Доклад Раздаточный материал

Вид материала

Доклад

Содержание 2.2. Анализ основных показателей деятельности банка

Подобный материал:

• Доклад Раздаточный материал, 501.83kb.
• Доклад Раздаточный материал, 314.03kb.
• Доклад Плакаты (раздаточный материал), 505.12kb.
• Доклад Раздаточный материал, 501.64kb.
• "Горные породы, слагающие земную кору", 30.4kb.
• Тема Звуки, 62.36kb.
• Тема урока: Мои летние каникулы. Цели и задачи урока, 29.62kb.
• Учебный раздаточный материал, 6.77kb.
• Понедельник. Занятие по ознакомлению с окружающим и развитию речи: «Домашние Животные», 135.89kb.
• Тема урока : Правописание н, нн в суффиксах имен прилагательных, 54.11kb.

^

2.2. Анализ основных показателей деятельности банка

Деятельность ОАО «Автовазбанк», как и других коммерческих банков, как уже описывалось выше, представляет собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы, и активных операций по -2007 гг. по данным финансовой отчетности.

Таблица 1

Динамика и структура активов ОАО «Автовазбанк» за 2006-2007 гг.

8.	Всего активов	234257	245138	100	100	+10881,0	104,6

По данным табл. 1 можно сделать следующие выводы:

1. валюта баланса увеличилась в 2007 г. по сравнению с 2006 г. на 4,6% или 10881,0 тыс. руб. и составила 245138 тыс. руб., что свидетельствует об банка.
   

Таблица 2

Динамика и структура источников формирования средств

ОАО «Автовазбанк» за 2006-2007 гг.

№ п/п	Наименование статей	Сумма тыс. руб.		Удельный вес, %		Отклонение, (+,-) тыс. руб.	Темп роста, %
		2006 год	2007 год	2006 год	2007 год
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Кредиты ЦБ РФ
2.	Средства кредитных организаций
3.	Средства клиентов (некредитных организаций)
4.	Вклады физических лиц
5.	Выпущенные долговые обязательства
6.	Прочие обязательства
7.	Резервы на возможные потери по обязательствам
8.	Всего обязательств
9.	Средства акционеров
10.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
11.	Переоценка основных средств
12.	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты
13.	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет (убытки прошлых лет)
14.	Прибыль к распределению за отчетный период
15.	Всего источников собственных средств
17.	Всего пассивов

В структуре источников формирования средств банка наибольший удельный вес занимают заемные средства банка- 80,6%, по сравнению с 2006г. в 2007г. заемные средства банка увеличились на 0,5% и составили 197562 тыс. руб.

В структуре обязательств банка основную долю занимают средства юридических характеризуют нормативы ликвидности и различные коэффициенты.

Таблица 3

Анализ финансовой устойчивости ОАО «Автовазбанк» за 2006-2007 гг.

№ п/п	Показатели	Периоды		Изменения %
		2006 год	2007 год
1	2	4	5	6
1	Коэффициент покрытия собственного капитала К1
2	Коэффициент степени покрытия капитала наиболее рискованных видов активов К2
3	Коэффициент иммобилизации К3
4	Коэффициент маневренности собственных оборотных средств К4
5	Промежуточный коэффициент покрытия К5
6	Коэффициент привлечения средств, имеющих срочный характер К6
7	Коэффициент финансовой напряженности К7
8	Соотношение активов, приносящих доход с платными пассивами К8

Рассматривая показатели табл. 3, можно сделать следующие выводы:

Темп рост К1 (коэффициента покрытия собственного капитала) за анализируемые периоды возрос. Темп роста составил 18%, т.е. степень покрытия собственного периодах он составил 0.167; 0.130. Темпы роста –78%. Это говорит о снижении практически по всем показателям снижение к 2007г.

Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.

Таблица 4

Анализ деловой активности ОАО «Автовазбанк» за 2006-2007 гг.

№ п/п	Показатели	Периоды		Изменения, %
		2006 год	2007 год
1	2	3	4	5
1
2
3
4
5
6	Рентабельность дохода К14	0,005	0,007	140
7	Рентабельность общего капитала К15	0,004	0,005	125
8	Коэффициент эффективности использования собственных средств К16	0,030	0,046	153
9	Коэффициент рентабельности капитала банка К17	0,004	0,006	150

Коэффициент К9 характеризует удельный вес активов приносящих доход в валюте баланса. В анализируемых периодах этот показатель составил 0.833; 0.891 соответственно отчетным периодам. Удельный вес активов повышается и составляет больше, чем 0.7, что является положительным результатом. г. приходится 0.010, в 2007 г. 0. характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. их возможность приносить доход. К15 составил 0.004; 0.005, показатель увеличивается, что является положительным результатом.

Эффективность использования собственных средств характеризует коэффициент К16. В анализируемых периодах он составил 0.030; 0.046. Во 2007 г. показатель снизился по сравнению с 2006 г. Это говорит о за единицу времени.

В общем, по коэффициентам, характеризующим и оценивающим деловую активность коммерческого банка можно сделать вывод, что все коэффициенты имеют положительные значения и тенденцию к росту.

Таблица 5

Анализ ликвидности ОАО «Автовазбанк» за 2006-2007 гг.

№ п/п	Показатели	Рекомендуемые значения	Периоды		Изменения (+,-)
			2006 год	2007 год
1	2	3	4	5	6
1	Высоколиквидные активы (ЛАм), руб.
2	Ликвидные активы (ЛАт), руб.
3	Всего ликвидных активов, руб. (1+2)
4	Обязательства до востребования (ОВм), руб.
5	Обязательства до востребования и на срок до 30 дней (ОВт), руб.
6	Обязательства по кредитам, депозитам и ц/б, полученным на срок свыше 1 года (ОД), руб.
7	Итого обязательств (4+5+6)
8	Капитал (К), руб.
9	Обязательные резервы банка в ЦБР, (Ро), руб.
10	Кредиты выданные и депозиты размещенные сроком свыше 1 года, (КРД), руб.
11	Совокупные активы А, руб.		5409693	6380829	118
12	Коэффициент мгновенной ликвидности Н2, %(1:4)*100%	Мин 20%	25,88%	22,44%	87
13	Норматив текущей ликвидности Н3, % (2:5)	Мин 70%	96,57%	104,18%	108
14	Норматив долгосрочной ликвидности Н4, % (10:(6+8))	Мак 120%	28,0%	41,22%	147
15	Норматив общей ликвидности Н5, % (2: (11-9))	Мин 20%	46,84%	43,23%	92

В г. 2.2 рублей высоколиквидных активов. Следовательно, банк сможет рассчитаться по

Рассмотрим структуру и динамику доходов ОАО «Автовазбанк» за 2006-2007 гг.Таблица 6

Динамика и структура доходов ОАО «Автовазбанк»

за 2006 -2007гг.

Наименование статей	2006 год		2007 год		Темп изменения %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма тыс. руб.	Уд. вес, %
Процентные доходы
Комиссионные доходы
Операционные доходы
Всего доходов

Процентные доходы в 2007 году увеличились на 37,5 % по сравнению с 2006 годом, что связано с ростом средних процентных активов. Удельный вес процентных доходов в общей структуре доходов банка составил к концу 2006г. 23,9 %. и составили 187 400 238 тыс. руб. Темп роста доходов составил 1,6 %.

Таблица 7

Динамика и структура процентных доходов ОАО «Автовазбанк»

за 2006-2007 гг.

Процентные доходы	2006 год		2007 год		Темп изменение %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма тыс. руб.	Уд. вес, %
1. Процентные доходы по ссудам и средствам банкам
2. Процентные доходы по ссудам клиентам
3.Процентные доходы по ценным бумагам
4. Прочие процентные доходы
Итого

Данные табл. 7 свидетельствуют, что в банке среди процентных доходов наибольший удельный вес составляют доходы по ссудам, предоставленные ительного роста объема портфеля ценных бумаг.

Процентные

Таблица 8

Динамика и структура непроцентных доходов ОАО «Автовазбанк»

за 2006- 2007 гг.

Непроцентные доходы	2006 год		2007 год		Темп изменения %
	Сумма тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
1. Комиссионные доходы
2. Доход по операциям с ценными бумагами и драгоценными металлами
3. Доход по операциям с иностранной валютой
4. Прочие операционные доходы
Итого

Как видно из таб.8, непроцентные доходы за 2007 год составили 201 590 млн. руб., что на 12, операционных доходов в структуре непроцентных доходов в 2007 г. составил 17,2%, что на 6,4 % больше чем в 2006г.

Основными составляющими высокой рентабельности работы Банка в 2007 г. являются:

- эффективное размещение средств на кре­дитном и фондовом рынках;

- постоянно периодом на 5,99 %

Таблица 9

Динамика и структура расходов ОАО «Автовазбанк»

за 2006-2007 гг.

Наименование статей	2006 год		2007 год		Темп изменения %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
1. Процентные расходы
2. Комиссионные расходы
3. Операционные расходы
Всего расходов

Процентные расходы в структуре общих расходов банка составили 20,3 % и увеличились, по которым выплачиваются проценты.

Наименьший удельный вес в структуре расходов составляют комиссионные расходы.

Таблица 10

Динамика и структура процентных расходов ОАО «Автовазбанк»

за 2006-2007 гг.

Процентные расходы	2006 год		2007 год		Темп изменения, %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес %	Сумма, тыс. руб.	уд. вес %
1. По счетам клиентов
2. По средствам банков, включая займы и депозиты
3. Выпущенным долговым ценным бумагам
4. Прочие процентные расходы
Итого

Как видно из таблицы 10 процентные расходы возросли на 37,7 % и составили 55 924 млн. руб.

Основной статьей расходов Банка являются процентные выплаты по вкладам населения, ко­торые увеличились за год на 14,4 млрд. руб. (рост на 39,4 %) и достигли 53, уменьшилось с 9,0 % до 5,7 %. Это является следствием политики банка по сокращению непродуктивных расходов и контролю бюджетных показателей.

Таблица 11

Динамика и структура непроцентных расходов ОАО «Автовазбанк» за 2006-2007 гг.

Непроцентные расходы	2006 год		2007 год		Темп изменения %
	Сумма, тыс. р.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. р.	Уд. вес, %
1. Комиссионные расходы
2. Расходы на содержание аппарата
3. Эксплуатационные расходы
4.Расходы по операциям с иностранной валютой
5. Расходы по операциям с ценными бумагами и драгоценными металлами
6. Прочие расходы
Итого

Следует отметить, что при видимом положительном факте снижения непроцентных расходов в совокупных расходах, видно, что непроцентные расходы в 2006 году или 46 млн. руб., они выросли на 84,0 % по сравнению с 2006 годом. В структуре комиссионных расходов незначительную долю составляют расходы от услуг по купле – продаже ценных ростой аренде (248 млн. руб.), расходы от реализации основных средств и

Приведенные показатели структуры прибыли и динамика банка изложены в табл. 12 за 2006 – 2007 годы.

Таблица 12

Динамика и структура прибыли ОАО «Автовазбанк»

за 2006-2007 гг.

Наименование статей	2006 год		2007 год		Темп изменения %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %

Сопоставляя темпы роста (снижения) прибыли с динамикой доходов и расходов, можно составить следующий анализ. В 2007 году динамика роста процентных доходов примерно равна динамике роста процентных расходов – на 39,0 % и в 37,5 % соответственно.

Опережение темпов увеличения комиссионных доходов над темпами увеличения комиссионных расходов повлияло на непроцентную прибыль, которая увеличилась на 37,5 %, по сравнению с 2006 годом. В 2007 году операционные доходы на 3,3 %, то прибыль до налогообложения увеличилась 47,0 %.

В отчетном году увеличение чистой прибыли банка составило 65,0 % от суммы прибыли прошлого года.