Стоимость полного варианта работы 2400 руб
| Вид материала | Реферат |
- Стоимость полного варианта работы 2400 руб, 373.53kb.
- Стоимость полного варианта работы 2400 руб, 370.7kb.
- Стоимость полного варианта работы 2400 руб, 827.18kb.
- Стоимость полного варианта работы 2400 руб, 357.26kb.
- Стоимость полного варианта работы 2400 руб, 424.33kb.
- Стоимость полного варианта работы 1000 руб, 810.34kb.
- Стоимость полного варианта работы 1500 руб, 443.98kb.
- Стоимость полного варианта работы 1000 руб, 293.19kb.
- Стоимость полного варианта работы 3900 руб, 349.08kb.
- Стоимость полного варианта работы 1700 руб, 1124.95kb.
Стоимость полного варианта работы 2400 руб.
www.Hotdiplom.ru
Пишите: Hotdiplom@bk.ru
Звоните: +7-908-150-84-32
Эффективность деятельности коммерческого банка и пути ее повышения
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1. Система сбалансированных показателей как инструмент стратегического планирования и мониторинга деятельности коммерческого банка 6
1.2 Управление ликвидностью и доходностью, как фактор повышения эффективности деятельности 9
1.3 Проблемы эффективности банковского бизнеса в России 17
^ ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ 19
2.1. Анализ банковских рейтингов 19
2.2 Анализ банковских рейтингов N-ского края 24
2.3 Анализ эффективности функционирования ОАО АКБ “СВЯЗЬ-БАНК” 28
^ ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ 34
3.1. Пути повышения эффективности деятельности коммерческих банков России 34
3.2. Пути повышения эффективности деятельности в ОАО АКБ “СВЯЗЬ-БАНК” 36
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 40
^ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 42
Приложение 1. Общая структура балансового отчёта, отчёт о прибылях и убытках, структура капитала, анализ показателей крупных кредитных рисков, оценка концентрации крупных кредитных рисков.
Приложение 2. Основные показатели деятельности банков на 1 января 2008 года
Приложение 3. Расчёт погашения кредита на 10-ти летний срок
ВВЕДЕНИЕ
^ Актуальность темы исследования. Современный этап развития банковской системы характеризуется некоторой стабилизацией и умеренным развитием после нескольких пережитых системных кризисов. На данном этапе финансовой устойчивости банков, было поначалу немного, однако, в последнее время стала меняться к лучшему в плане углубления банковского анализа и расширения количества факторов, формирующих тот или иной рейтинг. Также проблемными, не до конца изученными моментами являются теоретические основы анализа финансового состояния банков: понятия надежности, финансовой устойчивости кредитной организации и т.д., нет однозначного понимания факторов финансовой устойчивости банка. Все эти факторы обуславливают актуальность темы выпускной работы: анализа финансового, так как банковские банкротства оказывают, по-видимому, более неблагоприятное воздействие на экономику, чем банкротства других типов предприятий. Надёжность имеет важное значение для акционеров, ибо убытки банка, если они приняли серьёзные масштабы, могут нанести ущерб их вложениям. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и оборотный капитал многих фирм. Убытки банков подрывают доверие к ним, а это ощущается и в других секторах экономики.
^ Предметом данной работы является оценка эффективности деятельности коммерческих банков России в целом и анализ банковских рейтингов.
Целью работы является разработка рекомендаций по повышению эффективности функционирования коммерческих банков.
Цель работы обусловлена решением следующих задач:
- Обобщение теоретических аспектов оценки эффективности деятельности коммерческих банков в России.
- Проведение анализа эффективности функционирования российских банков.
- Разработка рекомендаций по повышению эффективности деятельности коммерческих банков России.
Объектом исследования является ОАО АКБ “СВЯЗЬ-БАНК”.
Теоретической и методической основой работы являются нормативные документы РФ, осуществляющие регулирование банковской сферы; труды зарубежный и отечественных авторов, таких как: Питер С. Роуз, Э. Коттлер Р. Гилл, А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова.
^
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Система сбалансированных показателей как инструмент стратегического планирования и мониторинга деятельности коммерческого банка
Объективная оценка финансового состояния банка – чрезвычайно сложная задача, в решении которой особое место занимает система показателей, комплексно характеризующих его деятельность. При этом к числу основных показателей финансового состояния в первую очередь относятся: показатели достаточности капитала, качества активов, рентабельности, ликвидности, уровня рисков (Рис.1).
Капитал банка включает в себя средства, внесенные его владельцами (акционерный капитал), резервы, фонды и нераспределенную прибыль.Как известно, результатом менеджмента являются прибыль и рентабельность банка, ликвидность и платежеспособность, финансовая устойчивость и качество активов. Так, итогом эффективного управления банком, его деловой активности является стабильный и ритмичный рост прирост прибыли и, как следствие, собственного капитала. Однако прибыль зависит от качества
Прибыль банка слагается из двух компонентов: доходов и расходов. За счет доходов должны покрываться все расходы (операционные, административно-управленческие) и формироваться прибыль, направляемая на увеличение собственного капитала, создание резервов, уплату налогов, дивидендов. Прибыль банков имеет проблемы с организацией управления своей деятельностью. Многие стратегические и тактические просчеты коммерческих банков связаны с недостаточно квалифицированным банковским менеджментом. Это означает, что традиционные методы эффективного управления, которые позволят достичь стратегических целей. Однако большинство классических подходов к стратегическому управлению не уделяют достаточного внимания связи между формулировкой целей компании и мерами по их реализации, а также механизмам контроля достижения этих целей.
- Ответом на потребность в механизмах опережающего, повседневно-стратегического управления явилась разработка в начале 1990-х Нортоном и Капланом в географической и продуктовой перспективах), третий аспект связан с внутренними бизнес-процессами (насколько они настроены и эффективны), и, наконец, четвертый аспект определяется уровнем развития кадровых ресурсов банка. С помощью подбора ключевых показателей результативности (КПР, Key Performance Indicator - KPI), которые являются измерителями достижимости целей, можно получить хорошо сбалансированную картину кратко- и среднесрочных целей, финансовых и нефинансовых показателей эффективности, что позволяет оперативно выявлять проблемы развития отдельных продуктовых направлений банка и оценивать общие перспективы выполнения бизнес- плана в целом. Поскольку множество КПР, являющихся одновременно параметрами этой модели,
- образовательного и интеллектуального (цели и КПР, оценивающие возможность персонала к дальнейшему развитию).
Данные аспекты логически связаны между собой <снизу-вверх> причинно-следственными связями следующим образом: результаты обучения и мотивации персонала влияют на внутренние бизнес-процессы и улучшают их качество, атрибуты как единица измерения, значение для текущего периода, плановое значение для целевого периода, диапазон допустимого отклонения текущего значения от планового. Также КПР должен иметь заданный для него вес, определяющий значимость вклада этого показателя при оценке степени достижения цели. Значение веса находится в диапазоне от 0 до 1, а сумма весов всех КПР, определенных для цели, должна быть равна 1. Набор КПР, использованный в модели, описан серых полях каждой цели. Степень достижения цели рассчитывается на основе степени достижения каждого КПР (с учетом допустимых отклонений) и веса каждого КПР.
4 этап - разработка плана мероприятий/процессов. Мероприятия и процессы характеризуются значимостью для достижения цели, которая измеряется весом связанного с ним КПР, оценочной стоимостью, сроком выполнения, ответственными за выполнение и контроль работниками. Ранжирование мероприятий( процессов) проводится исходя из приоритетов целей (по весам взаимоотношения и индикаторы симптомов. Во-вторых, стратегические мероприятия начинаются с достижения тех КПР, чьи текущие значения в наибольшей степени отличаются от плановых. Эта процедура твердо увязывает стратегические инвестиции и программы действий с достижением наиболее существенных целей в долгосрочном периоде. В третьих, ключевые корпоративные мероприятия банка должны формироваться так, чтобы их синергетический эффект позволял достигнуть стратегических целей. И, наконец, плановые значения КПР связывают бюджетные документы банка, соответствующие различным временным горизонтам планирования, с бюджетами конкретных проектов по внедрению новых банковских продуктов.
Таким образом, ССП позволяет связать процесс реализации стратегии на различных уровнях с процессом бюджетирования и, в конечном итоге, выстроить все ресурсы для осуществления стратегии компании.
- Главный результат внедрения ССП в качестве инструмента стратегического планирования и мониторинга деятельности коммерческого банка - полное понимание стратегии банка на всех исполнительских уровнях, последовательное ее проведение и система мотиваций, основанная на контроле реального выполнения стратегических целей. Этого можно добиться путем реализации предложений, сформулированных выше. К сожалению, вынужденная необходимость в новых методах управления возникает, либо когда банк уже начал испытывать финансовые трудности, либо когда он нуждается в них как в элементе “украшения витрин” для привлечения ресурсов с международных рынков. Но поверхностный подход к модель стратегического развития банка.1
1.2 Управление ликвидностью и доходностью, как фактор повышения эффективности деятельности
Ликвидность - одна из обобщенных качественных характеристик банка, обуславливающая его надежность. Ликвидность банка – его способность своевременно выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами, в том числе и те, которые могут возникнуть в будущем.
Обязательства банка складываются из:
Реальных
Факторы внутреннего порядка:
Крепкая капитальная база банков означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и других клиентов. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для разных целей. Чем больше собственный капитал банка, тем выше при прочих равных условиях его ликвидность.
Качество активов банка определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсификации.
Качество депозитной базы банка, образуемой из средств юридических и физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитах и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, так как в этой части задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка.
Имидж банка. Положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах, а значит обладать более высоким качеством активов. Авторитет банка обуславливается и рейтинговыми оценками, осуществляемыми независимыми рейтинговыми агентствами и публикуемыми в печати.
Внешние факторы: Банка России определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с КБ в части управления ликвидностью. ЦБ РФ имеет возможность устанавливать определенные нормативы ликвидности, ориентируя банки на их соблюдение. Чем выше реальные установленные показатели отражают состояние ликвидности банка, тем больше возможности у самого банка и надзорного органа своевременно выявить проблемы с ликвидностью и устранить их.
Таким источники для погашения взятых на себя обязательств и невозможность привлечь для этой цели внешние источники.
В соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года №110-И “Об обязательных нормативах банков” в РФ действуют следующие нормативы ликвидности коммерческого банка:
- показатель мгновенной ликвидности (Н2);
ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней и рассчитывается по формуле
Н3=ЛА т Х100%/ОВт, (2)
где Лат – текущие ликвидные активы банка;
ОВт – обязательства банка до востребования и сроками в пределах 30 дней.
В текущие ликвидные активы банка (Лат) включаются: остатки кассы и приравненные к ним средства, остатки средств на корреспондентском счете в ЦБ
где Крд – долгосрочные кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах (сроком погашения свыше одного года);
К – собственный капитал банка;
ОД – долгосрочные обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше одного года.
Максимально допустимое значение Н4, устанавливается в размере 120%.
Соотношение ликвидных активов и общей суммы активов определяется
В этой связи по степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп.
Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы, к которым относятся:
- непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его кассе или корреспондентских счетах;
- государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка.
Вторую группу активов по степени ликвидности составляют краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность.
Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.
Четвертая. Показателями диверсифицированности активов являются: структура активов банка по основным направлениям вложения ресурсов; структура кредитных вложений по объектам и субъектам; структура портфеля ценных бумаг; структура валют, с которыми осуществляет банк валютные операции; структурный состав банков, с которыми данный банк установил корреспондентские, депозитные и кредитные отношения. Чем больше диверсифицированы активы, тем выше ликвидность банка.2
Таблица 1
Классификация активов по степени риска
| 1 группа | Коэф. риска, % |
| 1 | 2 |
| Кассы и приравненные к ней средства | 2 |
| 1 | 2 |
| Ссуды под залог драгметаллов в слитках | 10 |
| 3 группа | |
| Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти | 20 |
| Средства на корреспондентских счетах у банков - нерезидентов стран, входящих в число “Группы развитых стран” | 20 |
| Средства, перечисленные на счета у банков – нерезидентов стран, входящих в число “Группы развитых стран” | 20 |
| Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти | 20 |
| | 20 |
| | |
| | 50 |
| | 50 |
| | 50 |
| | 50 |
| | 50 |
| | 50 |
| | |
| Все прочие активы кредитной организации | 100 |
Выполнять задачу управления ликвидностью, поддерживая ее на требуемом уровне коммерческого банка должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны ЦБ России.
Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.
Управление активами. В процессе управления ликвидностью коммерческий банка должен так размещать средства в активы, чтобы они приносили соответствующий доход и не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. активов в этой группе ниже чем в предыдущей. В настоящее время к наиболее ликвидным, имеющим достаточное распространение, можно отнести ценные бумаги банков. Другие виды высоколиквидных активов не получили пока развития.
Четвертую группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства и т.д. Эти активы принято относить к низколиквидным, хотя в данном случае необходимо учитывать конкретную экономическую ситуацию в стране.
Общий средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального состояния между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.
При момент. Не смотря на то, что это очень дешевые для банков кредитные ресурсы, величина их может в течение времени существенно колебаться, но часть этих ресурсов банки объективно без ущерба для своей ликвидности не могут использовать для предоставления ссуд.
Для регулирования от прибыли банка. Это могут быть резервный и страховой фонды, назначением которых являются покрытие соответствующих убытков и поддержание ликвидности банка, а также фонды накопления и потребления, используемые для развития банка и материального стимулирования труда его работников.
К важному структурному элементу собственных средств относится нераспределенная прибыль банка. Временно свободные средства специальных фондов и нераспределенная прибыль в определенной мере могут выполнять функцию обеспечения обязательств банка перед клиентами. В дальнейшем эти фонды расходуются по целевому назначению, а нераспределенная прибыль, как правило, направляется на выплату дивидендов.3
В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредствам ряда методов, к которым, в частности, относится метод распределения активов.
При использовании данного метода определяется несколько центров ликвидности. Это вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы. Из каждого такого центра средства могут размещаться только в определенные виды активов с тем расчетом, чтобы обеспечить их соответствующие ликвидность и прибыльность.
Вклады до востребования требуют самого высокого уровня обеспечения. Большая их часть направляется в резервы первой очереди, т.е.
те средства, которые могут использоваться по первому требованию клиентов для удовлетворения заявок на изъятие вкладов, получение кредитов (средства на корреспондентских незначительной части – в ценные бумаги.
Средства, принадлежащие центру уставного капитала и резервов, в определенной мере вкладываются в здания, оборудование, технику и т.п. и частично – в низколиквидные ценные бумаги, паи.
енный капитал банка.
Указанный норматив рассчитывается и по межбанковским кредитам, а также в том случае, если кредитная организация выступает гарантом или поручителем.
Под связанными заемщиками понимаются юридические или физические лица-заемщики, связанные между собой экономически и юридически, т.е. имеющие общую собственность, взаимные гарантии и обязательства или контролирующие друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей.
Максимально допустимое значение Н6 устанавливается в размере 25%.
Максимальный) определяется по формуле
Н9=Кра Х100%/К, (6)
где Кра – совокупная сумма требований банка в рублях и иностранной валюте в отношении одного акционера (пайщика) и забалансовые требования банка в отношении одного заемщика (50% гарантии и поручительств);
К – собственный капитал банка.
Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 50%.
Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам, регулируются нормативом Н10, рассчитывается следующим образом:
Н10=Крн Х100%/К, (7)
где Крн – совокупная сумма требований кредитной организации в рублях и иностранной валюте в отношении инсайдера кредитной организации и связанных с ним лиц;
К – совокупный капитал кредитной организации.
К инсайдерам относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директор кредитной организации (президент, председатель и их заместители), члены Совета, члены Кредитного комитета, руководители дочерних и материнских структур, а также другие лица, которые могли повлиять на решение о выдаче кредита.
Максимально
К – собственный капитал.
30 дней.
Минимально допустимое значение Н14 установлено в размере 10%.
^
1.3 Проблемы эффективности банковского бизнеса в России
На фоне позитивных изменений в российской экономике наметилось улучшение ситуации в банковской системе страны. В целом отечественная банковская система оправилась от жестокого финансового кризиса 1998 года. В то же время шения эффективности банковского надзора. Преобладающая часть банковского сообщества, банковские ассоциации однозначно высказались против искусственных схем реформирования банковской системы, за которыми стоят эгоистические интересы.
Ассоциация региональных банков России поддерживает основные подходы по совершенствованию отечественной банковской системы, нашедшие отражение в подготовленной совместно Правительством и Банком
России «Стратегии устойчивость банковского сектора и степень общественного доверия к нему.
В то же время стабильность банковской системы принципиально невозможна без активной роли государства по созданию институциональных условий для добросовестной конкуренции на рынке банковских услуг вне зависимости от предоставляет в разумных пределах налоговые льготы для повышения капитализации банковского сектора, частично берет на себя риски по кредитованию малого бизнеса, расширяет возможности по рефинансированию стабильно работающих банков, содействует снижению издержек по
Одним из ких банков не сможет предложить кредит под 0.8-3 % годовых. Как бы ни было тяжело, но банкам придется отказаться от получения сверхприбыли уже сейчас, чтобы выжить в дальнейшем. который в момент любых кризисных явлений закрывается первым. Законодательство по частным депозитам закладывает фундамент для реализации кризисного сценария, поскольку средства частных лиц банкам следует рассматривать как ресурс до востребования. Большой резонанс дало неадекватное поведение собственников или менеджеров СодБизнесБанка, в трудный момент выбравших самый плохой путь, оказав неповиновение ЦБ. Это выплеснуло на улицу вкладчиков и других клиентов этого банка, бросило тень внутри банковской системы сохраняется, и выход отношений на докризисный уровень если еще и возможен, то очень нескоро. Прошлый год прошел под знаком масштабных изменений „правил игры“, требующих значительных временных и трудовых ресурсов (система страхования вкладов физических лиц, подготовка отчетности по международным стандартам, изменение валютного регулирования, изменение подходов к резервированию активов и т. д.). Ошибка банка, в том числе и технического характера, по любому из “СлавНефть - Мегионнефтегазгеология” было вынуждено перевести все созрели предпосылки для их постепенной трансформации в саморегулируемые организации и координации их действий по модернизации российского банковского сектора.