Утвержден советом директоров ОАО "ртк-лизинг" Протокол от "
| Вид материала | Документы |
- Утвержден советом директоров ОАО "ртк-лизинг" Протокол, 9520.97kb.
- Отчет предварительно утвержден Советом директоров ОАО «Ижевская медицинская страховая, 120.58kb.
- Утвержден советом Директоров ОАО «нтмк» Протокол №8 от 16. 05. 2005г. Ежеквартальныйотче, 2819.3kb.
- Годовой отчет по итогам работы за 2010 год Предварительно утвержден на заседании Совета, 439.44kb.
- Утвержден Советом директоров ОАО «бэнз» Протокол №09 от «27» апреля 2007, 780.25kb.
- Отчет ОАО "центральный телеграф", 1096.98kb.
- Приказ №852 от 08 июня 2011г. Предварительно утвержден: Советом директоров, 236.92kb.
- Утвержден Советом Единственного акционера директоров ОАО тк "Прогресс" открытого акционерного, 163.67kb.
- Отчет ОАО «Воскресенский ниуиФ», 448.18kb.
- Годовой отчет за 2006 год Открытого акционерного общества, 237.77kb.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к бухгалтерской отчетности ОАО «РТК-ЛИЗИНГ” за 2007 год
^
Общие сведения
Юридический адрес:127473, г. Москва, ул. Делегатская, д.5, стр. 1;
Почтовый адрес: 127473, г. Москва, ул. Делегатская, д.5, стр. 1;
ИНН 7707112470 КПП 997750001
Среднесписочное количество сотрудников Компании за 2007 год - 167 человек.
Внеочередным Общим собранием акционеров (Протокол № 12 от 29.06.06) утвержден Устав ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» в новой редакции № 5, в соответствии с которой Общество изменило свое место нахождения (предыдущее место нахождения 129110, г. Москва, ул. Щепкина, д.42, стр.2А). Свидетельство о государственной регистрации новой редакции Устава выдано 13.10.06 Межрайонной ИФНС № 46 по г. Москве.
Общество поставлено на налоговый учет в ИФНС №7 по г. Москве, что подтверждается Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения серии 77 № 008456902 от 13.10.2006г.
Открытое акционерное общество «РТК-ЛИЗИНГ» (далее – Общество) было зарегистрировано Московской регистрационной палатой 25.04.96 г. в форме Закрытого акционерного общества. Решение об изменении наименования и типа акционерного общества принято 08.06.01. внеочередным общим собранием акционеров путем принятия новой редакции Устава.
Преобразование ЗАО «РТК-ЛИЗИНГ» в ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» не является реорганизацией, т.к. организационно-правовая форма не изменяется. Помимо этого, в соответствии с действующим законодательством, данное преобразование не влечет правопреемства - все обязательства ЗАО «РТК-ЛИЗИНГ» с момента преобразования автоматически продолжают исполняться ОАО «РТК-ЛИЗИНГ».
На дату составления бухгалтерской отчетности за 2007 год все акции ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» размещены.
Уставный капитал Общества по состоянию на 31.12.01 г. состоял из 200 000 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 10 рублей каждая и привилегированных именных бездокументарных акций в количестве 10.000 штук номинальной стоимостью 10 руб. и составлял, соответственно, – 2.100.000 рублей.
Внеочередным общим собранием акционеров, состоявшимся 05.09.01г. (Протокол № 43), принято решение об увеличении уставного капитала Общества путем размещения дополнительных обыкновенных именных бездокументарных акций в количестве 3.964.714 штук номинальной стоимостью 10 руб.
Размещение 3.964.714 штук обыкновенных именных бездокументарных акций состоялось в период с 28 февраля по 26 марта 2002 года.
Внеочередным Общим собранием акционеров 30.05.2002 г. (Протокол №2) утверждена новая редакция Устава Общества (редакция № 3) в соответствии с требованиями действующего законодательства на основании зарегистрированного ФКЦБ России отчета о третьем выпуске обыкновенных именных акций (увеличение уставного капитала), а также с целью приведения Устава в соответствие с действующим ФЗ «Об акционерных обществах».
В результате эмиссий уставный капитал ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» был сформирован в размере 41.747.140 рублей и по состоянию на 31.12.2002 г. состоял из: 4.164.714 штук обыкновенных именных акций и 10.000 штук привилегированных именных акций.
Список зарегистрированных лиц по состоянию реестра ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» по состоянию на 31.12.06 г.:
| № п/п | Наименование | Доля в уставном капитале (%) и доля в обыкновенных акциях |
| 1. | ^ ЗАО «Гамма Капитал» | Количество обыкновенных акций Компании: 663 279 штук, что составляет 15,92 % обыкновенных акций Компании. Количество привилегированных акции Компании: 6 667 штук. Доля в уставном капитале Компании: 16,0477% |
| 2. | ^ Номинальный держатель ЗАО «Райффайзенбанк Австрия» | Количество обыкновенных акций Компании: 1 255 873 штук, что составляет 30,15 % обыкновенных акций Компании. Количество привилегированных акции Компании: 0. Доля в уставном капитале Компании - 30,0828 %. |
| 3. | ЗАО «КФП Финанс» | Количество обыкновенных акций Компании: 657 000, что составляет 15,775% обыкновенных акций Компании. Количество привилегированных акции Компании: 3 333 штук. Доля в уставном капитале Компании: 15,8174 % |
| 4. | ^ ЗАО "Русский Индустриальный Банк" | Количество обыкновенных акций Компании: 1 450 925 штук, что составляет 34,85% обыкновенных акций Компании. Количество привилегированных акции Компании: 0 Доля в уставном капитале Компании: 34,7550 % |
| 5. | ^ Некоммерческое партнерство «Центр исследования проблем развития телекоммуникаций» | Количество обыкновенных акций Компании: 137 637 штук, что составляет 3,305% обыкновенных акций Компании. Количество привилегированных акции Компании: ^ 0 штук. Доля в уставном капитале Компании: 3,2969 % |
Список зарегистрированных лиц по состоянию реестра ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» по состоянию на 31.12.07 г.:
| № п/п | Наименование | Доля в уставном капитале (%) и доля в обыкновенных акциях |
| 1. | ЗАО «ИНТЕХЛИЗИНГ» | Количество обыкновенных акций Компании 43 279 шт., что составляет 1, 03918% обыкновенных акций Компании. Количество привилегированных акции Компании: 0 Доля в уставном капитале Компании: 1,03669377% |
| 2. | ^ Номинальный держатель ЗАО «Райффайзенбанк Австрия» | Количество обыкновенных акций Компании: 1 255 873 штук, что составляет 30,16 % обыкновенных акций Компании. Количество привилегированных акции Компании: 0. Доля в уставном капитале Компании - 30,0829 %. |
| 3. | Номинальный держатель ООО «Межрегиональная Депозитарная Компания» | Количество обыкновенных акций Компании: 657 000, что составляет 15,775% обыкновенных акций Количество привилегированных акции Компании: 3 333 штук. Доля в уставном капитале Компании: 15,8174 % |
| 4. | ^ ЗАО«Русский Индустриальный Банк» | Количество обыкновенных акций Компании: 36 882 штук, что составляет 0,7255% обыкновенных акций Компании. Количество привилегированных акции Компании: 0 Доля в уставном капитале Компании: 0,8835% |
| 5. | ^ Некоммерческое партнерство «Центр исследования проблем развития телекоммуникаций» | Количество обыкновенных акций Компании: 137 637 штук, что составляет 3,305% обыкновенных акций Компании. Количество привилегированных акции Компании: 0 штук. Доля в уставном капитале Компании: 3,2969 % |
| 6 | ^ Номинальный держатель Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (ОАО) | Количество обыкновенных акций Компании: 2 040 710 штук, что составляет 49% обыкновенных акций Компании. Количество привилегированных акции Компании: 0 штук. Доля в уставном капитале Компании: 48,8826% |
Ведение реестра владельцев акций Общества осуществляется с 31.05.01. ОАО «Центральный Московский Депозитарий»:
Место нахождения: 107078, г. Москва, Орликов пер., д.3, корп. В
Почтовый адрес: 105082, Москва, ул. Б. Почтовая, д. 34, стр.8
Тел.: (095) 221-13-33 Факс: (095) 221-13-33
^ Структура органов управления Общества.
В соответствии со ст. 7 Устава ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» Органами управления Обществом являются:
- Общее собрание акционеров;
- Совет директоров Общества;
Исполнительные органы:
- Генеральный директор (единоличный исполнительный орган);
Совет директоров.
Состав Совета Директоров Общества по состоянию на 31.12.07 г.
Головченко Ирина Владимировна - Генеральный директор ОАО «РТК-ЛИЗИНГ»;
Горохов Максим Юрьевич - Генеральный директор ОАО «Телекоминвест»;
Иваницкий Роман Борисович-Стефанович - Генеральный директор ЗАО «Гамма Капитал»;
Коврижных Дмитрий Николаевич – советник Генерального директора ОАО «РТК-ЛИЗИНГ».
Праскурин Андрей Витальевич – Председатель правления ЗАО «Русский Индустриальный Банк».
Указанные лица избраны в состав Совета директоров 28.06.2007 г. (Протокол № 15 годового общего собрания акционеров ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» от «02» июля 2007 года).
Председателем Совета директоров (ПРОТОКОЛ № 29-06/2007 заседания Совета директоров ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» от 29.06.07 г.) избран М.Ю. Горохов.
Информация об аффилированных лицах
В процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности Общество производит операции с организациями, которые являются аффилированными лицами. Условия заключенных с аффилированными лицами сделок во всех существенных моментах соответствуют условиям сделок со сторонами, не являющимися аффилированными.
Список аффилированных лиц Общества на 31 декабря 2007 года.
| № п/п | Наименование и адрес аффилированного лица | Основание, в силу которого лицо является аффилированным и характер взаимоотношений | Дата возникновения основания |
| | Праскурин Андрей Витальевич г. Санкт - Петербург | Лицо является членом Совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества | 28.06.2007 г. |
| | Головченко Ирина Владимировна г. Санкт - Петербург | Лицо является членом Совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества | 29.06.2006 г. |
| | Горохов Максим Юрьевич г. Санкт - Петербург | Лицо является членом Совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества | 29.06.2006 г. |
| | Коврижных Дмитрий Николаевич г. Москва | Лицо является членом Совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества | 29.06.2006 г. |
| | Иваницкий Роман Борисович-Стефанович г. Санкт - Петербург | Лицо является членом Совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества | 16.11.2006 г. |
| | RTDC Holdings, Inc. CSC, 2711 Centerville Road, Suite 400, Wilmington, Delaware, 19808 USA | RTDC Holdings, Inc. принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество | 29.04.2002 г. |
| | Russian Telecommunications Asset Management Corporation CSC, 2711 Centerville Road, Suite 400, Wilmington, Delaware, 19808 USA | Russian Telecommunications Asset Management Corporation принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество | 29.04.2002 г. |
| | Russian Telecommunications Development Corporation CSC, 2711 Centerville Road, Suite 400, Wilmington, Delaware, 19808 USA | Russian Telecommunications Development Corporation принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество | 29.04.2002 г. |
| | Russian Telecommunications Development Finance Corporation CSC, 2711 Centerville Road, Suite 400, Wilmington, Delaware, 19808 USA | Russian Telecommunications Development Finance Corporation принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество | 29.04.2002 г. |
| | Russian Telecommunications Development Holding Corporation CSC, 2711 Centerville Road, Suite 400, Wilmington, Delaware, 19808 USA | Russian Telecommunications Development Holding Corporation принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество | 29.04.2002 г. |
| | Russian Telecommunications Development Holding Corporation II CSC, 2711 Centerville Road, Suite 400, Wilmington, Delaware, 19808 USA | Russian Telecommunications Development Holding Corporation II принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество | 29.04.2002 г. |
| | Russian Telecommunications Development Management Corporation CSC, 2711 Centerville Road, Suite 400, Wilmington, Delaware, 19808 USA | Russian Telecommunications Development Management Corporation принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество | 29.04.2002 г. |
| | RosTeleComLeasing AG Sihlporte 3, 8001 Zurich / Switzerland | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного лица. | 07.03.2000 г. |
| | RosTeleComLeasing (Cyprus) Limited Themistikli Dervi, 3Julia House P.C. 1066, Nicosia, Cyprus | RosTeleComLeasing (Cyprus) Limited принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество. | 13.09.2002 г. |
| | Закрытое акционерное общество «ИНТЕХЛИЗИНГ» Российская Федерация, 127473 Москва, ул. Делегатская, д. 5, стр. 1 | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного лица. | 26.04.2002 г. |
| | Закрытое акционерное общество Коммерческий Банк "Русский Индустриальный Банк" Российская Федерация, 129110, г. Москва, ул. Щепкина, д.40, стр.1. | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного лица; Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный капитал Акционерного общества. | 18.03.2002 г. |
| | Общество с ограниченной ответственностью «РТКЛ-Финанс» Российская Федерация, 127473 Москва, ул. Делегатская, д. 5, стр. 1 | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного лица. | 15.08.2001 г. |
| | Общество с ограниченной ответственностью «СПВ-ЛИЗИНГ» Российская Федерация, 127473 Москва, ул. Делегатская, д. 5, стр. 1 | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного лица. | 02.04.2002 г. |
| | Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦАВТОЛИЗИНГ" Российская Федерация, 127473 Москва, ул. Делегатская, д. 5, стр. 1 | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного лица. | 11.02.2002 г. |
| | Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики (открытое акционерное общество) Россия,125375, г. Москва, ул. Тверская, д. 7 | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного лица. | 25.06.2004 г. |
| | ^ ДЭЙВАНГИР КОНСАЛТАНТС ЛИМИТЕД Кипр, Никосия, Айос Дометиос, Григории Афксентиу 20 | Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный капитал Акционерного общества. | 23.10.2007 г. |
| | ^ БЕЛЛТРАСТ ТРЭЙДИНГ ЭНД ИНВЕСТМЕНТ ЛИМИТЕД Thasou, 3 Dadlaw House H/C/1520 Nicosia, Cyprus | Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный капитал Акционерного общества. | 23.10.2007 г. |
В 2007 году Общество проводило следующие существенные операции с аффилированными лицами:
2007 г. (тыс. руб.)
| ООО «РТКЛ-Финанс» | ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» (арендодатель) оказало услуги по договору субаренды помещения ООО «РТКЛ-Финанс» | 123 |
| ОАО АКБ«Связь-Банк» | ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» размещало свободные средства - депозит в ОАО АКБ «Связь-Банк» на срок свыше 1 года | 500.000 |
| ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» получило доход в виде процентов по депозиту | 13.863 | |
| Получены векселя АКБ«Связь-Банк», срок погашения не ранее 18.03.2009 г. получен доход в виде дисконта | 130.000 1.793 | |
| - Получен и погашен краткосрочный кредит от АКБ«Связь-Банк» в рублях -уплачены % в рублях | 8.646.329 60.830 | |
| ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» погасил номинальную стоимость облигаций 5-й серии | 450.000 | |
| ОАО "РТК-ЛИЗИНГ" продал акции АКБ «Связь-Банк» | 245.000 | |
| ОАО «РТК-ЛИЗИНГ»(арендодатель) оказало услуги по договору субаренды помещения | 13.508 | |
| ЗАО «Русский Индустриальный Банк» | ОАО «РТК-ЛИЗИНГ»(арендодатель) оказало услуги по договору субаренды помещения и по договору аренды имущества | 26.077 |
| ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» разместило долгосрочному депозиту в ЗАО «РИБ»: - понесло расходы по обслуживанию депозита ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» погасило долгосрочный депозит: - получило доход в виде процентов | 305.000 26 500.000 26.111 | |
| ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» эмитирован выпуск облигаций: - погашена номинальная стоимость облигаций 4-го выпуска - выплачен купонный доход | 675.000 93.780 | |
| ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» выпущены векселя, приобретенные ЗАО «РИБ» - дисконт по векселям ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» погасило векселя ЗАО «РИБ» | 66.500 5.494 61.000 | |
| ^ ЗАО «ИНТЕХЛИЗИНГ» | ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» (арендодатель) оказало услуги по договору субаренды помещения | 123 |
| ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» выдало займ ^ ЗАО «ИНТЕХЛИЗИНГ» ОАО «РТК-ЛИЗИНГ»: выпустило собственные векселя; погасило собственные векселя. ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» начислил дисконт по векселям Начислен дисконт при выбытии Выплата дивидендов ЗАО «ИНТЕХЛИЗИНГ» | 100 70.883 53.872 985 239 2.797 | |
| ^ ООО «СПВ-ЛИЗИНГ» | ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» (арендодатель) оказало услуги по договорам субаренды помещения и аренды имущества | 216 |
| ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» (заимодавец): - погашен краткосрочный заем - погашен долгосрочный заем - предоставил долгосрочные займы - получил доход в виде процентов за предоставленные займы | 1.829.807 944.785 309.895 | |
| ^ ООО «СПЕЦАВТОЛИЗИНГ» | ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» (заимодавец) предоставило краткосрочные займы; предоставило Долгосрочные займы - ООО «СПЕЦАВТОЛИЗИНГ» погасило краткосрочные займы ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» получило доход в виде % за предоставление краткосрочных займов | 119.900 393.706 86.224 |
| ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» (лизингополучатель) произвело расходы по договорам финансовой аренды (лизинга) | 27.982 | |
| ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» (лизингодатель) получило доходы по договорам финансовой аренды (лизинга) | 788 | |
| ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» (арендодатель) оказало услуги по договору субаренды помещения | 217 | |
| RTCL AG | ^ ОАО «РТК-ЛИЗИНГ»: - выпустило собственные векселя; - погасило собственные векселя, выданные RTCL AG; ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» начислил дисконт по векселям | 54.434 (2.100 USD) 105.422 (4.131 USD) 1.869 (159 USD) |
| ^ RTCL (CYPRUS) LTD | ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» (заемщик) погасил краткосрочный заем в рублях от RTCL (CYPRUS) LTD (заимодавец) ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» приняло к расходам проценты за предоставленный краткосрочный заем в рублях | 57.166 (2.200 USD) 6.052 (233 USD) |
| ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» (заемщик) погасил долгосрочный заем в рублях от RTCL (CYPRUS) LTD (заимодавец) ^ ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» приняло к расходам проценты за предоставленный краткосрочный заем в рублях | 524.000 15.236 | |
| ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» (заемщик) получил и погасил досрочно краткосрочный заем в рублях от RTCL (CYPRUS) LTD (заимодавец) | 912 (35 USD) | |
| RTDC | - RTDC (заемщик) погасило ранее полученные займы от ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» | 348.485 (13.415 USD) |
| -ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» (заимодавец) предоставило краткосрочные займы в валюте RTDC (заемщик) | 25.174 (966 USD) | |
| | ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» передал часть долга в рамках договора уступки прав требования | 97.702 (3.770 USD) |
| ^ ДЭЙВАНГИР КОНСАЛТАНТС ЛИМИТЕД | Перевод краткосрочных обязательств по договорам займа с УОТЕРБОКС на ДЭЙВАНГИР КОНСАЛТАНТС ЛИМИТЕД ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» предоставило краткосрочный займ ДЭЙВАНГИР КОНСАЛТАНТС ЛИМИТЕД | 90.363 (3.500 USD) 397.792 (16.240 USD) |
| Перевод долгосрочных обязательств по договорам займа с УОТЕРБОКС на ДЭЙВАНГИР КОНСАЛТАНТС ЛИМИТЕД ^ ДЭЙВАНГИР КОНСАЛТАНТС ЛИМИТЕД погасило долгосрочный займ | 289.162 (11.200 USD) 274.307 (11.200 USD) | |
| ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» перечислил дивиденды | 28.259 | |
| ^ БЕЛЛТРАСТ ТРЭЙДИНГ ЭНД ИНВЕСТМЕНТ ЛИМИТЕД | Погашение займов: - краткосрочных; - долгосрочных. | 155.354 (6.000 USD) 256.561 (9.900 USD) |
| ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» перечислил дивиденды | 48.838 | |
| Russian Telecommunications Asset Development Corporation | Хозяйственных операций не было | |
| Russian Telecommunications Development Finance | Хозяйственных операций не было | |
| Russian Telecommunications Development Holding Corporation | Хозяйственных операций не было | |
| Russian Telecommunications Development Holding Corporation II | Хозяйственных операций не было | |
| Russian Telecommunications Development Management Corporation | Хозяйственных операций не было | |
Обеспечение по облигациям Общества 4-го и 5-го выпуска (2006 г.) в полном объеме предоставлено ООО «РТКЛ - Финанс» в виде поручительства.
^ Основные события 2007 года
В рамках 2007 года перед ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» были поставлены и успешно достигнуты следующие основные цели:
-организация филиальной сети (при отсутствии филиалов у ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» на начало года);
- модернизация существующей системы риск - менеджмента;
- активная работа на лизинговом рынке с прицелом на диверсификацию лизингового портфеля по быстрорастущим отраслям;
- полноценное выполнение обязательств по привлеченным средствам;
- обеспечение высокого уровня работы с крупнейшими российскими предприятиями в соответствии с конкурсными требованиями.
Основные конкуренты ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» активно стремятся завоевать региональных клиентов. Расширение регионального присутствия многими лизинговыми компаниями стало заметной тенденцией на рынке в 2007 году. На конец года на 170 компаний-участников исследования лизингового рынка, проведенного рейтинговым агентством «Эксперт РА», приходилось более 570 филиалов и представительств.
Присутствие в широком географическом пространстве позволяет нарастить портфель, диверсифицировать его по отраслям и таким образом обезопасить себя от потенциальных внешних шоков в отношении одной отдельной отрасли или одного отдельного региона.
В результате за 2007 год бизнес-процессы ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» в регионах отстроены «с нуля», т.к. фактического присутствия ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» в регионах не было. Эффективное развитие филиальной сети позволило сделать лизинговые продукты максимально удобными и доступными, сократить время принятия решений и непосредственной реализации проектов.
Только за 2007 год удалось охватить территорию от Санкт-Петербурга и Краснодара до Кемерово эффективной филиальной сетью, большое влияние на успешное развитие которой оказывает более чем десятилетний опыт работы ОАО «РТК-ЛИЗИНГ».
В результате созданы сильные региональные подразделения. Определена кадровая политика по подбору и работе с персоналом региональных филиалов, в т.ч. система мотивации, постановки целей и оценки их достижения. Порядок интеграции вновь создаваемых филиалов, наладки бизнес-процессов четко определен.
По итогам года центр и региональные подразделения функционируют как единая, слаженная бизнес-система, способная улавливать территориальное распределение спроса.
В 2007 г. зарегистрированы и начали работу следующие филиалы Общества:
| ФИЛИАЛ | Дата создания | ГОРОД |
| Уральский | 19.03.2007 | Екатеринбург |
| Южный | 10.05.2007 | Краснодар |
| Северо-Западный | 28.09.2007 | Санкт-Петербург |
| Кемеровский | 01.11.2007 | Кемерово |
| Тюменский | 15.11.2007 | Тюмень |
| Башкирский | 09.11.2007 | Уфа |
| Приволжский | 29.11.2007 | Нижний-Новгород |
| Пермский | 04.12.2007 | Пермь |
За истекший 2007 год реализована программа повышения общего уровня риск - менеджмента, в том числе создана стандартизованная скоринговая система оценки рисков и оперативного вынесения решения по проекту (внедрена в целях роста конкурентоспособности в сфере лизинговых сделок, которые можно охарактеризовать как стандартные).
В итоге качество системы риск - менеджмента сертифицировано рейтинговым агентством «Эксперт РА» по высшему классу из трех возможных с присвоением ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» уровня A.rm - высокий уровень риск - менеджмента.
Шкала учитывает не только соответствие системы управления рисками ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» текущим потребностям развития бизнеса, но и степень защищенности от непрогнозируемых «внешних шоков».
В основу методологии агентства легло рассмотрение процессов управления рисками в двух измерениях. Первое измерение — стандартный профиль рисков, которые принимает на себя финансовый институт. Так, для лизинговых компаний рассматривались кредитные, имущественные, юридические и операционные риски.
Второе измерение — комплекс процессов риск - менеджмента, включающий в себя идентификацию, оценку, меры по оптимизации, мониторинг и контроль результатов. Все регламенты и процедуры управления рисками должны органично вписываться в логику развития бизнеса финансового института: с одной стороны, не слишком сдерживать развитие, с другой — обеспечивать риски на заданном уровне.
В результате модернизации системы риск - менеджмента скорость оценки и вынесения решения о целесообразности инвестиций существенно увеличена (по большинству проектов). Преимущества реализуемой системы риск - менеджмента подтверждены успешно реализованными лизинговыми сделками.
Высокое качество риск - менеджмента — один из важнейших индикаторов уровня корпоративного управления, отражающий способность удовлетворять целевым показателям по рискам, заложенным акционерами в стратегии развития.
ОАО «РТК-ЛИЗИНГ», обладающее десятилетним опытом успешной работы на рынке, активно продвигает бренд «Группа лизинговых компаний РТК-ЛИЗИНГ», предполагающий единый высокий уровень работы с клиентами как ОАО «РТК-ЛИЗИНГ», так и его лизинговых дочерних компаний.
«Группа лизинговых компаний РТК-ЛИЗИНГ» вошла в тройку лидеров рейтинга «Эксперт РА», составленного по показателю полученных за 9 месяцев 2007 года платежей от лизингополучателей (без учета авансов последних). Экономический смысл данного показателя заключается в том, что он отражает стабильность ведения лизингового бизнеса и высокий уровень работы с клиентами.
Интенсивный рост портфеля «Группы лизинговых компаний», рассчитанного на основании официальной методики рейтингового агентства "Эксперт РА", достигнут за счет глубокого освоения наиболее привлекательных отраслевых направлений, продуманной диверсификации лизингового бизнеса.
Политика диверсификации лизинговой деятельности позволила сформировать устойчивый портфель, с одной стороны, сохраняющий профильную «телекоммуникационную» составляющую, с другой – низко рисковые сделки в новых привлекательных направлениях. В частности:
- компьютеры и оргтехника, офисное оборудование;
- автотранспортные средства;
- железнодорожный транспорт и техника;
- дорожно-строительная и строительная техника;
- машиностроительное, металлообрабатывающее, металлургическое оборудование;
- полиграфическое оборудование;
- торговое оборудование;
- оборудование для производства бумаги и картона;
- упаковочное оборудование и оборудование для производства тары;
- оборудование для пищевой промышленности;
- банковское оборудование.
В августе 2007 года ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» выполнило обязательства по обеспечению приобретения облигаций ОАО "РТК-ЛИЗИНГ" пятой серии у владельцев, выразивших желание продать облигации по оферте.
Несмотря на первые удары по фондовому рынку глобального финансового кризиса, не многие инвесторы решили расстаться с облигациями. Благодаря доверию к эмитенту со стороны инвесторов, хорошей ликвидности ценных бумаг и профессиональным действиям совместных организаторов выпуска (ЗАО «Райффайзенбанк Австрия», ОАО АКБ «Связь - Банк») практически весь выпуск облигаций удалось оставить в обращении на рынке.
Несмотря на затруднения и опасения инвесторов в связи с кризисом публичного рынка капитала, ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» еще раз подтвердило свою репутацию первоклассного заемщика и эффективной лизинговой компании. Средства не были досрочно изъяты из оборота и еще 3 года будут работать и приносить доход.
В течение 2007 года ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» приняло участие в 12 открытых конкурсах по выбору лизинговой компании для передачи в лизинг различного имущества на общую сумму около 17 млрд рублей, проводимых крупнейшими предприятиями России, как-то: ОАО «Российские железные дороги», ОАО «ЦентрТелеком», ОАО «Сибирьтелеком», ОАО «Уралсвязьинформ», ОАО «ВолгаТелеком».
В девяти конкурсах ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» было признано победителем, и по результатам конкурсов были заключены договора на поставку и передачу в лизинг имущества на сумму около 7,3 млрд рублей. По большинству договоров имущество было поставлено и передано в лизинг до конца 2007 года.
Основные виды деятельности и их описание
Основным видом деятельности ОАО "РТК-ЛИЗИНГ" является предоставление услуг лизинга; преимущественно - компаниям телекоммуникационной отрасли, расположенным на территории Российской Федерации.
Согласно Федеральному закону от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (с изменениями от 29 января, 24 декабря 2002 г., 23 декабря 2003 г., 22 августа 2004 г., 18 июля 2005 г., 26 июля 2006 г.), лизинг - это совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.
По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование.
В соответствии с законом под лизинговой деятельностью понимается вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.
Предметом (объектом) лизинга являются не потребляемые вещи, в том числе здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, предприятия и другие имущественные комплексы и прочее движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Исключение составляют земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.
Субъектами лизинга являются:
лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое в ходе реализации договора лизинга приобретает в собственность имущество за счет привлеченных и (или) собственных средств и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;
лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, обязанное принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга;
продавец - физическое или юридическое лицо, которое продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга, по договору купли-продажи. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи.
Преимуществами ОАО «РТК-ЛИЗИНГ» являются: большой практический опыт (в т.ч. в долгосрочных лизинговых сделках), отработанные процедуры, конкурентоспособные предложения, то есть высокопрофессиональный подход к лизинговым проектам.
^ Принципы учетной политики
В 2007 году действовала принятая в новой редакции Учетная политика.
Бухгалтерский учет ведется Обществом централизованно Отделом бухгалтерского учета и отчетности, возглавляемой Главным бухгалтером. Учет ведется по журнально-ордерной форме учета с применением автоматизированной системы «1С: Бухгалтерия».
Соответственно, данные за отчетный и предшествующий период сопоставимы.
Нематериальные активы
Нематериальные активы принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости.
Первоначальная стоимость нематериальных активов, приобретенных за плату, определяется как сумма фактических расходов на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).
Способ начисления амортизации нематериальных активов – линейный.
Основные средства.
Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость основных средств принимается по сумме фактических затрат, осуществленных до момента введения основных средств в эксплуатацию.
Способ начисления амортизации основных средств – линейный.
Переоценка объектов основных средств не производится.
Доходные вложения в материальные ценности
Способ начисления амортизации доходных вложений в материальные ценности – линейный.
Срок полезного использования доходных вложений в материальные ценности, введенных в эксплуатацию (переданным в лизинг) после 01.01.02, определяется в соответствии фактическим сроком полезного использования, который устанавливается исходя из срока аренды.
Срок полезного использования доходных вложений в материальные ценности, введенных в эксплуатацию (переданным в лизинг) до 01.01.02, определяется в соответствии с нормами, установленными Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.1990 № 1072 «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР».
Общество не производит переоценку доходных вложений в материальные ценности.
Материальные ценности в Обществе подразделяются по видам предоставляемых организацией за плату во временное пользование (временное владение и пользование ) с целью получения дохода – финансовый лизинг и оперативный лизинг (аренда).
Способ отражения лизингового имущества на счетах бухгалтерского учета определяется условиями договоров лизинга (учет на балансе Лизингополучателя или Лизингодателя).
Затраты, связанные с приобретением лизингового имущества за счет собственных или заемных средств, отражаются по дебету счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» субсчет «Приобретение предмета лизинга».
Имущество, готовое для передачи в лизинг, т.е. первоначальная стоимость которого полностью сформирована (капитальные вложения в объект закончены и никаких дополнительных затрат произведено не будет) отражается по дебету счета 03/08 в корреспонденции со счетом 08/08.
^ В случае если по условиям договоров лизинговое имущество учитывается на балансе лизингополучателя, Общество принимает лизинговое имущество на забалансовый учет (счет 011 «Основные средства, сданные в аренду») в разрезе лизингополучателей и номеров договоров лизинга и выражено в сумме фактических затрат, связанных с приобретением лизингового имущества..
В момент подписания Акта приемки имущества по договору лизинга, подтверждающего факт передачи имущества лизингополучателю, имущество в сумме всех затрат, связанных с его приобретением, приходуется по дебету счета 03.06 «Доходные вложения в материальные ценности» субсчет «Материальные ценности, предоставленные в лизинг».
Одновременно на счете 90 «Продажи» по соответствующим субсчетам отражается:
по кредиту в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами, субсчет «Задолженность по лизинговым платежам» на сумму задолженности по лизинговым платежам согласно договору лизинга без учета НДС;
по дебету в корреспонденции со счетом 03 – на стоимость лизингового имущества;
по дебету в корреспонденции со счетом 98 «Доходы будущих периодов» на разницу между общей суммой лизинговых платежей согласно договору лизинга и стоимостью лизингового имущества.
Необходимо отметить, что НДС в момент передачи имущества в лизинг на сумму лизинговых платежей не начисляется, так как в этот момент не происходит реализация имущества, право собственности в течение всего срока действия договора лизинга остается у лизингодателя, следовательно, в этот момент не возникает обязанность по исчислению и уплате НДС.
Причитающаяся по договору сумма очередного лизингового платежа, подлежащая уплате в отчетном периоде, отражается по кредиту счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Задолженность по лизинговым платежам» в корреспонденции с дебетом счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» субсчет «Расчеты по лизинговым платежам (текущая задолженность)». В этот момент на сумму ожидаемого к получению лизингового платежа начисляется НДС по действующей в этом периоде ставке налога. Так как расчет для целей налогообложения ведется «по оплате», для расчетов по НДС введен субсчет к счету 76 «Отложенное налогообложение по НДС». По другим налогам подобные субсчета не открывались.
Одновременно с начислением очередного лизингового платежа разница, учитываемая на счете 98 «Доходы будущих периодов», списывается с этого счета в корреспонденции с кредитом счета 90 «Продажи» в части, приходящейся на сумму данного лизингового платежа.
Исходя из вышеизложенного по строке ^ 010 формы 2 «Отчет о прибылях и убытках» отражается та сумма дохода лизингодателя (Общества), которая должна быть списана из общей суммы дохода по лизинговой сделке в данном отчетном периоде, а сумма начисленных лизинговых платежей, подлежащих уплате, показана по строке 011.1 справочно.
Отчетный период соответствует календарному графику выплаты лизинговых платежей, являющемуся неотъемлемой частью договора.
Начисление амортизационных отчислений на полное восстановление лизингового имущества производит лизингополучатель (в случае учета имущества на его балансе).
В случае прекращения действия договора его исполнением (лизинговые платежи полностью выплачены либо выплачена сумма закрытия сделки, определенная в соответствии с условиями договора) право собственности передается лизингополучателю. В этом случае стоимость лизингового имущества списывается с забалансового учета.
Возврат переданного в лизинг имущества лизингополучателем Обществу не производился.
^ В случае, если по условиям договоров лизинговое имущество учитывается на балансе лизингодателя, Общество принимает лизинговое имущество на балансовый учет (счет 03 «Доходные вложения в материальные ценности» субсчет «Лизинговое имущество, учитываемое на балансе лизингодателя») в разрезе лизингополучателей и номеров договоров лизинга.
До момента передачи имущества в лизинг отражение хозяйственных операций происходит в описанном выше порядке. Затраты, связанные с приобретением лизингового имущества за счет собственных или заемных средств, отражаются по дебету счета 08 «Капитальные вложения» субсчет «Затраты, связанные с приобретением лизингового имущества».
В момент подписания Акта приемки имущества по договору лизинга, подтверждающего факт передачи имущества лизингополучателю, имущество в сумме всех затрат, связанных с его приобретением, приходуется по дебету счета 03 «Доходные вложения в материальные ценности» субсчет «Лизинговое имущество, учитываемое на балансе лизингодателя».
Принципиальное отличие этого способа учета заключается в порядке отражения расчетов по договору: причитающиеся к уплате суммы лизинговых платежей за отчетный период отражаются по дебету счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» субсчет «Расчеты по лизинговым платежам» в корреспонденции со счетом 90 «Продажи».
Начисление амортизационных отчислений на полное восстановление лизингового имущества производит лизингодатель.
Финансовые вложения
Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости.
Первоначальной стоимостью финансовых вложений, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на их приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах).
Единицей финансовых вложений является - единица однородной совокупности, финансовых вложений.
При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которому не определяется текущая рыночная стоимость, его стоимость определяется по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений.
Несущественными признаются затраты, не превышающие 5 % суммы, уплачиваемой в соответствии с договором продавцу.
В отношении финансовых вложений, по которым в установленном порядке определяется текущая рыночная стоимость, проводится ежемесячно корректировка их оценки на предыдущую отчетную дату.
По выданным займам доход признается в соответствии с условиями, указанными в договоре. Начисление дисконта по векселям производится помесячно исходя из срока обращения.
Способ оценки выбывающих ценных бумаг, по которым не определяется текущая рыночная стоимость – первоначальная стоимость единицы финансового вложения.
Структурные подразделения Общества
Общество открывает филиалы – обособленные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие деятельность, направленную на достижение уставных целей Общества на указанной территории. Филиал от имени Общества осуществляет деятельность, предусмотренную Уставом Общества, в пределах полномочий, определенных Положением об филиале.
Филиалы Общества не являются юридическими лицами по российскому законодательству. Общество для осуществления свой деятельности наделяет Филиал имуществом, которое отражается и учитывается на балансе Общества.
Для организации и ведения своей деятельности Филиалы могут открывать расчетные рублевые и валютные счета в банках в установленном законом порядке.
Управляет филиалом директор филиала, который действует на основании доверенности, выданной Обществом.
Филиалы Общества создаются без выделения на отдельный баланс, не имеют собственной бухгалтерии и не ведут бухгалтерский учет. Первичные документы, оформленные в Филиалах, передаются в бухгалтерию Общества, которая производит обработку документов и отражает их в учете в общеустановленном порядке.
Показатели деятельности Филиалов учитываются при формировании отчетности в целом по Обществу.
Учет материально-производственных запасов
Метод оценки материально-производственных запасов, списываемых на производство в бухгалтерском учете, производится по себестоимости каждой единицы.
Формирование резервов под обесценение материально-производственных запасов в учетной политике предусмотрено.
Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте
Дата определения курсовой разницы – курсовая разница определяется на дату совершения операции, а также на дату составления бухгалтерской отчетности.
Учет кредитов и займов и затрат на их обслуживание
Перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную задолженность по регистрам бухгалтерского учета не осуществляется и продолжает учитываться в этом качестве до истечения срока кредита (займа).
Дополнительные затраты по кредитам и займам единовременно включаются в состав операционных расходов в том периоде, в котором они были произведены.
Общество привлекает заемные средства путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций. Дисконт по облигациям и векселям, выданным в связи с привлечением заемных средств, предварительно учитывается в качестве расходов будущих периодов с последующим равномерным признанием расходов в течение срока обращения облигации или векселя.
Дополнительные доходы от временного вложения заемных средств включаются в операционные доходы. Затраты по получению займов и кредитов уменьшаются на величину доходов от временно используемых заемных средств.
Проценты к уплате, срок которых не превышает 12 месяцев, учитываются в составе краткосрочных обязательств.
Доходы и расходы организации
Формирование доходов и расходов Общества производилось на основе ПБУ 9/99 «Доходы организации», ПБУ 10/99 «Расходы организации» с учетом особенностей деятельности Общества.
Особенности формирования доходов по обычным видам деятельности (по лизинговым операциям) описаны выше. Необходимо отметить, что одновременное использование обоих способов учета предмета лизинга (как на балансе лизингодателя, так и на балансе лизингополучателя) влечет за собой определенные трудности при чтении бухгалтерской отчетности лизинговых компаний, так как принцип формирования дохода несопоставим. Несмотря на то, что действующими бухгалтерскими стандартами такое «комбинирование» не запрещается, необходимо приведение данных бухгалтерской отчетности к единообразному отражению.
В связи с тем, что доход, получаемый по сделкам с учетом имущества на балансе Лизингополучателя несоизмеримо больше дохода, получаемого по сделкам с учетом Имущества на балансе Лизингодателя, последний приводится к значению, сопоставимому с первым путем вычитания из суммы «текущих» лизинговых платежей без учета НДС, начисленных в соответствии с графиком, суммы амортизационных отчислений в отношении соответствующих объектов.
^ Особенности формирования расходов по обычным видам деятельности состоят в том, что к ним в составе себестоимости реализации услуг отнесены проценты по привлеченному финансированию (кредитам банков, коммерческим кредитам), а также расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. Это связано со спецификой деятельности Общества, так как функции лизингодателя состоят в том, чтобы по заявлению клиента (лизингополучателя) найти и привлечь финансирование для приобретения того или иного имущества. В соответствии с ПБУ 10/99 в организациях, предметом деятельности которых является предоставление за плату во временное владение и пользование активов в аренду, расходами по обычным видам деятельности считаются расходы, осуществление которых связано с этой деятельностью.
Управленческие расходы учитываются на счете «Общехозяйственные расходы». При этом управленческие расходы в конце отчетного периода не распределяются, а относятся непосредственно на себестоимость продаж отчетного периода.
Расходы будущих периодов в части расходов на оплату отпусков списываются на текущие затраты в момент фактического наступления времени отпусков работников.
Расходы будущих периодов в части расходов на получение лицензий списываются на текущие затраты равномерно в течение срока действия лицензии.
Расходы будущих периодов в части расходов на добровольное страхование (за исключением страхования имущества, передаваемого в лизинг) списываются на текущие затраты равномерно в течение срока действия договора страхования.
Расходы будущих периодов в части расходов на приобретение неисключительного права пользования программными продуктами списываются на текущие затраты равномерно в течение срока использования программных продуктов.
Создание оценочных резервов
Общество может создавать резервы по сомнительным долгам по расчетам по договорам финансовой аренды (лизинга), резерв под снижение стоимости материальных ценностей и резерв под обесценение финансовых вложений, с отнесением сумм резервов на операционные расходы Общества.
Учет расчетов по налогу на прибыль
Методика ведения учета расчетов по налогу на прибыль определена как учет по видам возникающих разниц в целом за отчетный период.