Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа лекция

Вид материала

Лекция

Содержание Наименование статей Восстановление сумм со счетов фондов и резервов Комиссия полученная Другие полученные доходы Всего доходов Проценты, уплаченные по открытым счетам клиентов банка Проценты, уплаченные по депозитам Расходы по выпущенным ценным бумагам Другие расходы по операциям с ценными бумагами Отчисления в фонды и резервы Комиссия уплаченная Другие операционные расходы Другие произведенные расходы III. Результаты деятельности

Подобный материал:

• Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
• Тема 16. Баланс банка и методы его анализа, 27.59kb.
• Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
• Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления, 489.6kb.
• План Коммерческие банки: сущность, функции и роль, классификация их типов. Собственный, 177.79kb.
• Концепция внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка (оао альфа-Банк), 444.52kb.
• Методика анализа доходности коммерческого банка содержание, 700.42kb.
• Методика, разработанная Батраковой Л. Г. Условный анализ доходов и расходов коммерческого, 490.29kb.
• 1 Теоретические аспекты анализа кредитоспособности заемщика коммерческого банка, 13.56kb.
• Управление пассивными операциями коммерческого банка, 36.2kb.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

ОАО «Новосибирский социальный коммерческий банк»

Отчет о прибылях и убытках кредитной организации

по состоянию на 1 июля 1999 г.

№	^ Наименование статей	Суммы в тыс. руб.
	I. Доходы банков
	Проценты, полученные за предоставленные кредиты
1	Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти	6534
2	Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	819
3	Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	394
4	Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям	10863
5	Физическим лицам - предпринимателям	154
6	Гражданам (физическим лицам)	115
7	Кредитным организациям	686
	Итого по статьям 1-7	19573
	Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)
8	Негосударственными коммерческими предприятиями и организациями	232
	Полученные просроченные проценты от
9	Негосударственных коммерческих предприятий и организаций	1147
10	Граждан (физических лиц)	5
	Итого по статьям 9-10	1152
	Проценты, полученные по депозитам и иным размещенным средствам
11	В Банке России и его учреждениях	0
12	В кредитных организациях и их учреждениях	0
13	В банках-нерезидентах	0
	Итого доходов от кредитных операций (сумма статей 1-13)	20957
	Доходы, полученные от операций с ценными бумагами
14	Процентный доход от вложений в долговые обязательства Российской Федерации	1311
15	Процентный доход по векселям	103
16	Дисконтный доход по векселям	1423
17	Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг Российской Федерации, субъектов РФ и местных органов власти	957
18	Дивиденды, полученные от вложений в акции	0
19	Доходы от переоценки ценных бумаг	31
20	Комиссия, полученная по операциям с ценными бумагами	42
21	Доходы по другим операциям с ценными бумагами	52
	Итого доходов от операций с ценными бумагами (сумма статей 14-21)	3919
	Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями
22	По обменным операциям с иностранной валютой	9698
23	По операциям на валютных биржах	344
24	По другим операциям	624
25	Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте	10181
	Итого по статьям 22-25	20847
	Штрафы, пени, неустойки, полученные по
26	Расчетным операциям	1
27	Другим операциям	1
	Другие доходы
	^ Восстановление сумм со счетов фондов и резервов
28	Под возможные потери по ссудам	12888
29	Под возможное обесценение ценных бумаг	1343
	Итого по статьям 28-29	14231
	^ Комиссия полученная
30	По кассовым операциям	1015
31	По операциям инкассации	0
32	По расчетным операциям	918
33	По выданным гарантиям	32
34	По другим операциям	61
	Итого по статьям 30-34	2026
	^ Другие полученные доходы
35	От реализации (выбытия) имущества кредитной организации	8
36	От клиентов в возмещение банку телеграфных и других расходов	272
37	От сдачи имущества в аренду	21
38	Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году	1
39	Другие доходы	22
40	Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль	71
	Итого по статьям 35-40	395
	Итого других доходов (сумма статей 28-40)	16652
	^ Всего доходов	62377
	II. Расходы банков
41	Проценты, уплаченные за полученные кредиты кредитным организациям	530
42	Проценты, уплаченные по просроченным кредитам	0
43	Уплаченные просроченные проценты	0
	Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам
	^ Проценты, уплаченные по открытым счетам клиентов банка
44	Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности	94
45	Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	24
46	Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	9
47	Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	418
48	Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	354
49	Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям	768
50	Негосударственным некоммерческим организациям	20
51	Физическим лицам - предпринимателям	6
52	Юридическим лицам - нерезидентам	1
	Итого по статьям 44-52	1694
	^ Проценты, уплаченные по депозитам
53	Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	717
54	Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям	15
55	Негосударственным некоммерческим организациям	4
56	Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам государственным внебюджетным фондам	64
57	Проценты, уплаченные по депозитам гражданам (физическим лицам)	3402
	Итого по статьям 53-57	4202
	Расходы по операциям с ценными бумагами
	^ Расходы по выпущенным ценным бумагам
58	Процентный расход по векселям	111
59	Дисконтный расход по векселям	391
	^ Другие расходы по операциям с ценными бумагами
60	Комиссия, уплаченная по операциям с ценными бумагами	58
61	Расходы по другим операциям с ценными бумагами	29
	Итого по статьям 58-61	589
	Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями
62	Расходы по обменным операциям с иностранной валютой	3468
63	Расходы по операциям на валютных биржах	64
64	По другим операциям	456
65	Расходы от переоценки счетов в иностранной валюте	10217
	Итого по статьям 62-65	14205
	Расходы на содержание аппарата управления
66	Начисленная заработная плата, включая премии	6780
67	Начисления на заработную плату – взносы в государственные и другие фонды по действующему законодательству РФ	2719
68	Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм, включая подписку на периодические издания	111
69	Компенсации работникам, кроме заработной платы	1
70	Прочие расходы	308
	Итого по статьям 66-70	9919
	Штрафы, пени, неустойки уплаченные
71	Банку России за нарушения порядка обязательного резервирования	1
72	Банку России за нарушения пруденциальных норм	3
	Другие расходы
	^ Отчисления в фонды и резервы
73	Под возможные потери по ссудам	14900
74	Под возможное обесценение ценных бумаг	358
	^ Комиссия уплаченная
75	По кассовым операциям	570
76	По расчетным операциям	151
77	По другим операциям	14
	^ Другие операционные расходы
78	Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта, других машин и оборудования, за информационные услуги	1294
79	Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета	194
80	Расходы по совершению расчетных операций	1
81	Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков строгой отчетности, магнитных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монет	122
82	Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи	893
83	Амортизационные отчисления (износ) по основным средствам	528
84	Типографские и канцелярские расходы	167
85	Ремонт основных средств, МБП (кроме автотранспорта)	204
86	Содержание зданий и сооружений	472
87	Расходы по охране в разрешенных случаях	959
88	Расходы по рекламе в пределах разрешенных сумм	102
89	Представительские расходы в пределах разрешенных сумм	32
90	Расходы на служебные командировки	48
91	Уплаченная госпошлина	1
92	Прочие расходы	26
	Итого по статьям 78-92	5355
	^ Другие произведенные расходы
93	По доставке банковских документов	232
94	Арендная плата	166
95	По лизинговым операциям	138
96	По проведению операций с опционами	3
97	Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году	21
98	Налоги, относимые в установленных законодательством случаях на расходы	2698
99	Расходы по аудиторским проверкам	50
100	Расходы по публикации отчетности	12
101	Другие расходы	190
102	Расходы за дополнительную плату по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет	148
	Итого по статьям 93-102	3658
	Итого других расходов (сумма статей 73-102)	25006
	Всего расходов	56149
	^ III. Результаты деятельности
	Итого результат по отчету:
	Прибыль	6228
	Убыток	0

Справка

1) Финансовый результат деятельности головного

офиса кредитной организации:

а) прибыль 5542 тыс.руб.

б) убытки 0

2) Количество филиалов кредитной организации,

закончивших отчетный период с прибылью 1

3) Сумма полученной ими прибыли 686 тыс.руб.