2028-У) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" // Вестник Банка России. 2004. 7 мая. N 28; Вестник Банка России. 2008. 9 июля. N 36.

37. Письмо ЦБ РФ от 2 апреля 1996 г. N 278 "Об условиях предоставления кредитов коммерческим банкам" // Вестник Банка России. 1996. 13 мая. N 19; Бизнес и банки. 1996. N 20; Банковский бюллетень. 1996. N 22; Финансовая газета. 1996. N 21.

38. Письмо от 26 января 1994 г. N ОЩ-7/ОП-48 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением, изменением и расторжением кредитных договоров" // Вестник ВАС РФ. 1994. N 3.

39. Письмо Роскомзема от 1 февраля 1996 г. N 2-21/199 "О залоге земельных участков" // Закон. 1997. N 3.


^ СПЕЦИАЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА


1. Агарков М.М. Основы банковского права. М., 1994.

2. Адамович Г. О некоторых способах обеспечения кредитных обязательств // Хозяйство и право. 1996. N 9.

3. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право. М., 2003.

4. Арбитражная практика по делам о несостоятельности кредитных организаций / Под ред. А.К. Большовой, О.М. Свиреденко. М., 2002.

5. Арифулин А.А., Решетникова И.В. Особенности рассмотрения дел в арбитражном процессе: Практическое пособие. М., 2005.

6. Баринов А.Э. Снижение рисков при кредитовании и инвестировании проектов в России // Банковское дело. 2005. N 6.

7. Белая О.В. Реализация заложенных имущественных прав // Банковское право. 2006. N 5.

8. Белов В.Н. Финансовые договоры. Финансы и статистика. М., 2000.

9. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. М., 2004.


КонсультантПлюс: примечание.

Монография М.И. Брагинского, В.В. Витрянского "Договорное право. Общие положения" (Книга 1) включена в информационный банк согласно публикации - Статут, 2001 (издание 3-е, стереотипное).


10. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Общие положения: В 3-х т. М., 2003. Т. 1.

11. Басин Е.В., Гонгало Б.М., Крашенинников П.В. Залоговые отношения в России. М., 1993.

12. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т. / Отв. ред. Г.А. Тосунян. Т. 1. М., 2002.

13. Будилов В.М. Залоговое право России и ФРГ. СПб., 1993.

14. Буркова А. Существенные условия кредитного договора // Банковское право. 2008. N 1.

15. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение, кредит. М., 2002.

16. Витрянский В.В. Договор займа: положения и отдельные виды договора. М., 2004.

17. Витрянский В.В. Порядок обращения взыскания на заложенное имущество // Закон. 1995. N 5.

18. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. М., 2002.

29. Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник для вузов. М., 2007.

20. Глотов А.И., Карчевский С.В. Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств юридических лиц // Экономика и жизнь. М., 1996. N 27.

21. Голубева А.Р., Сальникова Н.В., Селионов И.В. Комментарий к Федеральному закону от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (постатейный) / Под общей ред. проф. Ю.А. Дмитриева. М., 2008.

22. Гонгало Б.М. Учение об обеспечении обязательств. Вопросы теории и практики. М., 2004.

23. Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебное пособие / Под ред. Е.Ю. Грачева. М., 2009.

24. Гущенко К.Ф., Ковалев М.А. Нотариат в Российской Федерации. М., 2006.

25. Гросиан Р.К. Как вести дела с банками. М., 1996.

26. Грось Л. Залог: вопросы гражданского права и гражданского процесса // Хозяйство и право. 1996. N 2.

27. Егорова Н.Е., Смулова А.М. Предприятия и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование. М., 2002.

28. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. М., 2004.

39. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. М., 2005.

30. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. М., 2005.

31. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001.

32. Ефимова Л.Г. Банковское право. М., 1994.

33. Залевский В.Г. Проблемы правового регулирования договора государственного (федерального) займа в России. Владимир, 2002.

34. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика // Деньги и кредит. 2005. N 9.

35. Иоффе О.С. Обязательственное право. М., 1975.

36. Карпова Н.В. Ответственность сторон кредитного договора за ненадлежащее исполнение своих обязательств // Современное право. 2006. N 10.

37. Кикабидзе Н. Залоговое законодательство и интересы банков // Хозяйство и право. 1995. N 1.

38. Кискин В.В. Договор займа и договор кредита // Налоги (газета). 2007. N 24.

39. Ключников И.К., Молчанова О.А., Ключников О.И. Психология кредита: межсистемный анализ: Учебное пособие. СПб., 2006.

40. Концепции денежного обращения, кредита и международного движения капитала: история, современность и тенденции развития: Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции, посвященной 100-летию со дня рождения проф. М.Ю. Бортника / Отв. ред. В.Ю. Наливанский. Ростов-на-Дону, 2001.

41. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть первая. М., 2007.

42. Коровяковский Д.Г., Понаморенко В.Е. Финансовое право: Курс лекций / Под ред. А.Ю. Ларина. М., 2009.

43. Корецкий А.Д. Договорное право. М., 2004.

44. Коршунова Н.М. Предпринимательское право. М., 2001.

45. Кристиан Гавальда, Жан Стуфле. Банковское право. М., 1996.

46. Кристофер Ф. Блюмфилд. Как взять кредит в банке. М., 1996.

47. Круглова Н.Ю. Коммерческое право. М., 2003.

48. Куликов А. Квалификация договоров кредитной линии // ЭЖ-Юрист. 2007. N 2.

49. Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. М., 1970.

50. Литвин В.Г., Попова Т.Н. Оценка рисков кредитования с использованием метода анализа иерархий // Банковское дело. 2005. N 12.

51. Ломакин Д.В. Спорные вопросы залога ценных бумаг // Законодательство. 1998. N 4.

52. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М., 1999.

53. Мартемьянова В.С. Хозяйственное право. Т. 2. М., 1996.

54. Медведев Д.А. Кредитные и расчетные обязательства / Гражданское право: Учебник / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. 4-е изд., перераб. и доп. Т. 2. М., 2003.

55. Морозов Н. Ответчик: как быть, если он явно ненадлежащий? // Арбитражный и гражданский процесс. 2003. N 1.


КонсультантПлюс: примечание.

Учебник "Римское частное право" (под ред. И.Б. Новицкого, И.С. Перетерского) включен в информационный банк согласно публикации - Юристъ, 2004.


56. Новицкий И.Б. Римское право. Учебник для вузов. М., 2003.


КонсультантПлюс: примечание.

Монография Л.А. Новоселовой "Проценты по денежным обязательствам" включена в информационный банк согласно публикации - Статут, 2003 (издание второе, исправленное и дополненное).


57. Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. М., 2002.

58. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М., 1997.

59. Ольшаный А.И. Банковское кредитование. М., 1997.

60. Павлодарский Е. Залог и ипотека // Хозяйство и право. 1997. N 2.

61. Павлов П.В. Финансовое право: Учеб. пособие. 2-е изд. М., 2007.

62. Поленина С.В. Глава 11. Расчетные и кредитные отношения / Научно-практический комментарий к Основам гражданского законодательства Союза ССР и союзных республик / Под ред. проф. С.Н. Братуся, Е.А. Флейшиц. М., 1962.

63. Попова О.В. Форма кредитного договора // Юрист. 2004. N 11.

64. Растова Ю.И., Сидоренко А.Ю., Строганова Е.А. Разработка регионального механизма предоставления инвестиционного налогового кредита. Барнаул, 2003.

65. Рубанов А. Залог и банковский счет в договорной практике // Хозяйство и право. 1997. N 9.

66. Рыкова И.Н., Фисенко Н.В. Тенденции развития ипотечных программ российских банков // Банковское кредитование. 2008. N 2.

67. Сарбаш С. Обеспечение исполнения кредитных обязательств // Закон. 1997. N 2.

68. Севенард Ю.А. Оценка стоимости при осуществлении залоговых операций // Банковское кредитование. 2008. N 2.

69. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами. М., 2003.

70. Сенчагов В.К., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит. М., 2004.

71. Скробов Б.В. Договор товарного кредита и налог на прибыль // Налоги (газета). 2007. N 11.

72. Соломин С.К. О некоторых аспектах уступки права требования возврата кредита и уплаты процентов по кредитному договору // Банковское право. 2008. N 1.

73. Суханов Е.А. Посреднические и кредитно-финансовые сделки в новом Гражданском кодексе Российской Федерации. М., 2005.

74. Тавасиев А.М. О видах кредитной деятельности банка // Банковское дело. 2004. N 3.

75. Терновская Е. Ипотека: проблемы, перспективы // Хозяйство и право. 1997. N 9.

76. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. акад. Б.Н. Топорнина. М., 1999.


КонсультантПлюс: примечание.

Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Г.А. Тосуняна, А.Ю. Викулина включен в информационный банк согласно публикации - Издательство "ДЕЛО", 2003.


77. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)": Учебно-практическое пособие. М., 2002.

78. Трофимов М.В. Банковская ссуда и способы обеспечения ее возврата. М., 1996.

79. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. 2-е изд. М., 2003.

80. Финансовое право: Учебник / Бельский К.С. и др. / Под ред. С.В. Запольского. М.: Российская академия правосудия, 2006.

81. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2007.

82. Финогенова О.В. Уголовная ответственность за незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Ставрополь, 2003.

83. Хмелева Т.И. Поручительство и залог в кредитных договорах // Законы России: опыт, анализ, практика. 2006. N 12.

84. Хохлов С.А. Заем и кредит / Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации / Под ред. О.М Козырь, А.Л. Маковского, С.А. Хохлова. Ч. 2. М., 1996.

85. Хунгуреева И.П., Унгаева И.Ю. Основы денежного обращения, финансов и кредита: Учебное пособие. Улан-Удэ, 2006.

86. Цыганков В. Договор займа в иностранной валюте // Корпоративный юрист. 2007. N 6.

87. Челноков В.А. Эволюция денег, кредита и банков. М., 2008.

88. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М., 2002.

89. Шмиттгофф К.М. Экспорт: право и практика международной торговли. М., 1993.

90. Шмонин А.В. Расследование преступлений, связанных с незаконным получением кредита. Архангельск, 2001.

91. Шохин Е.И. Финансовый менеджмент. М., 2005.

92. Шуплецова Ю.И. Финансовое право. 3-е изд., доп. и перераб. М., 2008.

93. Эриашвили Н.Д. Банковское право. 4-е изд., перераб. и доп. М., 2005.


ПРИЛОЖЕНИЯ


Возможные направления

использования в оценке кредитоспособности заемщика

информации, сгруппированной по источникам данных <1>


--------------------------------

<1> Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика.


┌──────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Источник │ Направления оценки кредитоспособности заемщика │

│информации ├──────────────┬──────────────┬─────────────┬────────────┬─────────────┬────────────┬──────────────┤

│ │Оценка области│Анализ │Анализ │Анализ и │Анализ орга- │Оценка │Анализ объема,│

│ │деятельности │экономического│источников │оценка │низационно- │репутации │структуры и │

│ │организации и│потенциала │финансирова- │финансовых │управленчес- │организации │стабильности │

│ │рынка выпуска-│организации │ния хозяй- │результатов │кой базы │и ее менед- │денежных пото-│

│ │емой продукции│ │ственной де- │деятельности│ │жеров │ков организа-│

│ │ │ │ятельности │организации │ │ │ции │

│ │ │ │организации │ │ │ │ │

├──────────────┼──────────────┼──────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼──────────────┤

│Учредительные │ │ │Анализ │Анализ │Оценка соста-│ │ │

│документы, │ X │ X │структуры │прибыли и │ва акционеров│ X │ X │

│устав │ │ │капитала │направлений │и их возмож-│ │ │

│ │ │ │ │ее исполь- │ность влиять│ │ │

│ │ │ │ │зования │на политику │ │ │

│ │ │ │ │ │организации, │ │ │

│ │ │ │ │ │оценка вну- │ │ │

│ │ │ │ │ │тренней стру-│ │ │

│ │ │ │ │ │ктуры корпо-│ │ │

│ │ │ │ │ │ративного │ │ │

│ │ │ │ │ │клиента │ │ │

├──────────────┼──────────────┼──────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼──────────────┤

│Статистическая│Анализ рынков│Анализ │Определение │Оценка │ │Оценка кре-│Анализ сезон-│

│информация │сбыта продук-│инновационного│основных │средств не-│ X │дитной исто-│ности денежных│

│компаний, за- │ции; анализ │потенциала, │источников │отраслевого │ │рии, репута-│потоков, уров-│

│нимающихся ее│спроса на про-│оценка инвес-│капитала │уровня рен-│ │ции, извес-│ня денежных │

│сбором │дукцию и ее │тиционной при-│ │табельности │ │тности и │потоков в за-│

│ │эластичности; │влекательности│ │и сроков │ │степени вли-│висимости от │

│ │анализ цено- │ │ │окупаемости │ │яния менед-│этапа жизнен-│

│ │вой политики;│ │ │ │ │жмента │ного цикла │

│ │анализ конку-│ │ │ │ │ │товара или │

│ │рентоспособ- │ │ │ │ │ │услуги │

│ │ности │ │ │ │ │ │ │

├──────────────┼──────────────┼──────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼──────────────┤

│Техническая │Анализ конку-│Анализ │ │ │ │ │ │

│документация │рентных преи-│технического │ X │ X │ X │ X │ X │

│ │муществ орга-│состояния вне-│ │ │ │ │ │

│ │низации и ка-│оборотных ак-│ │ │ │ │ │

│ │чества выпус-│тивов, оценка│ │ │ │ │ │

│ │каемой продук-│технологичес- │ │ │ │ │ │

│ │ции │кого уровня │ │ │ │ │ │

│ │ │производства │ │ │ │ │ │

├──────────────┼──────────────┼──────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼──────────────┤

│Аудиторская │ │Анализ │Анализ и │Анализ и │Оценка │Оценка │ │

│информация; │ X │использования │оценка эффек-│оценка дохо-│эффективности│репутации │ X │

│заключения │ │внеоборотных │тивности ис-│дов и расхо-│внутрихозяй- │менеджеров │ │

│аудиторских │ │активов и │пользования │дов, прибыли│ственного │организации │ │

│фирм │ │материальных │собственного │и ее исполь-│контроля и │ │ │

│ │ │ресурсов; │и заемного │зования; │системы бух-│ │ │

│ │ │оценка стои-│капитала │анализ влия-│галтерского │ │ │

│ │ │мости бизнеса,│ │ния налогов│учета │ │ │

│ │ │рыночной стои-│ │на формиро-│ │ │ │

│ │ │мости активов │ │вание пока-│ │ │ │

│ │ │ │ │зателей при-│ │ │ │

│ │ │ │ │были │ │ │ │

├──────────────┼──────────────┼──────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼──────────────┤

│Маркетинговая │Анализ рынка│ │ │Оценка сред-│ │ │Равномерность │

│информация │сбыта продук-│ X │ X │неотраслево-│ X │ X │(сезонность и │

│ │ции; спроса на│ │ │го уровня │ │ │цикличность) │

│ │продукцию и │ │ │рентабель- │ │ │поступления и │

│ │его эластич-│ │ │ности и сро-│ │ │расходования │

│ │ность; анализ│ │ │ков окупае-│ │ │денежных │

│ │ценовой поли-│ │ │мости вложе-│ │ │средств │

│ │тики организа-│ │ │ний (с уче-│ │ │ │

│ │ции; анализ │ │ │том регио-│ │ │ │

│ │конкурентоспо-│ │ │нальных осо-│ │ │ │

│ │собности орга-│ │ │бенностей) │ │ │ │

│ │низации │ │ │ │ │ │ │

├──────────────┼──────────────┼──────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼──────────────┤

│Информация о │ │Анализ │ │ │Анализ орга- │Оценка │ │

│кадровом сос- │ X │инновационного│ X │ X │низационной │репутации │ X │

│таве │ │потенциала; │ │ │структуры │менеджмента │ │

│ │ │анализ исполь-│ │ │управления │организации │ │

│ │ │зования трудо-│ │ │организацией,│ │ │

│ │ │вых ресурсов;│ │ │списка основ-│ │ │

│ │ │оценка квали-│ │ │ных │ │ │

│ │ │фикационного и│ │ │должностных │ │ │

│ │ │профессиональ-│ │ │лиц; оценка │ │ │

│ │ │ного уровня │ │ │качества ме- │ │ │

│ │ │персонала │ │ │неджмента │ │ │

│ │ │ │ │ │организации │ │ │

├──────────────┼──────────────┼──────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼──────────────┤

│Данные финан-│ │Анализ │Анализ │Анализ и │ │Косвенная │Равномерность │

│совой отчет-│ X │использования │структуры и │оценка дохо-│ X │оценка │(сезонность и │

│ности и бух-│ │внеоборотных │динамики ка-│дов и расхо-│ │качества │цикличность) │

│галтерского │ │активов и │питала; ана-│дов; анализ│ │менеджмента │поступления и │

│учета │ │материальных │лиз и оценка│и оценка │ │ │расходования │

│ │ │ресурсов │эффективности│рентабель- │ │ │денежных │

│ │ │ │использования│ности орга-│ │ │средств; пока-│

│ │ │ │собственного │низации; │ │ │затели струк- │

│ │ │ │и заемного │анализ и │ │ │туры денежного│

│ │ │ │капитала и │оценка при-│ │ │потока, коэф- │

│ │ │ │его оборачи-│были и на-│ │ │фициент покры-│

│ │ │ │ваемости; │правлений ее│ │ │тия обяза- │

│ │ │ │оценка цены │использова- │ │ │тельств денеж-│

│ │ │ │основных ис-│ния │ │ │ными потоками │

│ │ │ │точников ка-│ │ │ │ │

│ │ │ │питала; ана-│ │ │ │ │

│ │ │ │лиз финансо-│ │ │ │ │

│ │ │ │вой устойчи-│ │ │ │ │

│ │ │ │вости орга-│ │ │ │ │

│ │ │ │низации │ │ │ │ │

├──────────────┼──────────────┼──────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼──────────────┤

│Данные про- │Маркетинговый │Анализ техни-│Оценка по- │Изучение по-│Оценка опти-│Анализ │Анализ │

│гнозной финан-│план, оценка │ческого состо-│требности в │квартального│мальности ор-│истории дея-│равномерности,│

│совой информа-│конкурентных │яния основных│дополнитель- │(месячного, │ганизационной│тельности │сезонности │

│ции (бизнес-│преимуществ │средств, кад-│ном финан- │декадного) │структуры уп-│организации;│структуры и │

│планы, бюдже-│организации, │рового потен-│сировании │графика до-│равления ор-│краткая ха-│качества де- │

│ты, технико- │обоснования │циала, уровня│(привлечении │ходов и рас-│ганизацией; │рактеристика│нежного пото-│

│экономическое │ценовой поли-│технологии, │заемных │ходов, ана-│анализ инфор-│уровня ква-│ка; анализ │

│обоснование) │тики, доли │материально- │средств); │лиз показа-│мации об аф-│лификации │покрытия чис-│

│ │рынка; изуче-│технического │анализ теку- │телей рента-│филированных │менеджмента;│тым денежным│

│ │ние этапов │обеспечения │щей и прог-│бельности и │лицах; изу-│изучение │потоком от │

│ │жизненного │ │нозной финан-│сроков оку-│чение списка│сведений о │текущей дея-│

│ │цикла товара │ │совой устой-│паемости; │ответствен- │деловой ре-│тельности пла-│

│ │(работы, ус- │ │чивости; рас-│анализ дис-│ных должнос-│путации │тежей по кре-│

│ │луги) │ │чет цены │контных по-│тных лиц │организации │диту │

│ │ │ │отдельных │казателей: │ │ │ │

│ │ │ │элементов │NPV, IRR и │ │ │ │

│ │ │ │капитала и │пр.; анализ│ │ │ │

│ │ │ │WAC; изучение│рисков, на-│ │ │ │

│ │ │ │прогнозного │логообложе- │ │ │ │

│ │ │ │графика пога-│ния и воз-│ │ │ │

│ │ │ │шения основ-│действия ин-│ │ │ │

│ │ │ │ной процен-│фляции на │ │ │ │

│ │ │ │тной суммы│финансовые │ │ │ │

│ │ │ │долга │результаты │ │ │ │

│ │ │ │ │деятельности│ │ │ │

│ │ │ │ │организации │ │ │ │

└──────────────┴──────────────┴──────────────┴─────────────┴────────────┴─────────────┴────────────┴──────────────┘


Приложение 2

к Положению Банка России

от 26.03.2004 N 254-П

"О порядке формирования

кредитными организациями

резервов на возможные

потери по ссудам,

ссудной и приравненной

к ней задолженности"


^ ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ

ИНФОРМАЦИИ ДЛЯ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ЗАЕМЩИКА <*>


--------------------------------

<*> Не приводится.