России: понятие, структура, функции
| Вид материала | Документы |
- России: понятие, структура, функции, 3305.12kb.
- Лекции (32 ч.), 187.68kb.
- Лекции (28 ч.), 186.92kb.
- Семинару № Тема: Предмет, структура и функции философии, 27.82kb.
- 1. Правовые основы осуществления банковских операций, 236.02kb.
- Государственный образовательный стандарт среднего профессионального образования: понятие,, 38.95kb.
- Рабочая учебная программа по дисциплине Метрологическое обеспечение информационно-измерительных, 54.57kb.
- Название лекции, 80.73kb.
- Примерная тематика курсовых и дипломных работ по криминалистике 2008-2009 учебный год, 172.69kb.
- Аттестационное тестирование в сфере профессионального образования, 68.99kb.
Вопрос 7. Резервные требования Центрального банка
Предоставляя кредиты, коммерческие банки увеличивают объем денежной массы. Способность банков влиять на размер денежной массы, обращающейся в экономике, регулируется центральными банками через систему обязательных резервов.
Обязательные резервы - один из основных инструментов осуществления денежно-кредитной политики ЦБ-ми. Изменяя норматив резервирования, ЦБ имеет возможность поддерживать на определенном уровне объем денежной массы, находящейся в обращении в стране. Основное назначение резервных средств – поддержание ликвидности кред. организаций и банковской системы в целом.
ЦБ устанавливает для банковской системы нормативы обязательных резервов, в соответствии с которыми, часть привлеченных средств банков перечисляется на открытые ими в ЦБ резервные счета. Общие поступления составляют резервный фонд банковской системы России. В РФ используется метод расчета обяз. резервов по пассивам, т.е. в зависимости от средств привлеченных банком на счета юр. и физ. лиц.
Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций. При нарушении нормативов обязательных резервов БР имеет право списать в бессрочном порядке с корр. счета КО сумму недовнесенных средств, а также взыскать, в судебном порядке штраф (ст.38). С 24 октября 2004 года ЦБ уменьшил обязательные резервы до 3,5%, но при этом увеличил расчетную базу включив в нее ср-ва, привлеченные за счет выпуска облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.
Изменение норм обязательных резервов позволяет ЦБ регулировать спрос на деньги, ставку процента, так как оно ведет, во-первых, к изменению величины денежной базы, во-вторых, влияет на денежный мультипликатор, а значит, и на способность коммерческих банков создавать новые деньги путем кредитования. (Если норматив об. рез. увеличивается => уменьшается ликвидность банк. системы=>уменьшается объем выдаваемых кредитов=>уменьшается объем ден. ср-в в обращении).
]
Вопрос 8. Надзорная деятельность Центрального банка
Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.
Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Регулирующие и надзорные функции Банка России, установленные настоящим Федеральным законом, осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.
Регулирование КО √ это система мер, посредством кот.госуд-во через ЦБ обеспечивает стаб.и безоп. функционирование банков, предотвращает дестаби-ющие процессы в банк. секторе.
Эффективность банковского надзора зависит от законодат и нормативной базы: ГК, ФЗ ╚О ЦБ╩, ФЗ ╚Об и б.д.╩, З ╚О несосоят-ти (банкротстве КО); ╚О реструктуризации╩ и т.п.
ФЗ предус. порядок регист. кред.орг., выдачи соотв. лицензии, их отзыва, предъявл. в соответ. с ФЗ квалиф-ционных треб. к руковод. исполн. органов, глав. бухг.. кред.орг.. в этих же целях установл. антимонопольные требования.
Методы банк надзора:
1. пруденциальный (документарный √ проверка форм отчетности)
2. инспектирование (проверка на месте)
9. Агентство по страхованию вкладов (АСВ): задачи и функции.
Агентство по страхованию вкладов создано в январе 2004 года на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Функции АСВ:
- Агентство осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая;
- ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов;
- контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков;
- управляет средствами фонда страхования вкладов.
С принятием Федерального закона от 20 августа 2004 года № 121-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» в России введен институт корпоративного конкурсного управляющего несостоятельных банков, функции которого возложены на Агентство.
^ Основной задачей создатели системы видят повышение доверия населения к банковской системе в целом и стимулировании притока денежных средств в банковскую систему.
Государство в первую очередь заинтересовано в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация внутренних ресурсов и, прежде всего, вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс.
^ 10. Коммерческие банки: понятие, классификация, организационная структура.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Банки быает универсальные и паевые их 1/3 пай бывабт АО
^ Коммерческий банк – это основное звено банковской системы рыночной экономики.
Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков определяется Законом «О банках и банковской деятельности».
Универсальные банки совершают все банковские операции.
Специализированные банки специализируются на одной или нескольких банковских операциях:
- сберегательные - банки, основную часть операций которых составляют прием вкладов населения и его кредитование,
- инвестиционные – помимо депозитных операций занимаются размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги,
- инновационные – банки, специализирующиеся на кредитовании изобретений, инноваций, новых технологий. В РФ пока не выделились инновационные банки в качестве особой категории банков,
- банки развития – обычно государственные банки для кредитования долгосрочных проектов,
- ипотечные – выдают ссуды под залог недвижимости и земли,
- депозитные банки – занимающиеся приемом депозитов и выдачей краткосрочных кредитов,
- банки государственные – собственность государства, законодательство РФ не выделяет этот вид банков.
В России в 90-х гг. были созданы только универсальные банки.
При создании банку выдается лицензия Банка России. ЦБ РФ осуществляет госу дарственную регистрацию банка.
Учредителями банка могут быть юридические и физические лица. Они оформляют учредительный договор и проводят учредительное собрание. Последнее принимает решение о создании банка, утверждает устав, наименование, избирает совет директоров, ревизионную комиссию, кандидатуры руководителей и главного бухгалтера, расчетный баланс и план доходов, расходов и прибыли на первые три года.
Главное управление ЦБРФ направляет в Банк России заключение о целесообразности создания банка. ЦБ РФ принимает окончательное решение.
У банков в виде АО уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры отвечают по обязательствам банка в пределах их вклада в общий УК. Акционерные банки бывают закрытыми и открытыми.
^ Высшим органом банка-АО является собрание акционеров (не реже 1 раза в год). Собрание правомочно при наличии трех четвертей акционеров.
Общее руководство банком (АО) осуществляет совет директоров (наблюдательный совет). На него возлагается контроль за работой банка. Совет директоров определяет общие направления коммерческой деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов, утверждает планы доходов и расходов, прибыли, открытия и закрытия филиалов и другие важнейшие вопросы.
Правление осуществляет оперативное управление банком. Решения правления принимаются большинством голосов. При разногласиях окончательно решение принимает совет директоров.
^ Ревизионная комиссия избирается общим собранием акционеров банка. Основная цель комиссии – предупреждать нарушения.
Учет в коммерческих банках определяет своими правилами Банк России. В целях гласности балансы банков переодически должны публиковаться в печати (после аудита).
Банк имеет право открывать филиалы. Филиал не является банком и работает по доверенности. Он ведет свою деятельность от имени головного коммерческого банка.
Представительство банка – обособленное подразделение, не имеющее корреспондентского субсчета (корсчет, на котором отражаются расчеты банком по поручению и за счет другого банка на основе договора, субсчет – подсобный счет в банке для финансирования представительства) и не занимающееся расчетно – кредитным обслуживанием. Для осуществления текущих расчетов ему открывают текущий счет (счет в банке, для текущих операций).
^ 11. Коммерческие банки: их операции и сделки, перспективы дальнейшего развития.
Кб юр лици которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности бо.привлечение во вклады денеждных средств юр и физ лиц и размещать их то совего имени и за свой счет на условиях возвратности платности срочности открытие видение текю счетов.
Основной целью коммерческого банка является получение прибыли. С этой целью коммерческий банк формирует ресурсы, которые с выгодой использует в своей коммерческой деятельности для получения прибыли. Ресурсы банков состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал – это средства, принадлежащие банку. Заемные средства – это временно привлеченные средства.
Операции банка по формированию ресурсов называются пассивными.
Операции банка по размещению ресурсов с целью получения прибыли называются активными.
Выделяют также комиссионные операции. Это операции, осуществляемые банком за небольшую комиссию, величина которой, как правило, мала в сравнении с процентными доходами от активных операций. К ним относятся:
- расчетно – кассовые операции,
- трастовые,
- операции с иностранной валютой, денежные аккредитивы, покупка и продажа дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществление международных расчетов и др.,
- информационные и консультационные услуги.
^ К банковским операциям относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.
^ Основными целями дальнейшего развития банковского сектора являются:
- повышение общеэкономической эффективности осуществляемых банковским сектором функций по аккумулированию денежных средств населения, предприятий и их трансформации в кредиты и инвестиции;
- укрепление функциональной роли в экономике, повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций на внутреннем рынке по сравнению с зарубежными финансовыми организациями;
- дальнейшее укрепление устойчивости банковского сектора, усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;
- предотвращение использования кредитных организаций в недобросовестной коммерческой деятельности и противоправных целях, в первую очередь для легализации преступных доходов и финансирования терроризма;
- развитие конкурентной среды, рыночной дисциплины и транспарентности в деятельности кредитных организаций;
- укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков, в первую очередь населения. Качество обслуживание
^ 12. Банковские пассивы и пассивные операции, их базовые параметры.
Пассивные операции – это операции по привлечению средств.
В результате этих операций в банк привлекаются средства юридических и физических лиц, государственные средства, средства акционеров, которые используются для проведения активных операций.
^ Пассивы кредитной организации как источники формирования средств
подразделяются на:
собственные
заемные и привлеченные.
Основные виды собственных:
1. уставный капитал
2. добавочный капитал
3. фонды банков, сформированных за счет прибыли
4. нераспределенная прибыль
5. амортизационный фонд.
Заемные и привлеченные средства:
1. средства на расчетных, текущих и тому подобных счетах клиентов - юр.
лиц
2. привлеченные депозиты (от других кредитных организация, клиентов - юр.
лица, физ лица).
3. полученные межбанковские кредиты
4. средства, привлеченные путем выпуска банком собственных ценных бумаг
5. средства на корреспондентских счетах ЛОРО.
В результате пассивных операций формируются банковские ресурсы, которые отражаются в пассиве баланса банка. Источниками формирования банковских ресурсов являются собственные, заемные и привлеченные средства.
Существуют четыре основных вида пассивных операций коммерческих банков:
А) первичная эмиссия ценных бумаг,
Б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов,
В) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц,
Г) депозитные операции.
Все операции банков делят также на:
- депозитные (г),
- недепозитные (а, б, в).
С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупная группа ресурсов – собственные ресурсы. Следующие два вида (в, г) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, то есть привлеченные средства.
Значение собственных ресурсов банка, прежде всего, состоит в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
^ 13. Банковские активы и активные операции, их базовые параметры.
Активные операции – это операции по размещению ресурсов с целью получения прибыли и поддержания ликвидности.
Основные виды банковских активов:
1. денежные средства
2. предоставленные кредиты
3. размещенные межбанковские депозиты
4. вложения в ценные бумаги различных эмитентов
5. имущество кредитной организации.
Активные операции банков:
- Кредитование юридических лиц,
- Предоставление потребительских ссуд,
- Приобретение ценных бумаг,
- Лизинг,
- Факторинг,
- Долевое участие в хозяйственной деятельности фирм,
- Межбанковские кредиты,
- Учет векселей,
- Ипотечное кредитование,
- Аккредитивы,
- Банковские гарантии,
- Авалирование векселей (принятие солидарной ответственности),
- Контокоррентные счета и овердрафты.
Основная часть активов банка, как правило, размещается в форме кредитов юридическим и физическим лицам и ценных бумагах.
Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.
Кредиты банка подразделяются на срочные (на определенный срок) и онкольные, которые должны быть возвращены по требованию банка. В зависимости от обеспеченности – на вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые кредиты (необеспеченные).
По степени ликвидности различают активы:
- высоколиквидные (кассовая наличность, остатки на корсчетах),
- ликвидные активы (краткосрочные активы, надежные ценные бумаги, обращающиеся на вторичном рынке),
- труднореализуемые активы (долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не пользующиеся спросом, долевое участие в совместной деятельности),
- низколиквидные активы (вложения в основные фонды, здания, сооружения).
К активам приносящим доход, относятся: кредиты, вложения в ценные бумаги.
Бездоходные активы – это денежные средства, средства на корсчетах, резервы в Банке России, безпроцентные и просроченные ссуды.
К числу активных операций (или активно-пассивных) относят операции на контокоррентных счетах и овердрафтах.
Как правило, при установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по эти счетам.