Тема 16. Баланс банка и методы его анализа

Вид материала

Документы

Содержание Методы анализа баланса. 2. Оценка деятельности банка. Коэффициент доли прибыли в доходах – отражает способность банка уменьшить расходы. Если доля прибыли в доходах снижается, то бан

Подобный материал:

• Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.
• Введение Термин "баланс", 61.58kb.
• Методика анализа ликвидности банка 22 Заключение, 547.82kb.
• Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
• Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
• Методика анализа доходности коммерческого банка содержание, 700.42kb.
• Управление пассивными операциями коммерческого банка, 36.2kb.
• Тысяча и один показатель оценки деятельности банка, 320.31kb.
• Финансовое планирование. Влияние трудовых факторов на изменение объема производства., 25.08kb.
• Лекция Тема: Методы макроэкономического анализа, 129.59kb.

РАЗДЕЛ 6.

Коммерческие банки, их функции, операции и основы деятельности

Тема 16. БАЛАНС БАНКА И МЕТОДЫ ЕГО АНАЛИЗА.

1. Понятие баланса коммерческого банка.
   
2. Оценка деятельности банка.
   

1. Понятие баланса коммерческого банка.
   

Баланс представляет собой итоговую таблицу, которая характеризует состояние банковских счетов на определенную дату. В балансе банка содержится основная экономическая информация о его деятельности и финансовом состоянии.

^ Методы анализа баланса.

1. Метод группировки, который позволяет путем систематизации статей баланса разобраться в его сущности. В ходе анализа применяется группировка статей баланса на пассивные и активные, собственные и привлеченные ресурсы, краткосрочные и долгосрочные, по степени ликвидности, по уровню доходности, по субъектам сделки, по уровню затрат.
   
2. Метод сравнения – позволяет определить причины и степень воздействия изменения отдельных статей на ликвидность и прибыльность банка, выявить резервы повышения рентабельности; может быть осуществлен за период деятельности одного банка, или же в сравнении с другими банками.
   
3. Метод коэффициентов – позволяет выявить количественную взаимосвязь между отдельными статьями и разделами, соотношения статей актива и пассива (по срокам, по объему и т.д.), коэффициенты ликвидности, достаточности капитала, рентабельности.
   

^ 2. Оценка деятельности банка.

Основные показатели : доходность (рентабельность), ликвидность, надежность (устойчивость).

Таким образом, цель деятельности банка : получение максимальной прибыли при сохранении достаточного уровня ликвидности.

Оценка осуществляется на основе баланса и отчета о прибылях и убытках.

Доходы:

1. Процентные:
   

1. начисленные и полученные проценты по ссудам
   
2. доходы по процентным бумагам (облигации, сертификаты, векселя)
   

2. Непроцентные
   

1. доходы по непроцентным ценным бумагам (акции, доходы по дисконтным облигациям
   
2. доходы по валютным операциям в виде курсовой разницы
   
3. банковские комиссии и полученные штрафы
   

Расходы

1. Процентные
   

1. начисленные и уплаченные проценты по депозитам и межбанковским кредитам
   
2. проценты по долговым ценным бумагам (облигации, сертификаты, векселя)
   

2. Непроцентные
   

1. расходы, связанные с функционированием банка и накладные расходы
   
2. операционные расходы (почтово-телеграфные)
   
3. комиссии и штрафы уплаченные
   

Прибыль = Доходы – Расходы

Главный фактор прибыли – процентная маржа = % по ссудам - % по депозитам.

Различают

1. Валовую прибыль – до уплаты налогов
   
2. Чистую прибыль – после уплаты налогов
   

Основные показатели деятельности банка

1. Коэффициент надежности банка (коэффициент достаточности капитала)
   
2. Коэффициенты рентабельности
   

1)

2)

3) Коэффициент доходности активов – показывает эффективность использования активов и качества по их доходности

3. ^ Коэффициент доли прибыли в доходах – отражает способность банка уменьшить расходы. Если доля прибыли в доходах снижается, то банк должен снизить свои расходы.
   

3. Показатели ликвидности (Инструкция №1)
   

1. Коэффициент мгновенной ликвидности
   

2. Коэффициент текущей ликвидности=
   

3. Коэффициент общей ликвидности=