Стоимость полного варианта работы 2400 руб
| Вид материала | Реферат |
- Стоимость полного варианта работы 2400 руб, 373.53kb.
- Стоимость полного варианта работы 2400 руб, 370.7kb.
- Стоимость полного варианта работы 2400 руб, 827.18kb.
- Стоимость полного варианта работы 2400 руб, 357.26kb.
- Стоимость полного варианта работы 2400 руб, 424.33kb.
- Стоимость полного варианта работы 1000 руб, 810.34kb.
- Стоимость полного варианта работы 1500 руб, 443.98kb.
- Стоимость полного варианта работы 1000 руб, 293.19kb.
- Стоимость полного варианта работы 3900 руб, 349.08kb.
- Стоимость полного варианта работы 1700 руб, 1124.95kb.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ
2.1. Анализ банковских рейтингов
Банковские рейтинги – методика анализа, который проводится, как правило, либо информационными службами, либо специализированными рейтинговыми агентствами. Его основные черты – комплексная оценка финансовой устойчивости, завершающаяся чаще всего выставлением общей балльной рейтинговой оценки данному кредитному учреждению. Результатами ких рейтингов очень велико, так как на их основе применяется очень много значимых финансовых решений. Даже банки, обладающие собственными аналитическими методиками для анализа банков-контрагентов, используют рейтинговые оценки как неотъемлемую часть методики анализа.
В России уже не ания более осторожны в указании мест банков и снабжают свои материалы развернутыми комментариями. Крупные же корпорации, особенно зарубежные, делают свои собственные аналитические разработки на эту тему. Но в массе своей бизнес по-прежнему лишен надежной информации о состоянии банковской сферы. Основной принцип составления рейтинга заключается в том, чтобы отразить положение участника рынка среди ему подобных с помощью определенным образом обработанной информации. В обществе с нормальной экономикой банковский задача банковского рейтинга — дать оценку положения банка на рынке, на основании которой частный вкладчик или юридическое лицо —клиент банка сможет принять то или иное решение. Публикация информации о банках началась с самого момента возникновения первых кооперативных и коммерческих банков. Тогда информация банками предоставлялась крайне неохотно, произвольно и нередко была искаженной, что, разумеется, делало рейтинги чрезвычайно далекими от действительности. Положение несколько изменилось после решения Центрального банка России об обязательной публикации балансов и сопутствующей им отчетности в открытой печати. Важность помещения такой к подобным таблицам есть сильное преувеличение. “Рейтинги” не были рейтингами по своей экономической сути. В результате тех, кто пользовался подобными сведениями для принятия решений, постиг ряд горьких разочарований, последнее из которых — кризис 1998 года. Для того чтобы таких разочарований не возникало, “рейтинги” должны стать рейтингами — такими, как в экономически развитых странах. Зарубежную банковскую журналистов и сыскных агентств, независимых экспертов и т.д. Это позволяет точнее определить реальное положение банка на рынке, его отношение к решению тех или иных экономических проблем. Практика показала, что данные рейтинга могут быть достаточно эффективным инструментом влияния рейтинговых агентств на поведение банка и на процессы, протекающие в банковской системе в целом. Поэтому роль таких агентств можно представить неким барометром, за которым внимательно событий, “Профиль” же и “Компания”, на наш взгляд, больше тяготеют к старым подходам. Во всяком случае, и в “Профиле”, и в “Компании” в заголовке рейтинга можно прочесть: “самые надежные...”, хотя теперь даже пенсионеры и школьники знают цену таких утверждений.
Происходило также развитие специфической аналитической практики в этой сфере: подобные исследования выполнялись в первую очередь для крупных корпораций (широкому кругу потенциальных клиентов пока приходится довольствоваться публикациями в открытой периодике). Такая аналитическая работа ведется преимущественно в два этапа: — сбор более полной и методик; — выработка определенной методики расчета рейтинга, которая обеспечивает адекватное отражение происходящих процессов в банковском секторе экономики. Лишь сам рейтинг предоставляется заказчику. Трудность составления рейтингов в западном понимании этого термина состоит в том, что для адекватной оценки ситуации не хватает значительного объема данных. Прежде всего, речь идет об информации, характеризующей в них цифрового материала. Избыточен объем абсолютных показателей — слишком мало показателей относительных и графиков.
Оставляет желать лучшего лексика наименований столбцов в таблицах. Употребление таких ненаучных терминов, как “надежность”, “надежный мелкий банк”, “самые бюджетные банки”, “самые клиентские”, “самые розничные” и информация: о банковских операциях с учетом регионального и отраслевого факторов; прибыльности отдельных видов операций; об уровне доходности ценных бумаг банка с учетом фактических выплат дивидендов; об уровне средней заработной платы персонала и руководителей банка с учетом выплат процентов по денежным вкладам; о видах гарантий банка на вложенный в него капитал, структуре кредитного залога и ряду других.
Представленные показатели деятельности банков показывают, что основной банковский капитал оседает в Москве, так как около 80% всего, что банки сильно подвергаются внутренним и внешним факторам воздействия на их деятельность.
Темп прироста капитала не самый высокий по рейтингу. Сделаем предположение, что львиная доля банковских активов задействована.
Показатель прибыли до налогов варьируется. Банками, занимающими первые места по этому
Таблица 1
Показатели рентабельности собственного капитала 9-ти крупнейших российских банков
| Банк | Размер собственного капитала | Прибыль до налогообложения | Рентабельность % | № |
| Сбербанк России | | | | |
| Российский кредит | | | | |
| Внешторгбанк | | | | |
| Газпромбанк | | | | |
| Райффайзенбанк | | | | |
| Банк Москвы | | | | |
| Ситибанк | | | | |
| ММБ | 5469,6 | 1697,8 | 31,04 | 2 |
| Промстройбанк | 5032,1 | 1290,1 | 25,63 | 3 |
Рентабельность собственного капитала довольна высокая для банковской сферы. Это объясняется, так же как и рентабельность активов, то есть обслуживанием крупного производства и монополий.
Таблица 2
Показатели рентабельности активов до налогообложения
9-ти крупнейших российских банков
| Банк | Активы | Прибыль до налогообложения | Рента-бельность % | № |
Основываясь на данных настоящей таблицы, можно сделать вывод, что позиции банков по показателям могут значительно колебаться. Первое место по уровню рентабельности занимает банк “Российский кредит”. При довольно невысоких активах, банк распоряжается денежными средствами очень грамотно. велико, но в настоящее время просматривается тенденция к обратному. Население начинает изымать свои средства из Сбербанка и переводит их на счета коммерческих банков. Это обуславливается тем, что на данный момент в России большое количество коммерческих банков, которые вынуждены вести между собой конкурентную борьбу за клиента. Тем самым, пенсионные фонды.
У Сбербанка, который проводил презентациию своих евробондов, появился шанс занять на мировом рынке на лучших условиях по сравнению с его предшественниками. Как полагают эксперты, объем выпуска может составить 0,5-1 млрд долл. при доходности на уровне LIBOR+1,75-2%. Глава Сбербанка Андрей Казьмин полагает, что ставка по бумагам банка будет "сопоставима с доходностью государственных облигаций".
Долгое время Сбербанк имел только рейтинг самого молодого агентства "большой тройки" – Fitch. Между тем Moody's и Standard&Poor's не раз отмечали, учки от выдачи ссуд выросла с 47% в 2006 году до 53% в 2007 году. Напротив, доход в виде процентов от реализации ценных бумаг упал до 21% с 29%. Объем кредитов населению в прошлом году увеличился в два раза – до 30 млрд рублей. Можно ожидать, что эта тенденция сохранится, учитывая растущий спрос на кредиты (особенно со стороны населения), в условиях снижения процентных ставок.
Повышение рейтинга ВТБ (Внешторгбанк) позволяет ему осуществить выгодные иностранные заимствования по примеру Сбербанка. ВТБ, по словам его строящегося жилья и загородной недвижимости. К 2008 году банк намерен выйти на объем ипотеки в 1,5 млрд долл.
Отметим, что с начала года сразу несколько крупных банков заявили о намерении активно развивать этот вид кредитования. Среди них не только Сбербанк, лидер розничного рынка. Райффайзенбанк открывает спецотделения и планирует довести к середине 2008 года объем ипотечных кредитов с 21 млн долл. до 100 млн долл. Национальный резервный банк создает и сопровождения его бизнеса и диверсифицирует свой кредитный портфель. Сегодня банк (помимо работы с юридическими лицами) выдает населению ипотечные ссуды, а также кредиты на потребительские цели. Поэтому для него расширение розничного бизнеса через привлечение средств за счет.
^
2.2 Анализ банковских рейтингов N-ского края
На фоне воспоминаний о дефолтах и путчах, в августе 2004 года прошла незамеченной весьма замечательная дата – 15 лет назад была выдана первая в новейшей истории России лицензия на осуществление банковской деятельности. Получение лицензии первым коммерческим банков (это был ленинградский банк “Викинг”) можно смело назвать днем рождения российской банковской системы.
На Кубани коммерческие банки стали появляться несколько позже, чем в столицах. Сегодня, когда старейшему коммерческому банку нашего края исполняется 14 лет, региональная банковская система переживает свойственные небольшой Кавказский банк. Несмотря на внушительные показатели прибыли в абсолютных цифрах, рентабельность активов Югбанка составила всего 0,4, а Крайинвестбанка – 0,2. Два банка – Кубаньбанк и Банк Новороссийска – по итогам года были убыточными. Но этому не стоит придавать слишком большого значения. В прошлом году у Инвестиционного банка Кубани были значительные убытки, а уже в первой половине этого года он сработал с довольно приличной прибылью. Скорей всего и у этих банков все администрация.
А большие возможности административного ресурса наглядно демонстрирует сегодня на Кубани Крайинвестбанк. На четвертом году своей
деятельности этот банк стремительно ворвался в тройку лидеров, по объему активов и выданных кредитов вытеснив со второго места Югинвестбанк. Он огромными темпами наращивает собственный капитал. Сегодня размер его собственного капитала уступает только капиталу Югбанка. И, кроме того, борьба банков за клиента – и за юридических и за физических лиц. Несмотря на жесткую конкуренцию с филиалами инорегиональных банков, кубанские банки ведут это борьбу довольно успешно. Югбанк неспроста называют одним из самых розничных банков России – к концу года он привлек более двух миллиардов пополняется новыми членами. Банковское сообщество осознало необходимость лоббирования своих интересов. И банкиры N-ского края отчетливо понимают, что решать проблемы лучше общими усилиями.4
Таблица 3
Рейтинг банков по объему активов
| ^ Наименование банка | Активы, тыс.руб. | Размер собственного капитала, тыс.руб. | Ссудная задолженность, тыс.руб. | ^ Привлечение средств физических лиц, тыс.руб. | Прибыль, тыс.руб. |
| | | | | | 54137 |
| | | | | | 3580 |
| | | | | | 14282 |
| | | | | | 6743 |
| | | | | | 6642 |
| | | | | | 538 |
| | | | | | 540 |
| | | | | | 2230 |
| | | | | | -1237 |
| | | | | | 426 |
| | | | | | 215 |
| | | | | | 580 |
| | | | | | 238 |
| | | | | | -1834 |
| | | | | | 392 |
| | | | | | 383 |
| | | | | | 15 |
| | | | | | 720 |
| | | | | | 83 |
| | | | | | 606 |
| | | | | | 52 |
| | | | | | 172 |
Таблица 4
Коэффициент обеспечения надежности средств вкладчиков
| Банки | Размер собственного капитала, тыс. руб. | Привлечение средств физических ли, тыс. руб. | ^ Коэффициент обеспечения надежности средств вкладчиков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Югбанк | | | |
| Крайинвестбанк | | | |
| Юг-инвестбанк | | | |
| Кубань Кредит | | | |
| ПромФинСервис | | | |
Продолжение таблицы 4.
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Первомайский | 41693 | 158926 | 0,26 |
| Сочигазпромбанк | 38161 | 159908 | 0,23 |
| Геленджикбанк | 38530 | 53016 | 0,72 |
| Кубаньбанк | 70344 | 69672 | 1 |
| ИБК | 53837 | - | - |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| Кубань (Тимашевск) | 5556 | 1720 | 3,23 |
Согласно данным таблицы следует то, что Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения у крупнейших банков края не равен 100%. Это вероятность, что заинтересованные и амбициозные силы могут создать искусственно опасность невозврата. Это необходимо учитывать.
Таблица 5
Показатели рентабельности собственного капитала банков
| Банки | Размер собственного капитала, тыс. руб. | Прибыль, тыс. руб. | ^ Рентабельность собственного капитала |
| Югбанк | | | |
| Крайинвестбанк | | | |
| Юг-инвестбанк | | | |
| Кубань Кредит | | | |
| ПромФинСервис | | | |
| Первомайский | | | |
| Сочигазпромбанк | | | |
| Геленджикбанк | | | |
| Кубаньбанк | | | |
| ИБК | | | |
| Кубанский универсальный банк | | | |
| Стройбанк | | | |
| Крыловский | | | |
| Новороссийский муниципальный банк | | | |
| Кубаньторгбанк | 32538 | 392 | 1,2 |
| Исток (Гулькевичи) | 6724 | 383 | 5,69 |
| Агрорыбпромбанк | 11620 | 15 | 0,12 |
| Кавказский | 11314 | 720 | 6,36 |
| Арвеста | 2223 | 83 | 3,73 |
| Новопокрвский | 3920 | 606 | 15,45 |
| Новокубанский | 3474 | 52 | 1,49 |
| Кубань (Тимашевск) | 5556 | 172 | 3,09 |
Рентабельность собственного капитала банков N-ского края значительно ниже, чем у крупнейших российских банков. Это объясняется тем, что краевые банки отраслевых банков. В противном случае рентабельность этих банком может снизиться. И в скором будущем возникнет вопрос о финансовой несостоятельности банков и о банкротстве.
^
2.3 Анализ эффективности функционирования ОАО АКБ “СВЯЗЬ-БАНК”
Банк “СВЯЗЬ-БАНК” был основан в 1990 году в г. М по инициативе объединения «Мегионнефтегаз» на базе отделения Промстройбанка. Имеет Генеральную лицензию Центрального Банка на осуществление № 880. Так же имеет лицензию ФКЦБ РФ профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской и депозитарной деятельности.
Банк «Связь-Банк» является членом международного общества телекоммуникаций S.W.I.F.T., является официальным дилером Банка России на рынке ГКО/ОФЗ, имеет статус «Индивидуальный клиринговый член» Секции Срочного рынка ММВБ, статус принципиального члена Europay International, является членом Национальной фондовой ассоциации и Фондовой секции ММВБ. Банк имеет корреспондентские отношения с открытием счёта с 67 банками в России и за рубежом, без открытия счёта с 30 консервативной политикой. Так, кризис 1998 года практически не коснулся банка, поскольку большая часть мобилизованных средств была
направлена на кредитование реального сектора экономики, населения. всю инфраструктуру, обслуживающую международные и пластиковые карточки.
В 2007 году активы Банка выросли почти вдвое, причём не только срочные работающие, но и ликвидные активы. Объём ссудной задолженности более чем удвоился. «Столь существенное увеличение работающих активов особенно значимо в условиях беспрецедентного снижения процентных ставок и вызванного этим падения банковской маржи. Ставший
Произошёл впечатляющий рост клиентской базы Банка. Клиентами банка являются как физические, так и юридические лица. Клиентам предоставляется широкий круг вкладных, кредитных операций, услуги по денежным переводам, переводы в системе Вестор-Юнион, осуществляет куплю-продажу иностранной валюты, проводит для своих клиентов операции на рынке ценных бумаг.
Общий объём привлечённых средств клиентов (юридических и физических лиц) за 2006 год возрос на 92,5%.
Балансовая прибыль Банка за 2007 год составила 22,4 млн. руб., что на 20% выше результата.
Таблицы, приведённые в этом разделе, содержат показатели: структуры доходов и расходов, финансового результата банка, прибыльность отдельных операций, прибыльность активов, чистого процентного спреда, уровня основных на изменение финансового результата, зависимость рентабельности банк «Связь-Банк» работает прибыльно и не только в рассматриваемом периоде, но и в течение всего периода деятельности. Прибыльно работают и филиалы, и головной офис Банка.
Таблица 6
Динамика доходов ОАО АКБ “СВЯЗЬ-БАНК”
(в тыс. руб.)
| Наименование | 1.01.07 | 1.01.08 | Откл.(+,-) | Темп роста % |
| Доходы, всего: | 203489 | 601097 | +397608 | +195,4 |
| Процентные и аналогичные доходы: | | | | |
| Комиссионные доходы | | | | |
| Доходы от операций с иностранной валютой | | | | |
| Доходы от операций с ценными бумагами | | | | |
| Доходы, полученные в форме дивидендов | | | | |
| Другие текущие доходы | | | | |
| Изменение величины резервов | | | | |
Таблица 7
Структура доходов ОАО АКБ “СВЯЗЬ-БАНК”
(в % к итогу)
| ^ Доходы, всего: | 100 | 100 | |
| Процентные и аналогичные доходы: | | | |
| Комиссионные доходы | | | |
| Доходы от операций с иностранной валютой | | | |
| Доходы от операций с ценными бумагами | | | |
| Доходы, полученные в форме дивидендов | | | |
| Другие текущие доходы | | | |
| Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг | | | |
Таблица 8
Динамика расходов ОАО АКБ “СВЯЗЬ-БАНК”
(в тыс. руб.)
| Наименование | 1.01.07 | 1.01.08 | Откл.(+,-) | Темп роста % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Расходы, всего | | | | |
| Процентные и аналогичные расходы: | | | | |
| Комиссионные расходы | | | | |
| Расходы по оплате труда | | | | |
| Эксплуатационные расходы | | | | |
Продолжение таблицы 8
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Расходы от операций с иностранной валютой | 86391 | 211014 | +124623 | +144,3 |
| Расходы от операций с ценными бумагами | 73 | 169 | +96 | +131,5 |
| Другие текущие расходы | 17726 | 58607 | +40881 | +230,6 |
| Изменения величины резервов на возможные потери | 6383 | 30925 | +24542 | +384,5 |
| Непредвиденные расходы | 0 | 193 | +193 | |
Таблица 9
Структура расходов ОАО АКБ “СВЯЗЬ-БАНК”
(в % к итогу)
| ^ Расходы, всего | 100 | 100 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
Почти половина доходов и расходов Банка приходится на доходы и расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями. В связи со стабилизацией валютного курса и, соответственно, снижением от операций с иностранной валютой на 131787 тыс.рублей или 144,5%, увеличение текущих доходов на 234,9% или 30821 тыс.рублей.
Что касается расходов, то они так же увеличились пропорционально увеличению доходов, так как увеличился объем работы, следовательно, затраты на их менеджеры банка справляются с задачей извлечения чистой прибыли из активов банка»5
«ROE – измеритель доходности для акционеров банка. Он приблизительно устанавливает размер чистой прибыли, получаемый акционерами от инвестирования своего капитала»6
Таблица 10
Рентабельность работы ОАО АКБ “СВЯЗЬ-БАНК”
(в тыс. руб./ %)
| Наименование показателя | 1.01.07 | 1.01.08 | Откл.(+,-) | Темп роста % |
| Собственные средства (капитал) | | | | |
| Финансовый результат текущего года | | | | |
| Прибыльность активов (ROA) | | | | |
| Уставный капитал | | | | |
| Прибыльность капитала (ROE) | | | | |
Как видно из приведенных данных прибыльность капитала увеличилась за счет увеличения чистой прибыли на 3470 тыс. или 71,9%.
Таблица 11
Уровень процентной маржи ОАО АКБ “СВЯЗЬ-БАНК”
(в % )
| Наименование показателя | 1.01.07 | 1.01.08 | Откл. |
| Процентные доходы/ Активы, приносящие процентные доходы | | | |
| Процентные расходы / Пассивы, по которым выплачиваются проценты | | | |
| Чистый спред | | | |
| Чистая процентная маржа | | | |
Чистая процентная маржа характеризует степень прибыльности активных операций. Определяется размер прибыли на 1 денежную единицу доходных активов. ается по мере обострения конкуренции, что вынуждает его менеджеров искать другие пути получения прибыли (например, в форме комиссии за оказание новых услуг) с целью компенсации снижения спреда прибыли»7.
Таблица 12
Использование прибыли ОАО АКБ “СВЯЗЬ-БАНК”*
(в тыс. руб.)
| Наименование показателя | 1.01.07 | 1.01.08 | Откл.(+,-) | Откл.% |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Налоговые платежи в бюджет текущего года всего, в том числе: | | | | |
| Налог на прибыль | | | | |
| Другие налоги, сборы и платежи | | | | |
Продолжение таблицы 12
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
года.